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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Moderne Interessenvertretung

  Lobbyismus als Bestandteil der Compliance-Organisation
  

  Dr. Bernd Federmann, Hartfrid Wolff, Johanna Trautner

  …bedeutet mehr, als Vorschriften für die Vergabe von Geschenken und Spenden oder Regelungen für die Aussprache von Einladungen an Amts- oder Mandatsträger zu… …implementieren. Unterschiedliche Fallgestaltungen und hiermit verbundene Risiken geben Anlass, die eigenen Lobbyaktivitäten überprüfen zu lassen. 1 Einleitung Der… …durch Auf bau und Pflege von Kontakten zu Repräsentanten der politischen Institutionen, wie etwa Parlament, Regierung und Ministerien“ verstanden. 1… …Lobbyismus und damit legitime Interessenvertretung ist fester Bestandteil des politischen Systems, fördert die demokratische Diskursfähigkeit und tritt in der… …. Reputationsmanagement ist wichtig. Präventive Maßnahmen spiegeln sich oft jedoch nur punktuell und ad-hoc in der Unternehmenskultur wider und befinden sich bisher… …unzureichend im Fokus der Compliance-Organisation. Die Prüfung von Lobbyaktivitäten erfolgt schlicht nicht oder zu kurz und beschränkt sich auf typische… …Risikofelder wie Korruption und Spenden, obwohl politische Skandale rund um die Interessenvertretung Vertrauen, Glaubwürdigkeit und Image nachhaltig beschädigen… …, mitunter sogar durch einen Shit Storm oder kampagnenunterstützt weiterentwickelt – national und international. Von besonderer Bedeutung sind hier auch… …sogenannte Watchdog-Gruppen, welche Lobbyismus intensiv beobachten und Fälle von unlauterem Lobbyismus und Korruption publizieren. 2 Sie alle haben enormen… …, Einfluss auf politische und administrative Institutionen nehmen zu können, die Verbände fungieren hierbei als Sprachrohr. 4 Dadurch kann es schwierig werden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Das Management von Compliance-Risiken

  Leitfaden für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Andreas Kark

  …Compliance-Risiken im Unternehmen unvermeidlich. Wie geht man jedoch doch dabei vor? Und wie gelingt es, die Risiken effizient zu erfassen und zu steuern? Auch muss… …erhebliche und zum Teil sehr komplexe Veränderungen aus. Mit dem geplanten Verbandssanktionengesetz soll auf der einen Seite ein Unternehmensstrafrecht… …. Daher stellt sich die Frage immer intensiver, wie man als mittelständisches Unternehmen den Anforderungen der Kunden und des Gesetzgebers auf effiziente… …, ermöglicht es dem Unternehmen und dessen Mitarbeitern, Gefahrenlagen rechtzeitig zu erkennen und diesen entgegenzuwirken. Dadurch können knappe… …Unternehmensressourcen gezielt eingesetzt und Schäden vom Unternehmen abgewendet werden. In den folgenden Abschnitten befassen wir uns daher mit der Frage, wie ein… …kreieren, um Gewinne zu erzielen. Entscheidend dabei ist, dass es sich hierbei immer um das bewusste Wahrnehmen von Chancen und den mit diesen einhergehenden… …, bewerten und Gegenmaßnahmen entwickeln. Die Betriebswirtschaft unterteilt die Unternehmensrisiken zumeist in finanzwirtschaftliche und… …Erhöhung der gesetzlichen Anforderungen an eine rechtlich einwandfreie Unternehmenstätigkeit und der entsprechenden Verschärfung der Sanktionen, ist eine… …Horb am Neckar (compliance-consultancy.com) und Autor des Buches „Compliance-Risikomanagement“, C.H. Beck, 2. Auflage 2019. Er berät seit mehr als zehn… …Jahren Unternehmen beim Auf bau von Compliance-Managementsystemen mit Schwerpunkt auf Compliance-Risikomanagement und -Risikoaudits sowie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Berechtigungskonzepte für ein angemessenes Rollen- und Berechtigungsmanagement

  Mit diesen einfachen Tipps können die ersten Schritte umgesetzt werden
  

  Prof. Dr. Thomas J�schke, Hanjo Tewes

  …ZRFC 6/19 262 Berechtigungskonzept | Rollen | Berechtigungen | Datenschutz Berechtigungskonzepte für ein angemessenes Rollen- und… …gegen Gefahren von innen. Ein detailliertes, auf das Unternehmen angepasstes Berechtigungskonzept kann dagegen Abhilfe schaffen und sicherstellen, dass… …für ganzheitliche Datenschutz- und Informationssicherheitskonzepte. Eine präzise Möglichkeit diese Anforderungen umzusetzen, ist ein Rollen- und… …Berechtigungskonzept. 2 Die Relevanz von Rollen- und ­Berechtigungskonzepten Als Bestandteil des Datenschutzes muss sichergestellt werden, dass nur berechtigte Personen… …kodifiziert wurde. Dieser Grundsatz besagt, dass personenbezogene Daten vor unbefugter Kenntnisnahme und Verarbeitung geschützt werden müssen. 1 Die Einhaltung… …Sicherstellungspflicht hinausgeht. 3 Ein Teil dieser Rechenschaftspflicht kann im Rahmen des Art. 5 Abs. 1 f DSGVO durch die Erstellung eines Rollen- und… …Berechtigungskonzeptes erfüllt werden. Weiterhin ist ein Rollen- und Berechtigungskonzept auch Bestandteil der Informationssicherheit. 4 Für eine funktionierende… …Informationssicherheit muss sichergestellt werden, dass unbefugte Personen keinen Einblick in die Prozesse eines Unternehmens bekommen und auch keine Veränderun- * Prof… …. Dr. Thomas Jäschke lehrt unter anderem IT-Security sowie Informations- und Wissensmanagement an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management gGmbH… …im Studiengang Wirtschaftsinformatik. Er ist Vorstand der Dr. Jäschke AG und der DATATREE AG. Er berät und unterstützt Unternehmen in den Bereichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC

  Zur Bewertung von Corporate Compliance-Management-Systemen
  

  Dr. Bernd Federmann, Dr. Jan-Hendrik Gnändiger, Barbara Scheben

  …Compliance | DOJ und OFAC | Neue US-Leitlinien ZRFC 6/19 267 Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC Zur Bewertung von Corporate… …Programs“ (nachfolgend DOJ-Guidance 2019). Die DOJ-Guidance wurde erstmals im Februar 2017 veröffentlicht und gibt Mindestanforderungen für die Bewertung und… …Komponenten eines Sanctions-Compliance-Programms dar. Die Anforderungen ähneln denen der DOJ Guidance. Im Rahmen des Beitrags werden die Inhalte und… …Rahmenbedingungen sowie die Auswirkungen dieser beiden Regelwerke auf deutsche Unternehmen besprochen. Hierbei werden neben den Herausforderungen und Risiken des… …US-Verfolgungsbehörden bei ihren Ermittlungen, bei ihrer Anklage und bei ihrer Verhandlung von Plea-Agreements oder anderen Vereinbarungen zu beachten haben. Es bindet die… …US-Verfolgungsbehörden in ihren Entscheidungen und ihrem Vorgehen vergleichbar mit einer Verwaltungsvorschrift im deutschen Recht. 1 In seinem neunten Teil, enthält das… …Justice Manual in den Ausführungen zu den strafrechtlichen Ermittlungen unter anderem Kriterien zur Angemessenheit und Wirksamkeit von unternehmensinternen… …Compliance-Programmen im Zeitpunkt des Verstoßes und im Zeitpunkt der Sanktionsentscheidung sowie zu den Maßnahmen eines Unternehmens, das Compliance-Programm auf- oder… …Verfolgungsbehörden bei der Auslegung dieser Kriterien zu unterstützen und hilft ihnen dabei, angemessene Entscheidungen zu Strafmaß und etwaigen Compliance-Auflagen… …, Governance & Organisation und Leiter dieses Bereiches Süd-West und Süd der KPMG Law Rechtsanwaltsgesellschaft mbH am Standort Stuttgart. Dr. Jan-Hendrik…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Die Novelle des Deutschen Corporate Governance Kodex

  Handlungsbedarf für börsennotierte Gesellschaften
  

  Dr. Moritz Maier, Dr. Thomas Richter

  …ist seit 2002 Bestandteil der deutschen Börsenlandschaft. Als Soft Law soll er börsennotierten Gesellschaften national und international anerkannte… …straffen und zu modernisieren. Nach einem intensiv geführten Konsultationsverfahren liegt nun ein finaler Entwurf auf dem Tisch (DCGK 2019). Auf welche… …aber, angesichts der gestiegenen Erwartungen internationaler Investoren und einflussreicher Stimmrechtsberater, an Relevanz zu verlieren. Daneben hatten… …die von Jahr zu Jahr vorgenommenen Anpassungen und Aktualisierungen den Kodex zu einer immer komplizierteren Lektüre mit schwer durchschaubarer Struktur… …einige inhaltliche Punkte, sondern präsentierte unter dem Leitsatz „relevanter, klarer und kompakter“ konzeptionelle und strukturelle Veränderungen. 1 Der… …Kodex wurde verschlankt, unnötige Wiederholungen des Gesetzestextes gestrichen und eine neue, funktionale Gliederung des Regelwerks eingeführt. Eine… …strukturelle Neuerung war die Einführung der „Grundsätze“ als neue Kategorie. Darin werden den Empfehlungen und Anregungen zu einem Themenbereich jeweils die… …nur Abweichungen von Kodexempfehlungen offengelegt und begründet werden müssen (comply or explain). Darüber hinaus hätten die Unternehmen positiv… …erläutern müssen, in welcher Art und Weise die Grundsätze umgesetzt werden. Ein weiterer Schwerpunkt des Entwurfs 2018 lag auf der Vorstandsvergütung. Unter… …. Eine umfassende Neuregelung betraf daneben die Unabhängigkeit von Aufsichtsratsmitgliedern der Anteilseignerseite und enthielt etwa die Empfehlung, ihre…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …Übersicht werden regelmäßig Compliance-relevante Entscheidungen mit Bezügen zum allgemeinen Strafund Strafprozessrecht sowie zum Wirtschafts- und… …Steuerstrafrecht und zum Gesellschaftsrecht dargelegt. Zur Konkretisierung der Leitsätze werden gegebenenfalls ausgewählte Auszüge aus dem Sachverhalt und den… …Entscheidungsgründen aufgeführt. 1 Wirksamkeit eines Beratungsvertrags zwischen Aktiengesellschaft und einem Unternehmen, an dem ein Aufsichtsratsmitglied der… …(Beratungs-) Vertrag schließt und wenn dem Aufsichtsratsmitglied auf diesem Wege mittelbar Leistungen der Aktiengesellschaft zufließen, die geeignet sind, in… …oder innerhalb des organschaftlichen Pflichtenkreises des Aufsichtsratsmitglieds liegt und ob der Vertrag darüber hinaus keine verdeckten… …eine Zwischenholdung mit einer Beteiligung von 28,34 Prozent mittelbar Gesellschafter der klagenden Aktiengesellschaft E-AG und gehört deren Vorstand an… …Zusammenhang mit dem beabsichtigten Verkauf des sogenannten Unternehmensteils C Beratungs- und andere Dienstleistungen. Die Beratungs- und Dienstleistungen… …sollten unter anderem die Bewertung der Geschäftssparte C, inklusive Kundenstamm, Anlagevermögen und Vorräte und die Vermittlung eines potenziellen Käufers… …sowie die Erstellung einer Unternehmensplanung umfassen. Der Aufsichtsrat der Beklagten B-AG hatte mit den Stimmen von Dr. H. und Prof. Dr. I. und unter… …Gesellschafter an der klagenden Aktiengesellschaft A war und deren Vorstand angehört. Die klagende Aktiengesellschaft E begehrte nun die Zahlung eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Gabriele Bornemann

  …ZRFC 6/19 286 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Gabriele Bornemann, geschäftsführende Gesellschafterin der Management Alliance GmbH Gabriele Bornemann… …weist rund 25 Jahre operative Erfahrung im Börsenumfeld, Mittelstand und Bankenwesen auf. Geprägt von den Jahren in der Unternehmensrestrukturierung und… …strategischen Weiterentwicklung von Unternehmen. Integration und Prozessorientierung im Unternehmen selbst sind dabei die Grundlage ihrer Beratungsphilosophie in… …den Bereichen Governance, Risikomanagement und M&A. Als geschäftsführende Gesellschafterin der Management Alliance GmbH, einer der führenden Anbieter… …zur Aufsichtsratsqualifizierung und zertifizierter Lehrgangsanbieter der Deutsche Börse AG, und Governance Expertin ist Gabriele Bornemann aktives… …Risikomanagement und M&A. In Ihren eigenen Worten: Was ist Compliance? Wie erklären Sie Ihren Kindern, was Sie täglich im Büro tun? Wir entwickeln Modelle zur… …Unternehmensführung, bei denen die rechtlichen und operativen Risiken und deren strategischen Auswirkungen Einfluss finden. Damit wollen wir einen Mehrwert zu einem… …nachhaltigen und risikobasierten Strategieprozess bieten. Auf den Punkt gebracht: Wir unterstützen Unternehmen dabei, richtige, kluge und nachhaltige… …eingegliedert wurden. Was motiviert Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Meine Vision ist es, die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  School GRC

  …und Compliance und des Masters Kriminalistik von der School GRC und dem Schwesterinstitut Institut für Kriminalistik im Hamburger Bahnhof in Berlin-… …Mitte feierlich verabschiedet. Ebenfalls graduiert wurden die Studierenden der Zertifikatslehrgänge CCE und CIE. In gewohnt festlicher und auch heiterer… …Atmosphäre stießen die Studierenden auf ihre Leistungen, die gemeinsam absolvierte Studienzeit und die erworbenen Kenntnisse an. Wir wünschen allen Absolventen… …, dass sie weiterhin neugierig bleiben und ihre beruflichen Ziele erreichen. Foto: Mathias Richter Zertifikatsprogramme Unsere Zertifikatsprogramme… …Certified Compliance Expert (CCE) und Certifed Investigation Expert (CIE) starten auch in 2020 wieder. Während dieser Weiterbildungen lernen die Teilnehmer in… …Zertifikatslehrgängen und Seminaren ist, dass diese natürlich den neuen Referentenentwurf zum Gesetz zur Bekämpfung der Unternehmenskriminalität behandeln, der unter… …Markteinstieg. Dort kam er mit Compliance in Berührung und war fasziniert von der Vielfältigkeit und Komplexität in der grenzüberschreitenden Praxis. In den… …, praktischen Herausforderungen förderte. Zu diesem Zeitpunkt wurde ihm auch klar, dass er sich möglichst breit weiterbilden wollte. „Die Bandbreite und… …Schwerpunkt seiner Tätigkeit in der Organisation und Durchführung grenzüberschreitender, interner Untersuchungen. Dabei kann er viele der nicht-juristischen… …Krisenkommunikation oder ein koordiniertes Schnittstellenmanagement. Schließlich verbindet er seine beiden großen Leidenschaften – Compliance und Russland – nun bei…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  ZRFC in Kürze

  …Unternehmensführung. Eine Veranlassung für interne Ermittlungen hängt von der Schwere des Delikts ab und beläuft sich größtenteils im Bereich der Vermögensdelikte… …. Häufig sind es aber auch Verstöße gegen interne Compliance-Regelungen, Datenschutzvorschriften und das Kapitalmarktrecht. Des Weiteren werden bei Internal… …Strafverfolgungsbehörden. Diese Ergebnisse gehen aus der „Internal Investigations – Compliance-Studie 2019“ der Kanzlei Noerr und des Center for Corporate Compliance der EBS… …Ermittlungen durchgeführt werden und wann externe Berater hinzugezogen werden. In der Studie wurden Interviews mit insgesamt 300 Entscheidern aus Unternehmen ab… …einer Mitarbeiterzahl von 250 im Sommer 2019 durchgeführt. Mehr Informationen und die Möglichkeit zum Download der Studie erhalten Sie unter www.noerr… …. com. Hinweisgebersysteme: Ein Trend setzt sich durch Hinweisgebersysteme dienen der Vervollständigung von Compliance-Organisationen und sind bei… …richtiger Strukturierung für alle Beteiligten ein Erfolg. Die Person(en), die in einer Organisation das Recht und das Gesetz im Blick haben, können sich der… …Tilly. Die Publikation befasst sich außerdem mit der praktischen Ausgestaltung der Hinweisgebersysteme sowie deren personeller und thematischer… …und verdeutlicht, wie verschiedene Hinweisgebersysteme in Organisationen angenommen werden. Dazu hat Baker Tilly 375 Personen, die in Unternehmen… …Verantwortung für die Einhaltung der Compliance-Standards tragen, kontaktiert und mit einem standardisierten Fragebogen (in der Studie enthalten) um Auskunft zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Literatur

  …ZRFC 6/19 288 Service Bartosz Makowicz (Hrgs.) Praxishandbuch ­Compliance Management Entwicklung und Umsetzung von Systemen zur Regeleinhaltung in… …Unternehmen und ­Organisationen im In- und Ausland Bundesanzeiger Verlag, Köln 2019, circa 1400 ­Seiten, 148 Euro, ISBN 978-3-8917-749-8 Dieses zweibändige… …Einführung wird auf die zunehmende Compliance-Relevanz in der Wirtschaft in Deutschland und weltweit hingewiesen. Es geht um vier grundlegende vertikale… …Compliance-Problemfelder: System, Risiken, Verstöße und Prophylaxe. Der Compliance-Begriff bedeutet das Einhalten aller bindenden Verpflichtungen einer Organisation nach der… …DIN ISO 19600. Compliance-Management-Systeme (CMS) meint zusammenwirkende Elemente, die über eine Compliance-Politik und Compliance-Prozessen die… …. Organisationsentwicklung hat zur Aufgabe, das CMS in einer Organisation überhaupt zu ermöglichen und zu finanzieren. Ein fester Bestandteil der Compliance ist das… …Risikomanagementsystem, bestehend aus Risikoerkennung, Risikokommunikation, Risikostreuung, Überwachung und Dokumentation. Die Einführung von internen Ethikrichtlinien… …Korruption und Wirtschaftskriminalität – in den USA wurde dies gesetzlich geregelt, in Deutschland soll sich der Whistleblower zuerst an die Öffentlichkeit… …beitragen, dass gesetzliche und unternehmensinterne Regeln eingehalten werden. Compliance-Felder wie EU-Datenschutz – Verordnung und Arbeitnehmerdatenschutz… …sind für Compliance nicht immer einfach durchzusetzen. Die Bereiche der Tax Compliance (Steuerarten) und Accountig Compliance (Beachtung von…

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