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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Moderne Interessenvertretung

  Lobbyismus als Bestandteil der Compliance-Organisation
  

  Dr. Bernd Federmann, Hartfrid Wolff, Johanna Trautner

  …Lobbyismus | Transparenzregister | EU-Verhaltenskodex ZRFC 6/19 247 Moderne Interessenvertretung Lobbyismus als Bestandteil der… …Compliance-Organisation Dr. Bernd Federmann / Hartfrid Wolff / Johanna Trautner* Die Gewährleistung legitimer Interessenvertretung im Rahmen der Compliance-Organisation… …implementieren. Unterschiedliche Fallgestaltungen und hiermit verbundene Risiken geben Anlass, die eigenen Lobbyaktivitäten überprüfen zu lassen. 1 Einleitung Der… …Begriff Lobbyismus wird im Folgenden als „die planmäßige Vertretung der Interessen eines Verbandes, einer Non-Profit-Organisation oder eines Unternehmens… …durch Auf bau und Pflege von Kontakten zu Repräsentanten der politischen Institutionen, wie etwa Parlament, Regierung und Ministerien“ verstanden. 1… …Lobbyismus und damit legitime Interessenvertretung ist fester Bestandteil des politischen Systems, fördert die demokratische Diskursfähigkeit und tritt in der… …. Reputationsmanagement ist wichtig. Präventive Maßnahmen spiegeln sich oft jedoch nur punktuell und ad-hoc in der Unternehmenskultur wider und befinden sich bisher… …unzureichend im Fokus der Compliance-Organisation. Die Prüfung von Lobbyaktivitäten erfolgt schlicht nicht oder zu kurz und beschränkt sich auf typische… …Einfluss auf die politische Berichterstattung. 3 Auch deshalb sollte Lobbyismus im Fokus der Compliance-Organisation stehen. Ziel des Lobbyings ist es… …Dienstleistern, Wirtschafts-, Sozial- und * Dr. Bernd Federmann, LL.M., ist Partner bei der KPMG Law Rechtsanwaltsgesellschaft mbH und verantwortet dort die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Das Management von Compliance-Risiken

  Leitfaden für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Andreas Kark

  …Leitfaden für den Mittelstand Prof. Dr. Andreas Kark* Anforderungen des Gesetzgebers, aber auch zunehmend seitens der Kunden, machen eine Befassung mit den… …Bestandteil der operativen Geschäfte geworden ist, werden mittelständische Unternehmen zunehmend mit Compliance-Anforderungen ihrer Kunden konfrontiert. Dies… …tätig sind. Gleichzeitig verschärfen sich die gesetzlichen Anforderungen. So löste zum Beispiel jüngst das Inkrafttreten der EU-Datenschutzgrundverordnung… …erhebliche und zum Teil sehr komplexe Veränderungen aus. Mit dem geplanten Verbandssanktionengesetz soll auf der einen Seite ein Unternehmensstrafrecht… …eingeführt werden. Auf der anderen Seite sieht der Referentenentwurf jedoch auch vor, dass eine wirksame Compliance strafmildernd berücksichtigt werden kann… …. Daher stellt sich die Frage immer intensiver, wie man als mittelständisches Unternehmen den Anforderungen der Kunden und des Gesetzgebers auf effiziente… …Weise Rechnung tragen kann. Das Compliance-Risikomanagement ist der Schlüssel zum Erfolg eines erfolgreichen Compliance-Programms. Ähnlich einem Radar… …Unternehmensressourcen gezielt eingesetzt und Schäden vom Unternehmen abgewendet werden. In den folgenden Abschnitten befassen wir uns daher mit der Frage, wie ein… …zu den leistungswirtschaftlichen Risiken zum Beispiel der durch ein Feuer oder Lieferengpässe ausgelöste Produktionsausfall. 1 Mit der zunehmenden… …Erhöhung der gesetzlichen Anforderungen an eine rechtlich einwandfreie Unternehmenstätigkeit und der entsprechenden Verschärfung der Sanktionen, ist eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Berechtigungskonzepte für ein angemessenes Rollen- und Berechtigungsmanagement

  Mit diesen einfachen Tipps können die ersten Schritte umgesetzt werden
  

  Prof. Dr. Thomas Jäschke, Hanjo Tewes

  …den Anforderungen des Datenschutzes sowie der Informationssicherheit entsprochen wird. Prof. Dr. Thomas Jäschke Hanjo Tewes 1 Einleitung Gemäß Art. 4 Nr… …Einblick in personenbezogene Daten haben. Dies ist unter anderem Ausdruck des Grundsatzes der Vertraulichkeit, welcher innerhalb des Art. 5 Abs. 1 f DSGVO… …dieses Grundsatzes ist somit auch Teil der Rechenschaftspflicht, 2 der der Verantwortliche für die Verarbeitung der personenbezogenen Daten unterliegt. Das… …mit der DSGVO neu eingeführte Prinzip der Rechenschaftspflicht verlangt umfangreiche Dokumentationsmaßnahmen, welche über die bloße… …Berechtigungskonzeptes erfüllt werden. Weiterhin ist ein Rollen- und Berechtigungskonzept auch Bestandteil der Informationssicherheit. 4 Für eine funktionierende… …. Dr. Thomas Jäschke lehrt unter anderem IT-Security sowie Informations- und Wissensmanagement an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management gGmbH… …im Studiengang Wirtschaftsinformatik. Er ist Vorstand der Dr. Jäschke AG und der DATATREE AG. Er berät und unterstützt Unternehmen in den Bereichen… …Compliance, Datenschutz und IT-Sicherheit mit Schwerpunkt im Gesundheitswesen. Hanjo Tewes studierte Rechtswissenschaften an der Universität Bielefeld mit dem… …universitären Schwerpunkt Wirtschaftsrechtsberatung. Hat sein Referendariat am LG Dortmund absolviert und ist bei der DATATREE AG als Datenschutzberater… …Berechtigungsmanagement 3.1 Berechtigung Als Berechtigung versteht man, das Einräumen einer Befugnis. Im Rahmen der IT wird in diesem Kontext weiterhin auf einfacher Ebene…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC

  Zur Bewertung von Corporate Compliance-Management-Systemen
  

  Dr. Bernd Federmann, Dr. Jan-Hendrik Gnändiger, Barbara Scheben

  …Division die Neufassung der Leitlinien zur Bewertung der Wirksamkeit von Compliance-Programmen, das Guidance Document „Evalutation of Corporate Compliance… …Komponenten eines Sanctions-Compliance-Programms dar. Die Anforderungen ähneln denen der DOJ Guidance. Im Rahmen des Beitrags werden die Inhalte und… …Compliance-Programmen im Zeitpunkt des Verstoßes und im Zeitpunkt der Sanktionsentscheidung sowie zu den Maßnahmen eines Unternehmens, das Compliance-Programm auf- oder… …Verfolgungsbehörden bei der Auslegung dieser Kriterien zu unterstützen und hilft ihnen dabei, angemessene Entscheidungen zu Strafmaß und etwaigen Compliance-Auflagen… …, Governance & Organisation und Leiter dieses Bereiches Süd-West und Süd der KPMG Law Rechtsanwaltsgesellschaft mbH am Standort Stuttgart. Dr. Jan-Hendrik… …Gnändiger ist Partner und Head of Compliance, Corporate Governance Services der KPMG AG am Standort Köln. Barbara Scheben ist Partnerin und Head of Forensic… …, Corporate Governance Services der KPMG AG am Standort Frankfurt am Main. 1 Rieder, M. / Güngör, T., Aktuelle Entwicklungen in den USA, CCZ, 2019, S. 139. 2… …keine unmittelbare Rechtswirkung, bietet aber ähnlich einer Verwaltungsvorschrift den Verfolgungsbehörden in den USA Leitlinien zur Beurteilung der Frage… …, ob Compliance-Programme angemessen konzipiert sind, ob sie effektiv umgesetzt sind und ob sie in der Praxis tatsächlich funktionieren. Dabei stellt die… …DOJ Guidance 2019 eine direkte Verbindung zwischen Ethik und Compliance her, sodass Unternehmen ihre Initiativen und Kontrollen im Bereich der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Die Novelle des Deutschen Corporate Governance Kodex

  Handlungsbedarf für börsennotierte Gesellschaften
  

  Dr. Moritz Maier, Dr. Thomas Richter

  …Corporate Governance Kodex Handlungsbedarf für börsennotierte Gesellschaften Dr. Moritz Maier / Dr. Thomas Richter* Der Deutsche Corporate Governance Kodex… …ist seit 2002 Bestandteil der deutschen Börsenlandschaft. Als Soft Law soll er börsennotierten Gesellschaften national und international anerkannte… …Juni 2017 kündigte die Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex eine grundlegende Überarbeitung des DCGK an. Der Kodex war als… …Bezugspunkt der Entsprechenserklärung nach § 161 AktG zwar zu einem vertrauten Begleiter der Unternehmen auf dem Feld der Corporate Compliance geworden, drohte… …aber, angesichts der gestiegenen Erwartungen internationaler Investoren und einflussreicher Stimmrechtsberater, an Relevanz zu verlieren. Daneben hatten… …gemacht. 1.1 Erstentwurf vom 25. Oktober 2018 Der Erstentwurf des novellierten Kodex (Entwurf 2018) beschränkte sich sodann auch nicht wie gewohnt auf… …einige inhaltliche Punkte, sondern präsentierte unter dem Leitsatz „relevanter, klarer und kompakter“ konzeptionelle und strukturelle Veränderungen. 1 Der… …strukturelle Neuerung war die Einführung der „Grundsätze“ als neue Kategorie. Darin werden den Empfehlungen und Anregungen zu einem Themenbereich jeweils die… …erläutern müssen, in welcher Art und Weise die Grundsätze umgesetzt werden. Ein weiterer Schwerpunkt des Entwurfs 2018 lag auf der Vorstandsvergütung. Unter… …anderem sollte die langfristig variable Vorstandsvergütung künftig nur noch in Aktien der Gesellschaft mit vierjähriger Veräußerungssperre gewährt werden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …Steuerstrafrecht und zum Gesellschaftsrecht dargelegt. Zur Konkretisierung der Leitsätze werden gegebenenfalls ausgewählte Auszüge aus dem Sachverhalt und den… …Entscheidungsgründen aufgeführt. 1 Wirksamkeit eines Beratungsvertrags zwischen Aktiengesellschaft und einem Unternehmen, an dem ein Aufsichtsratsmitglied der… …Gesellschaft beteiligt ist OLG Köln (18. Zivilsenat), Beschluss vom 11. Juli 2019 – 18 U 37/18 (LG Köln) 1. Die Heranziehung der §§ 113, 114 AktG ist schon dann… …(Beratungs-) Vertrag schließt und wenn dem Aufsichtsratsmitglied auf diesem Wege mittelbar Leistungen der Aktiengesellschaft zufließen, die geeignet sind, in… …Widerspruch zu den mit den §§ 113, 114 AktG verfolgten Zielen die unabhängige Wahrnehmung der Überwachungstätigkeit eines Aufsichtsratsmitglieds zu gefährden. 2… …. Zur Meidung von Umgehungen des § 114 AktG muss der Beratungsvertrag eindeutige Feststellungen darüber ermöglichen, ob die zu erbringende Leistung außer-… …oder innerhalb des organschaftlichen Pflichtenkreises des Aufsichtsratsmitglieds liegt und ob der Vertrag darüber hinaus keine verdeckten… …2016 war der Dipl.- Kaufmann Prof. Dr. A. Mitglied des dreiköpfigen Aufsichtsrats der beklagten Aktiengesellschaft B-AG. Prof. Dr. A. war zugleich über… …eine Zwischenholdung mit einer Beteiligung von 28,34 Prozent mittelbar Gesellschafter der klagenden Aktiengesellschaft E-AG und gehört deren Vorstand an… …sollten unter anderem die Bewertung der Geschäftssparte C, inklusive Kundenstamm, Anlagevermögen und Vorräte und die Vermittlung eines potenziellen Käufers…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Compliance bewegt ...

  ... Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen - fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Gabriele Bornemann

  …Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Gabriele Bornemann, geschäftsführende Gesellschafterin der Management Alliance GmbH Gabriele Bornemann… …weist rund 25 Jahre operative Erfahrung im Börsenumfeld, Mittelstand und Bankenwesen auf. Geprägt von den Jahren in der Unternehmensrestrukturierung und… …ihrer Tätigkeiten als Leiterin Unternehmensstrategie, M&A sowie als Chief Compliance Officer liegt der Schwerpunkt ihrer beratenden Aktivitäten auf der… …den Bereichen Governance, Risikomanagement und M&A. Als geschäftsführende Gesellschafterin der Management Alliance GmbH, einer der führenden Anbieter… …zur Aufsichtsratsqualifizierung und zertifizierter Lehrgangsanbieter der Deutsche Börse AG, und Governance Expertin ist Gabriele Bornemann aktives… …der Unternehmensgröße – eine volle Arbeitsstelle auslastete. Als ehemalige Bankerin war ich mit strengen Compliance-Regelungen vertraut, zudem betreute… …ich bereits alle Themengebiete rund um Corporate Governance. Da lag es auf der Hand, dass auch diese Aufgabenstellungen in meinen Verantwortungsbereich… …Risikomanagementsystems in einem mittelständischen Unternehmen aus der Maschinenbauindustrie. Sowohl Risikomanagement als auch Compliance waren mit dem Attribut… …Aufsichtsrates: Die Überprüfung der Wirksamkeit etablierter CMS und Risikomanagementsysteme fokussiert sich bei vielen Aufsichtsräten und Beiräten auf die… …Überprüfung der Berichterstattung. Das Mindsetting im Unternehmen selbst kommt dabei oft zu kurz. Hier setzen wir an, indem wir den Aufsichtsrat auch für die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  School GRC

  …und Compliance und des Masters Kriminalistik von der School GRC und dem Schwesterinstitut Institut für Kriminalistik im Hamburger Bahnhof in Berlin-… …Mitte feierlich verabschiedet. Ebenfalls graduiert wurden die Studierenden der Zertifikatslehrgänge CCE und CIE. In gewohnt festlicher und auch heiterer… …Zertifikatslehrgängen und Seminaren ist, dass diese natürlich den neuen Referentenentwurf zum Gesetz zur Bekämpfung der Unternehmenskriminalität behandeln, der unter… …Markteinstieg. Dort kam er mit Compliance in Berührung und war fasziniert von der Vielfältigkeit und Komplexität in der grenzüberschreitenden Praxis. In den… …folgenden Jahren hat Herr Mayer Mandanten bei der Implementierung von Compliance-Management-Systemen in osteuropäischen Tochtergesellschaften beraten. Mit der… …deutschrussischen Auslandshandelskammer schuf er einen Arbeitskreis, der den Austausch von Compliance- Officer internationaler Unternehmen über die täglichen… …Interdisziplinarität der Themen fesselte mich. Compliance muss man stets ganzheitlich betrachten. Ich suchte deshalb bewusst nach dem umfassendsten Weiterbildungsangebot… …am Markt.“ Nach seiner Rückkehr nach Deutschland schloss sich Michael Mayer einer amerikanischen Wirt- schaftskanzlei an. In den letzten Jahren lag der… …Schwerpunkt seiner Tätigkeit in der Organisation und Durchführung grenzüberschreitender, interner Untersuchungen. Dabei kann er viele der nicht-juristischen… …seiner Lehrtätigkeit an der Universtität Passau. Dort lehrt er auf Russisch zur Umsetzung von Compliance und hofft, dass sich viele Studierende von seiner…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  ZRFC in Kürze

  …School GRC / ZRFC in Kürze ZRFC 6/19 245 ZRFC in Kürze Internal Investigations – Compliance-Studie 2019 In der Praxis ist der Aufsichtsrat nur selten… …an internen Ermittlungen beteiligt. Werden durch ein Unternehmen interne Ermittlungen eingeleitet, ist diese Entscheidung eine Angelegenheit der… …Unternehmensführung. Eine Veranlassung für interne Ermittlungen hängt von der Schwere des Delikts ab und beläuft sich größtenteils im Bereich der Vermögensdelikte… …allen Unternehmen durchgeführt, jedoch variiert die Bereitschaft der Offenlegung gegenüber den ZRFC 6/19 246 Service Quelle: Pixabay… …Strafverfolgungsbehörden. Diese Ergebnisse gehen aus der „Internal Investigations – Compliance-Studie 2019“ der Kanzlei Noerr und des Center for Corporate Compliance der EBS… …Law School hervor. Erstmals sieht der Gesetzgeber mit dem Gesetz zur Bekämpfung der Unternehmenskriminalität, welches derzeit in der Fassung des… …Referentenentwurfs vom 15. August 2019 vorliegt („Verbandssanktionsgesetz“) Regelungen zu Internal Investigations vor. Die Autoren der Studie fragten sich vor dem… …Ermittlungen durchgeführt werden und wann externe Berater hinzugezogen werden. In der Studie wurden Interviews mit insgesamt 300 Entscheidern aus Unternehmen ab… …einer Mitarbeiterzahl von 250 im Sommer 2019 durchgeführt. Mehr Informationen und die Möglichkeit zum Download der Studie erhalten Sie unter www.noerr… …. com. Hinweisgebersysteme: Ein Trend setzt sich durch Hinweisgebersysteme dienen der Vervollständigung von Compliance-Organisationen und sind bei…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Literatur

  …Praxishandbuch stellt didaktisch in sieben Kapiteln eine wichtige Grundlage für das Erlernen der Compliance-Theorie in deutschsprachigen Ländern dar. In der… …Einführung wird auf die zunehmende Compliance-Relevanz in der Wirtschaft in Deutschland und weltweit hingewiesen. Es geht um vier grundlegende vertikale… …Compliance-Problemfelder: System, Risiken, Verstöße und Prophylaxe. Der Compliance-Begriff bedeutet das Einhalten aller bindenden Verpflichtungen einer Organisation nach der… …Einhaltung der Regeln durch Mitglieder der Organisation sicherstellen sollten. In Deutschland besteht allerdings keine Pflicht für Unternehmen… …. Organisationsentwicklung hat zur Aufgabe, das CMS in einer Organisation überhaupt zu ermöglichen und zu finanzieren. Ein fester Bestandteil der Compliance ist das… …dient der Förderung der Unternehmensreputation. Ein wichtiger Compliance-Aspekt ist das Hinweisgebersystem (Whistleblower-System) zur Bekämpfung der… …Korruption und Wirtschaftskriminalität – in den USA wurde dies gesetzlich geregelt, in Deutschland soll sich der Whistleblower zuerst an die Öffentlichkeit… …. Compliance- Schulungen von Mitarbeitern sollen unter anderem für das Bewusstsein der Handlungskompetenz sensibilisieren, eine Compliance-Kultur soll dazu… …sind für Compliance nicht immer einfach durchzusetzen. Die Bereiche der Tax Compliance (Steuerarten) und Accountig Compliance (Beachtung von… …Rechnungslegungsnormen) verpflichten das Unternehmen zur Transparenz der Steuer und Rechnungen. Das Zollrecht (zum Beispiel Schmuggel von Waren) und Exportkontrolle auch im…

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