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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Process Mining zur Prüfung der Kreditprozesse

  Hintergründe, Ansätze, Vorteile und Grenzen der Prozessdatenanalyse zur Prüfung von Kreditprozessen
  

  Tom Zunker

  …von der Erfassung des Kreditbedarfs über die Kreditentscheidung und -kalkulation bis hin zur Kontoeröffnung und Auszahlung. Je nach Kreditart und… …technischem Reifegrad des Prozesses werden die Kunden- und Kreditantragsdaten über diverse Prozessschritte in den IT-Anwendungen erfasst, generiert und… …, Ansätze, Vorgehensweise sowie Vorteile und Grenzen des Process Mining zur Prüfung von Kreditprozessen dargestellt. Tom Zunker, CISA, Diplom-Kaufmann (FH)… …, ist Leiter der Revision der S-Kreditpartner GmbH. 1. Was ist Process Mining? Process Mining ist eine Technik des Prozessmanagements oder der… …gespeicherten einzelnen Schritte des Prozesses werden zusammengefügt und der Prozess in seiner Gesamtheit visualisiert. Für die Prozessdatenanalyse müssen im Kern… …verarbeitet werden. Im Weiteren sind die geeigneten Prüfungshandlungen zu Erreichung des Prüfungsziels abzuleiten. Eine mögliche und effiziente Prüfungshandlung… …, Datums-/Zeitangaben, Klärung von Importfehlern). 266 ZIR 06.19 Process Mining BEST PRACTICE 3. Prozessdatenanalysen (Process Mining) zur prüferischen Beurteilung des… …Prozesses (Klärung definierter Prüfungsfragen) Hierzu gehören die Prozessvisualisierung (Verständnis des Prozessablaufs, Abgleich mit Sollprozess…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Prüfung des Projektmanagement Office

  Ableitung eines Prüfprogramms
  

  Claudia Mais, André Schmidt

  …ARBEITSHILFEN Prüfung des PMO CLAUDIA MAIS · ANDRÉ SCHMIDT Prüfung des Projektmanagement Office Ableitung eines Prüfprogramms Die Prüfung des… …Projektmanagementmethoden, die individuell oder in Kombination angewendet werden können. Die Begrifflichkeit des PMO, wie auch die darin enthaltenen Rollen und Aufgaben… …Prüfung des PMO Claudia Mais ist stellvertretende Abteilungsdirektorin der Konzernrevision der B. Metzler seel. Sohn & Co. KGaA und ist unter anderem… …Organisationen ein zentrales PMO einsetzen. 1 Die branchenübergreifende Grundlage zur Prüfung von Projekten und des PMO ergibt sich aus den Internationalen… …überprüfen und erforderlichenfalls anpassen, wenn sich Änderungen des Geschäfts, der Risiken, der Abläufe, Programme, Systeme oder Kontrollen der Organisation… …reduziert auf IT- Projekte im IIA Global Technology Audit Guide (GTAG) 12 „Auditing IT Projects“ 9 sowie in der DIIR-Schriftenreihe Band 52 „Prüfung des… …Manifesto (2001). 8 DIIR (2019). 9 IIA (2009). 10 DIIR (2014). 268 ZIR 06.19 Prüfung des PMO ARBEITSHILFEN Für einzelne Branchen gibt es grundsätzliche… …Ein PMO ist eine „permanente Organisationseinheit, die für die Erstellung, Umsetzung und Fortentwicklung des Projektmanagementsystems einer Organisation… …erfolgen lediglich funktionale und generische Betrachtungen. Beispielsweise werden je nach Organisation oder Ansiedlung des PMO weitere Namen verwendet, wie… …der Kommunikation und des Informationsflusses. • Befugnisse und Verantwortlichkeiten im Projekt-, Programm-, Portfoliomanagement, zum Beispiel…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Neue Risiken im Vertrieb

  Risikoorientierte Prüfungsanregungen zur Revision vertrieblicher Prozesse unter dem Aspekt der Digitalisierung
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Neue Risiken im Vertrieb ARBEITSHILFEN DIIR-ARBEITSKREIS „REVISION DES VERTRIEBS“ Neue Risiken im Vertrieb Risikoorientierte Prüfungsanregungen zur… …. DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ 1. Einführung: Vertrieb und digitale Transformation Die mit der Verbreitung des Internets verbundene interaktive Form der… …Customer Journey im Fokus, das ist der Weg, den der Kunde typischerweise zurücklegt, bevor er eine Kaufentscheidung trifft. Dieser beginnt in den Weiten des… …die Stiftung Warentest oder WISO innehatten. Bis der Kunde auf der Homepage des Anbieters ankommt, hat er seine Entscheidung längst getroffen – wenn er… …die tatsächlichen Bedürfnisse des jeweiligen Kunden ausrichten zu können. Aus den erhaltenen Informationen ergibt sich für den Marketingprofi die Chance… …Vertrieb für den Dialog mit dem Kunden im Rahmen des Social Selling ausgebildet und bereit? Kann der Vertrieb dem Kunden digital folgen (ausreichendes… …Krisenfall online zu verteidigen, zum Beispiel wenn es Opfer eines Shitstorms wird? • Sind die Themen der digitalen Transformation im Fokus des… …ausreichend thematisiert? Die Digitalisierung des Vertriebs bietet den Unternehmen viele Chancen, birgt aber gleichzeitig auch diverse Risiken. Aus diesen… …entsprechen? • Sind die strategischen Annahmen im Businessplan nachvollziehbar und belastbar? • Wie wirkt die disruptive Veränderung des Vertriebs auf die… …und komplexen Produkten und Dienstleistungen – erforderlich? • Wie wird analysiert, welche aktuellen Anforderungen und Wünsche der Kunden und des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Aus der Arbeit des DIIR DIIR-Kongress mit großem Erfolg In diesem Jahr fand mit dem DIIR-Kongress das größte… …Treffen der Internen Revisoren erneut in Dresden statt. Alle zwei Jahre kommen die Fach- und Führungskräfte des Berufstandes zusammen, um sich über die… …an die Interne Revision aus Sicht des Aufsichtsrats. In den Fachsitzungen standen aktuelle Themen der Internen Revision im Mittelpunkt wie… …Seminarkatalog 2020 setzt das Deutsche Institut für Interne Revision den Ausbau des umfangreichsten Aus- und Weiterbildungsangebot im deutschsprachigen Raum für… …eine wichtige Rolle. Zu diesen Themen gibt es ebenso die passenden Angebote 284 ZIR 06.19 Das DIIR veröffentlicht die aktuellen Positionspapiere des… …aufzuzeigen und mit spannenden Beispielen aus der Praxis zu überzeugen. Themen des Junior Auditor Day waren unter anderem „Die Interne Revision im stetigen… …wie Bayer, TUI, Lufthansa, Metro oder Bosch zur Verfügung. Dorothea Mertmann, Geschäftsführerin des DIIR, und Univ.-Prof. Dr. Marc Eulerich, der den… …Lehrstuhl für Interne Revision an der UDE innehat und Leiter des Wissenschaftlichen Beirats des DIIR ist, diskutierten anschließend noch über den Internen… …Version 3.0 veröffentlicht. Das Update des bisherigen DIIR Revisionsstandard Nr. 4 aus dem Jahre 2008 wurde vom DIIR- Arbeitskreis „Projektrevision“… …Homepage des DIIR unter www.diir.de/fachwissen/ standards zum Download und zur Anwendung zur Verfügung. IIA-Positionspapier DIIRintern weise das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Buchbesprechungen

  …zu Steuerungs- und Kontrollfragen einbezogen. Diesen verschiedenen Perspektiven folgt auch der Aufbau des Buches. Einleitend wird die klassische… …Einschätzung des Governance-Risikoportfolios wird eine Matrix mit diesen Risiken und dem zeitlichen Bezug aufgespannt, deren Felder weniger standardisierte… …(Unternehmens-)Praxis erlauben. Schwarz verfolgt mit dem Buch den im Vorwort formulierten Zweck: „Sollte es den Fragehorizont des Lesers erweitern, weitere Denkanstöße… …(vgl. IIA Implementierungsleitlinie 2300: Durchführung des Auftrags). Dabei handelt das Werk die wirtschaftsstrafrechtlichen Risiken zum Beispiel in den… …Untreuetatbestand des StGB, die Wirtschaftskorruption oder die illegale Arbeitnehmerüberlassung erläutert. Prüfer finden aber auch Hinweise zur sogenannten Criminal… …, aber auch zur strafrechtlichen Verantwortlichkeit des Compliance-Beauftragten eines Unternehmens zur Verfügung gestellt. Obwohl die sich hierbei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …(ZCG), 6/2018, S. 245–249. [Die installierte Aufbau- und Ablauforganisation des Systems der Corporate Governance (CG) stellt unzweifelhaft einen… …wesentlichen Bestandteil des Unternehmenswerts dar. Das von Freidank (2018) vorgestellte Konzept zur Einbeziehung der CG in die DD eröffnet bei… …Governance (ZCG), 1/2019, S. 5–12. [Die installierte Aufbau- und Ablauforganisation des Systems der Corporate Governance (CG) stellt unzweifelhaft einen… …wesentlichen Bestandteil des Unternehmenswerts dar. Das beginnend in Teil A in ZCG, 6/2018, vorgestellte Konzept zur Einbeziehung der CG in die DD eröffnet bei… …von Freidank (2019) werden die CG-Werttreiber näher analysiert sowie ausgewählte Instrumente zur Durchführung einer Evaluation des Aufsichtsrats… …die Schweiz, da dort 288 ZIR 06.19 auf die Totalrevision des Schweizer Datenschutzgesetzes (DSG) gewartet wird. In der Praxis orientieren sich Schweizer… …Unternehmen, die international tätig sind, bereits heute an den Normen der DSGVO. Im Sinne des Schaffens klarer Verhältnisse, wäre ihrer Meinung nach eine… …Bereichen des heutigen Lebens ist die Digitalisierung eines der zentralen Themen. Die Abschlussprüfung ist davon nicht ausgenommen: Je weiter die Unternehmen… …Hinblick auf den gegenwärtigen und künftigen Einsatz von Informations- und Kommunikationstechniken ausgerichtet ist. Am Beispiel des Hamburger… …die-interne-revision-im-zeitalter-derdisruption/ (Stand: 27.09.2019). [Der Beitrag widmet sich der Rolle der Interse des Kunden zugeschnittene Revision ermöglichen? BDO und ihre Schweizer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.1.2020 – 31.12.2020

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1. 1. 2020 – 31. 12. 2020 DIIR – Deutsches Institut für Interne… …Vorbereitungsseminare des DIIR einfließt. Sie erhalten für den Besuch unserer Seminare wichtige CPE- Punkte für Ihre Zertifizierung und erfüllen die relevanten… …Revision – Vom Kick-off-Meeting zum Bericht Prüfung von Risikomanagementsystemen Revision des Personalbereichs (HR Auditing) Systematische Prüfung des… …IKS II – Interne Risiko- und Kontrollsysteme aufbauen und fortlaufend überwachen Systematische Prüfung des Internen Kontrollsystems Workshop Prüfung der… …. Dr. Nicole Jekel Neu! Revision der Logistik 16.–17.11.2020 Dr. Jochen Matzenbacher Revision des Einkaufs 17.–18.2.2020 24.–25.8.2020 Revision des… …Erkennung und Prävention Korruption und Mitarbeiterkriminalität: Wirkungsvolle Prophylaxe sowie innovative Prüfungsansätze Prüfung des Anti-Fraud-… …Thomas Matz/ Tobias Kerker Mario Kaiser/ Wiebke Backhaus Roger Odenthal 13.1.2020 Axel Becker Neu! 06.19 ZIR 293 VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR •… …Massendatenanalyse Die Prüfung des IT-gestützten Internen Kontrollsystems von KMU Digitale Transformation im Fokus der Internen Revision 17.–18.3.2020 Roger Odenthal… …22.–23.4.2020 11.–12.11.2020 Prüfen mit SAP ® Teil 3 31.1.2020 29.5.2020 7.8.2020 20.11.2020 Prüfung des Rechnungswesens in SAP® Prüfung des SAP®… …Grundlagenwissen Bau für kaufmännische Revisoren/-innen 16.–17.3.2020 1.–2.10.2020 Revision des Claimmanagements 10.3.2020 16.11.2020 Revision des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Lobbyismus: Fluch, Segen, unternehmerische Pflicht oder Gefahr

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …können Unternehmen sogar bestraft werden, vielleicht bis hin zu einer zwangsweisen Auflösung des Unternehmens. Unternehmen sind aber politische und… …sich mit der rechtlichen Situation in den USA auskennen. Der Leitfaden des amerikanischen Justizministeriums zur Beurteilung von…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Inhalt / Impressum

  …Governance, Risk & Compliance der Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes… …der Bilanzbuchhalter und ­Controller e. V. (BVBC), für ­Mitglieder des German Chapter of Association of Certified Fraud ­Examiners e. V. (ACFE), für… …Mitglieder des ISACA Germany Chapter e. V., für Mitglieder von DICO e. V., für Mitglieder der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e. V. (WisteV) und bei… …die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt… …die Regeln des Börsenvereins des Deutschen Buchhandels e. V. zur Verwendung von Buchrezensionen. http://agb.ESV.info/ Editorial Lobbyismus: Fluch, Segen… …Die Novelle des Deutschen Corporate Governance Kodex 276 Handlungsbedarf für börsennotierte ­Gesellschaften Dr. Moritz Maier / Dr. Thomas Richter…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Moderne Interessenvertretung

  Lobbyismus als Bestandteil der Compliance-Organisation
  

  Dr. Bernd Federmann, Hartfrid Wolff, Johanna Trautner

  …Lobbyismus und damit legitime Interessenvertretung ist fester Bestandteil des politischen Systems, fördert die demokratische Diskursfähigkeit und tritt in der… …Einfluss auf die politische Berichterstattung. 3 Auch deshalb sollte Lobbyismus im Fokus der Compliance-Organisation stehen. Ziel des Lobbyings ist es… …Abgeordnetenwatch, dass der Deutsche Bundestag verpflichtet ist, Auskunft über die Anzahl der Hausausweise zu den Räumlichkeiten des Bundestages zu geben, vgl. VG… …Compliance-Management könnten die Besonderheiten sein, dass sich die Lobbyismustätigkeit nicht als Kerngeschäft des Unternehmens darstellt, oft nicht als klar… …in Zeiten des digitalen Umbruchs. Abgerundet wird dies mit einigen praktischen Hinweisen zu Risikomitigierenden Maßnahmen. 2 Kein Lobbygesetz in… …zu standardisieren und zentral zu veröffentlichen. 7 Standardisierte – ethische – Regelwerke für Verhaltensanforderungen an Lobbyisten, etwa analog des… …Code of Conduct des EU-Transparenzregisters, gibt es auf nationaler Ebene ebenfalls nicht. Die Diskussion über verbindliche Regelungen für die Interessenvertreter… …die Einführung des legislativen Fußabdrucks in Deutschland gefordert werden. 8 Jedoch gibt es mittelbar wirkende Regelungen in Deutschland, die zwar… …nicht den Lobbyismus direkt regeln, gleichwohl als Kontroll­instrument fungieren können, etwa die Informationsfreiheitsgesetze des Bundes und vieler… …Interessenvertreter geschaffen worden. Im Anwendungsbereich des österreichischen LobbyG befinden sich sämtliche österreichische Amtsträger (sogenannte Funktionsträger)…

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