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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Inhalt / Impressum

  …Governance, Risk & Compliance der Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes… …%, eJournal 19 %); Printausgabe zzgl. Versandkosten. Die Bezugs­gebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2… …, Telefax (0 30) 25 00 85-630, E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 12, gültig ab 1. Januar 2019… …, die auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter… …die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …vervielfältigen und zu verbreiten sowie die Befugnis, den Beitrag bzw. Übersetzungen davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten… …. hieraus ergebende Honorare stehen dem Autor zu. Die zur Veröffentlichung angebotenen Fachaufsätze werden von der Redaktion begutachtet und von einem… …unaufgefordert eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne… …Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie alle in ihr enthaltenen einzelnen Bei­träge und Abbildungen sind ur­heberrechtlich… …geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Moderne Interessenvertretung

  Lobbyismus als Bestandteil der Compliance-Organisation
  

  Dr. Bernd Federmann, Hartfrid Wolff, Johanna Trautner

  …Compliance-Organisation Dr. Bernd Federmann / Hartfrid Wolff / Johanna Trautner* Die Gewährleistung legitimer Interessenvertretung im Rahmen der Compliance-Organisation… …bedeutet mehr, als Vorschriften für die Vergabe von Geschenken und Spenden oder Regelungen für die Aussprache von Einladungen an Amts- oder Mandatsträger zu… …implementieren. Unterschiedliche Fallgestaltungen und hiermit verbundene Risiken geben Anlass, die eigenen Lobbyaktivitäten überprüfen zu lassen. 1 Einleitung Der… …Begriff Lobbyismus wird im Folgenden als „die planmäßige Vertretung der Interessen eines Verbandes, einer Non-Profit-Organisation oder eines Unternehmens… …Lobbyismus und damit legitime Interessenvertretung ist fester Bestandteil des politischen Systems, fördert die demokratische Diskursfähigkeit und tritt in der… …Praxis in unterschiedlichsten Konstellationen auf. Die Formen reichen vom bilateralen Dialog bis hin zur breiten Werbekampagne. Interne Prozesse für… …Verhaltensstandardisierungen von Mitarbeitern im Hinblick auf die Durchführung legitimer Interessenvertretung sind in mehrfacher Hinsicht Compliance-relevant… …unzureichend im Fokus der Compliance-Organisation. Die Prüfung von Lobbyaktivitäten erfolgt schlicht nicht oder zu kurz und beschränkt sich auf typische… …Risikofelder wie Korruption und Spenden, obwohl politische Skandale rund um die Interessenvertretung Vertrauen, Glaubwürdigkeit und Image nachhaltig beschädigen… …können. Hinzu kommt die Einflussnahme durch soziale Medien. Eine als unlauter aufgefasste Interessenvertretung wird binnen kürzester Zeit verbreitet…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Das Management von Compliance-Risiken

  Leitfaden für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Andreas Kark

  …Compliance-Risiken im Unternehmen unvermeidlich. Wie geht man jedoch doch dabei vor? Und wie gelingt es, die Risiken effizient zu erfassen und zu steuern? Auch muss… …gilt vor allem für Unternehmen, deren Kunden nicht Endverbraucher, sondern die als Tier-1oder Tier-2-Lieferanten oder Dienstleister für große Unternehmen… …tätig sind. Gleichzeitig verschärfen sich die gesetzlichen Anforderungen. So löste zum Beispiel jüngst das Inkrafttreten der EU-Datenschutzgrundverordnung… …. Daher stellt sich die Frage immer intensiver, wie man als mittelständisches Unternehmen den Anforderungen der Kunden und des Gesetzgebers auf effiziente… …Risiken handelt. Daher verfügen große Unternehmen seit vielen Jahren über Risikomanagementbereiche, die die Unternehmensrisiken identifizieren, analysieren… …, bewerten und Gegenmaßnahmen entwickeln. Die Betriebswirtschaft unterteilt die Unternehmensrisiken zumeist in finanzwirtschaftliche und… …leistungswirtschaftliche Risiken. Gehören zur ersten Gruppe die Gefahren, die dem Unternehmen zum Beispiel aus Veränderungen des Währungsgefüges entstehen können, so gehören… …weitere Gruppe von Risiken zu betrachten, nämlich die der Compliance-Risiken. Die Folgen eines Compli- * Prof. Dr. Andreas Kark, LL. M., ist Rechtsanwalt in… …Reputation des Unternehmens als vertrauenswürdiger Geschäftspartner können zur Insolvenz und zum Verlust der Arbeitsplätze führen. 2.1 Die gesetzliche… …der Gesetzgeber nicht zwischen finanz- und leistungswirtschaftlichen Risiken und Compliance-Risiken. Damit ist die Geschäftsleitung gefordert…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Berechtigungskonzepte für ein angemessenes Rollen- und Berechtigungsmanagement

  Mit diesen einfachen Tipps können die ersten Schritte umgesetzt werden
  

  Prof. Dr. Thomas Jäschke, Hanjo Tewes

  …Berechtigungsmanagement Mit diesen einfachen Tipps können die ersten Schritte umgesetzt werden Prof. Dr. Thomas Jäschke / Hanjo Tewes* Generell sind Unternehmen was die… …Vermeidung des Zugriffs auf Unternehmensdaten anbelangt, heutzutage recht gut sensibilisiert. Die meisten Unternehmen schützen sich hingegen nicht ausreichend… …, dass nur die Personen Zugang zu den Daten erhalten, die diese für ihre Tätigkeit wirklich benötigen. In vielen Bereichen ist dies auch nicht nur auf… …Daten beschränkt, es kann sich zum Beispiel auch um den physischen Zugang zu Räumlichkeiten handeln. Eindeutige Berechtigungen sind demnach die Grundlage… …Berechtigungskonzept. 2 Die Relevanz von Rollen- und ­Berechtigungskonzepten Als Bestandteil des Datenschutzes muss sichergestellt werden, dass nur berechtigte Personen… …kodifiziert wurde. Dieser Grundsatz besagt, dass personenbezogene Daten vor unbefugter Kenntnisnahme und Verarbeitung geschützt werden müssen. 1 Die Einhaltung… …dieses Grundsatzes ist somit auch Teil der Rechenschaftspflicht, 2 der der Verantwortliche für die Verarbeitung der personenbezogenen Daten unterliegt. Das… …mit der DSGVO neu eingeführte Prinzip der Rechenschaftspflicht verlangt umfangreiche Dokumentationsmaßnahmen, welche über die bloße… …Sicherstellungspflicht hinausgeht. 3 Ein Teil dieser Rechenschaftspflicht kann im Rahmen des Art. 5 Abs. 1 f DSGVO durch die Erstellung eines Rollen- und… …Informationssicherheit muss sichergestellt werden, dass unbefugte Personen keinen Einblick in die Prozesse eines Unternehmens bekommen und auch keine Veränderun- * Prof…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC

  Zur Bewertung von Corporate Compliance-Management-Systemen
  

  Dr. Bernd Federmann, Dr. Jan-Hendrik Gnändiger, Barbara Scheben

  …Division die Neufassung der Leitlinien zur Bewertung der Wirksamkeit von Compliance-Programmen, das Guidance Document „Evalutation of Corporate Compliance… …Programs“ (nachfolgend DOJ-Guidance 2019). Die DOJ-Guidance wurde erstmals im Februar 2017 veröffentlicht und gibt Mindestanforderungen für die Bewertung und… …(OFAC) des U.S. Department of the Treasury ein „Framework for OFAC Compliance Commitments“. In diesem Dokument legt das OFAC die fünf wesentlichen… …Komponenten eines Sanctions-Compliance-Programms dar. Die Anforderungen ähneln denen der DOJ Guidance. Im Rahmen des Beitrags werden die Inhalte und… …Rahmenbedingungen sowie die Auswirkungen dieser beiden Regelwerke auf deutsche Unternehmen besprochen. Hierbei werden neben den Herausforderungen und Risiken des… …Program Das Justice Manual des DOJ zu den „Principles of Federal Prosecution of Business Organizations“ enthält bestimmte Kriterien, die die… …US-Verfolgungsbehörden bei ihren Ermittlungen, bei ihrer Anklage und bei ihrer Verhandlung von Plea-Agreements oder anderen Vereinbarungen zu beachten haben. Es bindet die… …auszubauen. 2 Weiterhin enthalten die „United States Sentencing Guidelines“ Strafzumessungskriterien betreffend das Bestehen eines angemessenen… …unternehmensinternen Compliance-Programms im Verstoßzeitpunkt, die die Verfolgungsbehörden zu berücksichtigen haben. 3 Die DOJ-Guidance 2019 dient dazu, die… …, wie die Anordnung eines Monitorships oder Berichtspflichten, treffen zu können. 4 * Dr. Bernd Federmann, LL.M., ist Partner im Bereich Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Die Novelle des Deutschen Corporate Governance Kodex

  Handlungsbedarf für börsennotierte Gesellschaften
  

  Dr. Moritz Maier, Dr. Thomas Richter

  …ZRFC 6/19 276 Deutscher Corporate Governance Kodex | Corporate Compliance | Entsprechenserklärung | Vorstandsvergütung Die Novelle des Deutschen… …Standards als Best Practices an die Hand geben. Die verantwortliche Regierungskommission hat sich auf die Fahnen geschrieben, den Kodex grundlegend zu… …Juni 2017 kündigte die Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex eine grundlegende Überarbeitung des DCGK an. Der Kodex war als… …die von Jahr zu Jahr vorgenommenen Anpassungen und Aktualisierungen den Kodex zu einer immer komplizierteren Lektüre mit schwer durchschaubarer Struktur… …strukturelle Neuerung war die Einführung der „Grundsätze“ als neue Kategorie. Darin werden den Empfehlungen und Anregungen zu einem Themenbereich jeweils die… …nur Abweichungen von Kodexempfehlungen offengelegt und begründet werden müssen (comply or explain). Darüber hinaus hätten die Unternehmen positiv… …erläutern müssen, in welcher Art und Weise die Grundsätze umgesetzt werden. Ein weiterer Schwerpunkt des Entwurfs 2018 lag auf der Vorstandsvergütung. Unter… …anderem sollte die langfristig variable Vorstandsvergütung künftig nur noch in Aktien der Gesellschaft mit vierjähriger Veräußerungssperre gewährt werden… …. Eine umfassende Neuregelung betraf daneben die Unabhängigkeit von Aufsichtsratsmitgliedern der Anteilseignerseite und enthielt etwa die Empfehlung, ihre… …Amtsdauer auf drei Jahre zu beschränken. 1.2 Überarbeiteter DCGK 2019 nach ­fruchtbarem Konsultationsverfahren Bis zum 31. Januar 2019 führte die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …Gesellschaft beteiligt ist OLG Köln (18. Zivilsenat), Beschluss vom 11. Juli 2019 – 18 U 37/18 (LG Köln) 1. Die Heranziehung der §§ 113, 114 AktG ist schon dann… …geboten, wenn die Aktiengesellschaft mit einem Unternehmen, an welchem das Mitglied des Aufsichtsrats – nicht notwendig beherrschend – beteiligt ist, einen… …(Beratungs-) Vertrag schließt und wenn dem Aufsichtsratsmitglied auf diesem Wege mittelbar Leistungen der Aktiengesellschaft zufließen, die geeignet sind, in… …Widerspruch zu den mit den §§ 113, 114 AktG verfolgten Zielen die unabhängige Wahrnehmung der Überwachungstätigkeit eines Aufsichtsratsmitglieds zu gefährden. 2… …. Zur Meidung von Umgehungen des § 114 AktG muss der Beratungsvertrag eindeutige Feststellungen darüber ermöglichen, ob die zu erbringende Leistung außer-… …134 BGB unwirksamen Dienstvertrags Leistungen an die Gesellschaft erbringt, kann ein Bereicherungsanspruch oder ein Anspruch auf Aufwendungsersatz aus… …. Die E-AG erbrachte für die beklagte B-AG aufgrund eines angeblich von deren damaligen Vorstandsvorsitzenden B mündlich erteilten Auftrags im… …Zusammenhang mit dem beabsichtigten Verkauf des sogenannten Unternehmensteils C Beratungs- und andere Dienstleistungen. Die Beratungs- und Dienstleistungen… …sollten unter anderem die Bewertung der Geschäftssparte C, inklusive Kundenstamm, Anlagevermögen und Vorräte und die Vermittlung eines potenziellen Käufers… …sowie die Erstellung einer Unternehmensplanung umfassen. Der Aufsichtsrat der Beklagten B-AG hatte mit den Stimmen von Dr. H. und Prof. Dr. I. und unter…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Gabriele Bornemann

  …ZRFC 6/19 286 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …strategischen Weiterentwicklung von Unternehmen. Integration und Prozessorientierung im Unternehmen selbst sind dabei die Grundlage ihrer Beratungsphilosophie in… …Unternehmensführung, bei denen die rechtlichen und operativen Risiken und deren strategischen Auswirkungen Einfluss finden. Damit wollen wir einen Mehrwert zu einem… …eingegliedert wurden. Was motiviert Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Meine Vision ist es, die… …. Welches war Ihr wichtigstes Projekt im vergangenen Jahr? Zu einem meiner wichtigsten Projekte zählt die Implementierung eines integrierten Compliance- und… …Führungselement für Vorstand und Aufsichtsrat etablieren. Was sind gegenwärtig die wichtigsten drei Themen aus ihrem Arbeitsbereich? 1. Die Perspektive des… …Aufsichtsrates: Die Überprüfung der Wirksamkeit etablierter CMS und Risikomanagementsysteme fokussiert sich bei vielen Aufsichtsräten und Beiräten auf die… …Überprüfung der Berichterstattung. Das Mindsetting im Unternehmen selbst kommt dabei oft zu kurz. Hier setzen wir an, indem wir den Aufsichtsrat auch für die… …Kraft der weichen Themen sensibilisieren und Fragestellungen für ihn entwickeln. 2. iGRC – als strategisches Steuerungselement: Die integrative Verbindung… …Führungselement. Die Chancen von iGRC werden auf der Unternehmensseite noch oft unterschätzt. Hier geht es eben gerade nicht um Bürokratie, sondern um nachhaltige…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  School GRC

  …ZRFC 6/19 244 Service School GRC Absolventenfeier Bereits im letzten Monat wurden die Studierenden des MBA mit Schwerpunkt Wirtschaftskriminalität… …Mitte feierlich verabschiedet. Ebenfalls graduiert wurden die Studierenden der Zertifikatslehrgänge CCE und CIE. In gewohnt festlicher und auch heiterer… …Atmosphäre stießen die Studierenden auf ihre Leistungen, die gemeinsam absolvierte Studienzeit und die erworbenen Kenntnisse an. Wir wünschen allen Absolventen… …Certified Compliance Expert (CCE) und Certifed Investigation Expert (CIE) starten auch in 2020 wieder. Während dieser Weiterbildungen lernen die Teilnehmer in… …deutschrussischen Auslandshandelskammer schuf er einen Arbeitskreis, der den Austausch von Compliance- Officer internationaler Unternehmen über die täglichen… …, praktischen Herausforderungen förderte. Zu diesem Zeitpunkt wurde ihm auch klar, dass er sich möglichst breit weiterbilden wollte. „Die Bandbreite und… …, strategischen Studieninhalte besonders einbringen: das Interviewtraining, die Entwicklung von Verteidigungsstrategien, die Sicherstellung einer geregelten… …über Risiken, die sich aus dem Insolvenz-, Steuer-, Wirtschafts- sowie Gesellschaftsrecht ergeben und über aktuelle Fragen der Verantwortung und Haftung… …statt. Prof. Dr. Behringer, Referent des Seminars und unter anderem Chefredakteur der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC), klärt mit Ihnen die… …proaktiv vor und lernen Sie, wo die Gefahrenpotenziale in Ihrem Unternehmen liegen, was wirtschaftskriminelle Handlungen begünstigt und wie Sie Ihr…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  ZRFC in Kürze

  …Investigations externe Berater vor allem bei Fällen mit einer hohen Komplexität eingebunden. Die Dokumentation von Internal Investigations wird größtenteils von… …allen Unternehmen durchgeführt, jedoch variiert die Bereitschaft der Offenlegung gegenüber den ZRFC 6/19 246 Service Quelle: Pixabay… …Referentenentwurfs vom 15. August 2019 vorliegt („Verbandssanktionsgesetz“) Regelungen zu Internal Investigations vor. Die Autoren der Studie fragten sich vor dem… …Hintergrund des mit Spannung erwarteten Gesetzentwurfs, in welchen Fällen Unternehmen interne Ermittlungen einleiten, wer darüber entscheidet, wie die… …einer Mitarbeiterzahl von 250 im Sommer 2019 durchgeführt. Mehr Informationen und die Möglichkeit zum Download der Studie erhalten Sie unter www.noerr… …richtiger Strukturierung für alle Beteiligten ein Erfolg. Die Person(en), die in einer Organisation das Recht und das Gesetz im Blick haben, können sich der… …Tilly. Die Publikation befasst sich außerdem mit der praktischen Ausgestaltung der Hinweisgebersysteme sowie deren personeller und thematischer… …Ausgestaltung. Baker Tilly führte die Studie mit dem Ziel durch, juristische sowie betriebswirtschaftliche Theorie mit einer quantitativen Erhebung zu verbinden… …und verdeutlicht, wie verschiedene Hinweisgebersysteme in Organisationen angenommen werden. Dazu hat Baker Tilly 375 Personen, die in Unternehmen… …Verantwortung für die Einhaltung der Compliance-Standards tragen, kontaktiert und mit einem standardisierten Fragebogen (in der Studie enthalten) um Auskunft zu…

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