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• Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

  …GwG,• allgemeine, vereinfachte und verstärkte Sorgfaltspflichten,• Transaktionsmonitoring nach § 25h Abs. 2 KWG,• datenschutzrechtliche Aspekte nach… …DSGVO,• Kontenabrufverfahren nach § 24c KWG,• Pflichten nach der EU-Geldtransferverordnung,• Prävention von Bestechung, Korruption und sonstigen strafbaren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Buchbesprechungen

  Diplom-Wirtschaftsmathematiker / Diplom-Kaufmann Thomas Gossens

  …Transaktionsmonitoring nach § 25h Abs. 2 KWG, • datenschutzrechtliche Aspekte nach DSGVO, • Kontenabrufverfahren nach § 24c KWG, • Pflichten nach der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2020

  Kryptowerte und Geldwäsche

  Compliance-Pflichten in Bezug auf Krypto-Token
  

  Dr. Alexander Cappel, Dr. Michael Born

  …überwiegend nicht als Finanzinstrumente im Sinne des Kreditwesengesetzes (KWG) eingeordnet 7 , Zahlungstoken und Wertpapiertoken dagegen schon. 2. Reformen auf… …die aufsichtsrechtlichen Erlaubnis­erfordernisse im KWG. Mit Wirkung zum 1.1.2020 hat der deutsche Gesetzgeber eine neue Kategorie des Finanzinstruments… …im Sinne des KWG eingeführt, den „Kryptowert“. Definiert wird dieser als „digitale Darstellungen eines Wertes, der von keiner Zentralbank oder… …Finanzinstruments qualifizieren können. Während die Erweiterung des Begriffs der Finanzinstrumente auf die bestehenden Erlaubnispflichten unter dem KWG abzielt… …KWG n. F. 13 Vgl. etwa die Darstellung zum Streitstand bei Zöllner, BKR 2020 S. 117, 122. 14 § 1 Abs. 1a S. 2 Nr. 6 KWG n. F. 15 Vgl. den… …Kryptoverwahrgeschäft wie oben beschrieben als neue erlaubnispflichtige Finanzdienstleistung in das KWG mit aufgenommen. Durch den Umstand, dass § 2 Abs. 1 Nr. 2 GwG… …umfassend auf § 1 Abs. 1a KWG verweist, rücken nunmehr daher auch Institute, die das Kryptoverwahrgeschäft betreiben (Kryptoverwahrer) in den Kreis der nach… …Kryptoverwahrer als geldwäscherechtlich Verpflichtete gelten, sind hierbei aufgrund der Übergangsregelung des § 64y KWG zu beachten. Die BaFin weist darauf hin… …, dass Kryptoverwahrer, die unter die Erlaubnisfiktion des § 64y KWG fallen, bereits seit dem 1.1.2020 als geldwäscherechtlich Verpflichtete gelten. Solche… …Institute hingegen, die nicht unter die Übergangsregelung des § 64y KWG fallen, werden erst mit der tatsächlichen Erteilung der Erlaubnis zu…

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• Jahresabschluss: Vor-Ort-Prüfungen ausgesetzt

  …Vor-Ort-Prüfungen umzugehen ist, beispielsweise für die Jahresabschlussprüfung nach §§ 28 ff. Kreditwesengesetz und die WpHG-Prüfungen nach § 89…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2020

  Aktuelle Rechtsprechung zum Insolvenzstrafrecht

  …21.05.2019 - II ZR 337/17, ZInsO 2020, 362. 2. Haftung des Sparkassenvorstands für pflichtwidrige Kreditvergabe - §§ 15, 17 KWG Der Vorstand eines… …Sonderkonditionen als Sanierungskredite fortführt. Eine marktgerechte und damit dem KWG entsprechende Kreditvergabe kann nicht mehr angenommen werden, wenn die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Vorbereitung

  Dr. Stefan Beißel

  …Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers ist auf die Darstellung der Risiken einzugehen (§ 322). 5.2.4 KWG und BAIT Das KWG (Kreditwesengesetz) ist für Kredit- und… …Finanzdienstleistungsinstitute verbindlich. Es soll die Funktionsfähigkeit der Kreditwirtschaft sicherstellen und die Einlagen von Gläubigern schützen. Im KWG wird unter… …anderem gefordert, dass ein Institut über ein angemessenes und wirksames Risikomanagement verfügen muss (§ 25a Abs. 1 KWG) und bei einer Auslagerung von… …Aktivitäten und Prozessen übermäßige zusätzliche Risiken vermeiden muss (§ 25b KWG). Kapitel II: Vorbereitung 96 Die BaFin (Bundesanstalt für… …Finanzdienstleistungsaufsicht) hat ein Rundschreiben verfasst, dass diese allgemeinen Anforderungen aus dem KWG weiter konkretisiert (BaFin 2017). Darin wurden die sogenannten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Compliance

  Entgeltgerechtigkeit und Recht rund ums Entgelt – Was wird unter einem gerechten Entgelt verstanden und (was) hat das mit Recht tun?

  Daniela Eisele-Wijnbergen

  …beschließen, vgl. § 25a Abs. (5) Kreditwesengesetz, KWG. Weitergehenden Anforderungen müssen die Vergütungssysteme von Risikoträ- gern entsprechen. Dazu gehört…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2020

  Zum Einfluss der IFRS auf die HGB-Rechnungslegung

  Eine Corporate-Governance-orientierte Analyse der GoB sowie der Auswirkungen des BilMoG und aktueller DRSC-Verlautbarungen
  

  Prof. Dr. Stefan Müller, Dr. Jens Reinke, Patrick Saile

  …Die WPK listet für 2018 523 kapitalmarktorientierte Unternehmen gem. § 264 d HGB, 189 CRR-Kreditinstitute nach § 1 Abs. 3d Satz 1 KWG und 346…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2020

  Auswertung der Governance-Qualität im DAX und MDAX

  Ergebnisse unter Anwendung der DVFA Corporate Governance Scorecard
  

  Prof. Dr. Julia Redenius-Hövermann, Hendrik Schmidt, Dr. Vanda Heinen, Dr. Alexander Juschus

  …Aufsichtsratsmitgliedern vgl. Redenius-Hövermann/Schmidt, ZCG 2018 S. 218 ff. 17 Siehe bereits den aktienrechtlichen Reformvorschlag analog § 25d KWG zur Frage der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2020

  Nachrichten vom 14.07.2020 bis 21.09.2020

  …Unternehmens ergeben sich unterschiedliche aufsichtsrechtliche Pflichten nach dem Kreditwesengesetz. Die Wirecard Bank AG steht als Kreditinstitut unter Aufsicht…