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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2019

  Nachrichten vom 16.10.2019 bis 28.11.2019

  …stärker für die Ziele der Compliance-Organisation zu sensibilisieren, sollten Compliance-relevante ­Aspekte im Rahmen der Zielvereinbarung der… …Welt? Blick auf die aktuelle Finanzmarktsituation „Es ist ein historischer Tag für die RMA, denn wir haben heute im Rahmen der Mitgliederversammlung die… …der Staatssekretär im Rahmen der RMA-Konferenz trotz aller pessimistischen Warnsignale in der Außenwahrnehmung ein positives Bild. „Der europäische… …, ob Unternehmen die potenziellen Risiken für sich identifizieren können, sprich sich mit den möglichen Risiken auseinandersetzen. Im Rahmen einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Interessenkonflikte

  Dr. Holger Schäfer

  …Auftragsausführung oder der Zuteilung von Aktien im Rahmen von Neuemissionen bei Überzeichnung. 3.3 Weitere Interessenkonflikte des § 80 WpHG § 80 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2… …Interessenkonflikte, die durch die Annahme von Zu- wendungen Dritter verursacht werden. Hinweis: Die explizite Regelung der Zuwendungsthematik im Rahmen der… …DVO nennt allerdings „Situationen“, hin- sichtlich derer die Institute (im Rahmen der Interessenkonfliktanalyse, siehe hierzu u. Rn 71 ff.) prüfen… …die Geschäftsleitung kann im Rahmen des gemäß Art. 22 Abs. 2c) DVO, BT 1.2.2 MaComp jährlich durch den Compliance-Beauftragte zu erstellenden und der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Algorithmischer Handel und Hochfrequenzhandel

  Stephan Peterleitner

  …2.4 Direkter Elektronischer Zugang Direkter Elektronischer Zugang ist definiert als eine Regelung, in deren Rahmen ein Mitglied, ein Teilnehmer oder… …Bereitstellung eines direkten oder eines geförderten Marktzugangs durch eine Wert- papierfirma im Rahmen der Ausführung von Kundenaufträgen. Insgesamt besteht das… …Aufsichtsbefugnisse, da für Börsenaufsichtsbehörde und Handelsüberwachungsstelle im Rahmen der Handelsüberwachung nicht ersichtlich war, ob ein Auftrag algorithmisch… …der Börsenrat (Börsenorgan) als Adressat der Tatbestände des § 12 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 BörsG im Rahmen seiner Satzungsautonomie bestimmte öffentlich-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 23 Veröffentlichungspflichten des Bieters nach Abgabe des Angebots

  Steinhardt

  …Situation, mit der die Wertpapier- inhaber bei einem öffentlichen Angebot konfrontiert sind, mit dem Begriff priso- ner´s dilemma umschrieben. Im Rahmen eines… …anderen wurde die vom Gesetzgeber im Rahmen des Abs. 1 gewählte Veröffentlichungsfrequenz (vor allem gemäß Nr.1: nach Veröffentlichung der Angebotsunterlage… …, dass im Rahmen von Über- nahmetransaktionen in intransparenter Weise größere Stimmrechtspositionen aufgebaut werden.30 Aus demselben Grund muss der… …im Rahmen der Wasserstandsmeldungen nun auch nach §§38, 39 WpHG mitzuteilenden Instrumente wird im Folgenden überblicksartig eingegangen; im Übrigen… …Rahmen des AnsFuG die früher umstrittene Frage, ob Aktienkaufverträge mit einem lediglich schuldrechtlichen Lieferanspruch auf Übereignung börsennotierter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bilanzierung und Besteuerung des CO2-Emissionshandels

  Grundlagen des internationalen Klimaschutzes

  Katharina Völker-Lehmkuhl

  …Konvention bildet den Rahmen für die Klimaschutz-Verhandlungen, die jeweils als Vertragsstaatenkonferenz der Konvention stattfinden. Seither tagt einmal… …Berechtigungen im Markt abzubauen. 2014 EU-Ratsbeschluss zum Rahmen für die Klima- und Energiepolitik bis 2030 setzt entscheidenden Rahmen für die Reformdebatte… …, sie erhalten unter Umständen im Rahmen der Carbon-Leakage-Liste sämtliche Zertifikate kostenlos, um Verlagerungen der Produktion außerhalb der EU zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Mehr als nur eine Prüfungsfeststellung

  Warum die Kommunikation der Risiken von Prüfungsfeststellungen anspruchsvoll ist und wie Revisoren damit umgehen können
  

  Dr. Petra Haferkorn

  …auf den ersten Blick zu widersprechen. Dass eine gute Beziehung auch im Rahmen der Standards möglich ist, wurde in dieser Zeitschrift bereits erläutert… …dieses im Rahmen einer Prüfung zu bearbeiten ist. Im Abschnitt 7.2 wird diskutiert, wie Prüfer damit umgehen, dass aus Sicht des Fachbereichs… …verschiedene Kontexte einzubetten (zum Beispiel IT, Kosten) und den Betroffenen in dem ihnen am besten verständlichen Rahmen zu erklären (zum Beispiel einem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Prüfung des Risikomanagements und der neue DIIR Revisionsstandard Nr. 2

  Anforderungen der §§ 91 und 93 AktG an das Risikomanagement im Fokus
  

  Prof. Dr. Werner Gleißner, Ralf Kimpel

  …Information zum Wohle der Gesellschaft zu handeln.“ Damit also die Business Judgement Rule greift, muss im Rahmen einer unternehmerischen Entscheidung zwischen… …im Rahmen der Entscheidungsfindung gewürdigt (und das Projekt zum Beispiel verschoben, das Eigenkapitel erhöht etc). Die Aggregation von Risiken im… …Effekten (Reputationsrisiken) inklusive Top-down-Ansatz mit strategischen Risiken ... Die im Risikoinventar erfassten Risiken sind im Rahmen der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2019

  Das sog. fee-cap für zulässige Nichtprüfungsleistungen des Abschlussprüfers

  Ein Ausblick auf die erstmalige Berücksichtigung von Art. 4 Abs. 2 EU-AprVO
  

  Dr. Markus Widmann, Prof. Dr. Matthias Wolz

  …Beratung erhält, ihn dazu verleiten könnte, im Rahmen von prüferischen Zweifelsfragen nicht mehr die notwendige Urteilsfreiheit walten zu lassen 12 . Eine… …oder aber in deren Rahmen genutzt wird. Nach einer solchen Begriffsdefinition fallen damit folgende Leistungen in die entsprechende Kategorie der… …. Allerdings wird angeraten, dass die gesetzlichen Vertreter im Rahmen ihrer Primärverantwortung zur Prüfung des Abschlusses auf diesen Missstand hinweisen 38…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2019

  Datenschutzsünder an den Pranger?

  Die Veröffentlichung von Bußgeld-Adressaten durch die Landesdatenschutzbeauftragten
  

  Alexander Kropp

  …lit. b) DSGVO eine Befugnis der Aufsichtsbehörden zur Stellungnahme an die Öffentlichkeit, wobei der rechtliche Rahmen der Öffentlichkeitsarbeit der… …BVerfG in der Osho-Entscheidung fest: „Die Zuweisung einer Aufgabe berechtigt grundsätzlich zur ­Informationstätigkeit im Rahmen der Wahrnehmung dieser… …Öffentlichkeitsarbeit in der Exekutive aber nicht auf die Regierung beschränkt, vielmehr könne sie auch von Behörden und sonstigen Stellen im Rahmen ihrer Zuständigkeiten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2019

  Qualität des Corporate Governance Reporting der DAX-Unternehmen

  Ergebnisse einer empirischen Untersuchung für den Berichtszeitraum 2018
  

  Willi Ceschinski, Dr. Claus Buhleier, Prof. Dr. Carl-Christian Freidank

  …in jüngerer Zeit einen bedeutenden Publizitätsschwerpunkt im Rahmen des Management Reporting ein 1 . Die gesetzlichen Vorgaben zum Reporting von… …Aktiengesetzes zum Rechtsstand 31. 12. 2018. Die Gliederung des DCGK i. d. F. vom 7. 2. 2017 bildet den Rahmen für die Einteilung des Erhebungsbogens in sechs… …73,4 % bis 92,3 % (2017: 72,1 % – 93,3 %; 2016: 47,4 % – 89,4 %). Die Vielzahl der DAX-Unternehmen positioniert sich im Rahmen der dritten Durchführung…

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