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• CSR-Berichtspflichten effektiver ausgestalten

  …Mit dem CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz (CSR-RUG) wurden im Jahr 2017 die CSR-Berichtspflichten im HGB verankert. CSR steht für Corporate Social… …Responsibility, also für die gesellschaftliche Verantwortung von Unternehmen. Nach dem Gesetz müssen bestimmte große am Kapitalmarkt tätige Unternehmen in ihrer… …Unternehmensberichterstattung verstärkt auch auf nichtfinanzielle Themen eingehen. Erforderlich sind dabei vor allem Angaben über Arbeitnehmer-, Sozial- und Umweltbelange, die… …Achtung der Menschenrechte und die Korruptionsbekämpfung. DRSC-Studie vorgelegt Nachdem das Bundesjustizministerium im März 2020 das DRSC (Deutsche… …jetzt das Ergebnis vorgelegt worden. Der Auftrag umfasste die Erhebung und Auswertung der nichtfinanziellen Erklärungen und Berichte für die… …Geschäftsjahre 2017 bis 2019, eine Stakeholder-Befragung unter Beteiligung sämtlicher betroffener Kreise und die Entwicklung von Handlungsempfehlungen für die… …Stärkung der CSR-Berichtspflichten auf europäischer Ebene. Nach erster Einschätzung des Bundeswirtschaftsministeriums zeigt die Auswertung, dass die Güte… …der nichtfinanziellen Erklärungen und Berichte zwar über die Jahre zugenommen hat, aber dennoch hinter dem Möglichen zurückbleibt. Man erhofft sich… …, dass die Handlungsempfehlungen des DRSC nun einen wertvollen Beitrag zur öffentlichen Debatte leisten, wie die CSR-Berichtspflichten auf europäischer… …Ebene gestärkt und effektiver ausgestaltet werden können. CSR-Berichtspraxis noch ausbaufähig Das DRSC stellte in seiner Auswertung fest, dass die…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2021

  Corona-App, Empörung, politische Angsthasen und das Datenschutzrecht

  Bemerkungen über eine „kritische Masse“ im Rechtsstaat
  

  Dr. Thomas Giesen

  …Bemerkungen über eine „kritische Masse“ im Rechtsstaat Dr. Thomas Giesen Die Idee von der digitalen Unterstützung der Pandemiebekämpfung ist gescheitert. Man… …wollte in den Smartphones eine App (CWA) installieren, die ihre Besitzer von gefährlicher Nähe zu Per­sonen informiert, die virusinfiziert sind und diese… …Information entweder selbst oder durch die Gesundheitsämter ihrem Smartphone aufgespielt haben. Diese Kontaktnachverfolgung 1 sollte jeden Informierten dazu… …. Die ­Betriebssysteme von Apple und Google ermöglichen mittels Bluetooth, dass die sich nahekommenden Geräte einander identifizieren und – anonym für… …beide – warnen. Nach Ablauf der Inkubationszeiten würden die Daten automatisch gelöscht. Die anfängliche Idee, die Kontakt- und Warn­daten zentral in den… …Datenschutzbeauftragten; daraufhin wurde die dezentrale Lösung bevorzugt. 1 Sie ist bis heute das geeignete Mittel, die ­Pandemie in den Griff zu bekommen. Es gibt keine… …anerkannte wissenschaftliche Studie, die das bestreitet. Die Gesundheitsbehörden wurden als die gesetzlich berufenen Verarbeiter von Gesundheitsdaten… …kaltgestellt. Die Nutzung der Kontaktverfolgung setzt nun zusätzlich die freiwillige Installation und die konkret jeweils freiwillige Nutzung voraus. Davor… …warnen die Datenschützer: Tracing, Bewegungsverfolgung, als Mittel staatlicher Überwachung, das geht für diese Zeitgenossen gar nicht. Niemand soll, so… …meinen sie, dazu veranlasst werden, die CWA etwa unfreiwillig zu dulden, schon wegen aufdringlicher sozialer Ansprachen oder Nachfragen, ob er die App…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2021

  Effizienzprüfung des Aufsichtsrats

  Status quo und zukünftige Entwicklungen
  

  Dr. Carola Rinker

  …Governance Kodex (DCGK) empfiehlt im Sinne einer guten Corporate Governance die regelmäßige Durchführung einer Selbstbeurteilung der Arbeit des Aufsichtsrats… …. Bei der Durchführung haben Unternehmen allerdings einen großen ­Ermessensspielraum. Wie die Analyse der Aufsichtsratsberichte der DAX-Konzerne des… …vergangenen Geschäftsjahres zeigt, ist die Bandbreite der offengelegten Informationen sehr groß. Nur in wenigen Fällen sind die Angaben detailliert und damit… …auch aussagekräftig. 1. Einleitung Durch Unternehmensskandale gerät auch immer wieder der Aufsichtsrat in die Kritik. Nach den Empfehlungen des DCGK soll… …Ermessensspielraums bei der Umsetzung der Kodex-Empfehlungen aufgedeckt werden können. Dies gilt insbesondere dann, wenn die Mitglieder des Aufsichtsrats in einer… …offenen Diskussion im Plenum über die Effizienz ihrer eigenen Arbeit sprechen und diese kritisch betrachten sollen. In diesem Beitrag werden zunächst die… …Empfehlungen des DCGK zur Effizienzprüfung und die Entsprechungserklärung näher erläutert. Darauf aufbauend wird im empirischen Teil zunächst die Stichprobe… …vorgestellt. Anschließend erfolgt die Analyse der Berichterstattung über die Effizienzprüfung der Unternehmen. Dabei wird auch das Potenzial zur Erhöhung der… …Effizienzprüfung findet sich im DCGK die folgende Empfehlung in D.13: „Der Aufsichtsrat soll regelmäßig beurteilen, wie wirksam der Aufsichtsrat insgesamt und seine… …Durchführung der Effizienzprüfung: Auch hier kann das Unternehmen entscheiden, ob die Selbstevaluation mittels eines Fragebogens oder Interviews durchgeführt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Outsourcing und IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Cuisine“, Deutsche Bank Research, 6.April 2004, Nr. 43, S. 3. 12 Outsourcing und IT-Compliance „So stellt die hohe und weiter zunehmende IT-Abhängigkeit… …Anbietern und den Schwachstellen bei e-Banking-Anwendungen – ein erhöhtes Risi- kopotenzial dar.“ Deutsche Bundesbank364 In diesemKapitel werden die Risiken… …und die daraus resultierenden besonderen Anforderungen an IT-Compliance im Rahmen des Outsourcings besprochen. Daran anschließend wird die Bedeutung des… …Reifegrades der IT und die daraus resultierende Auslagerungsfähigkeit diskutiert, Maßnahmen zurMinderung der Abhängigkeit vom Auslagerungsunternehmen sowie der… …ist ein vielschichtiges Thema, dessen Komplexität noch gestei- gert werden kann, wenn die Datenverarbeitung des Unternehmens ausgelagert wird. Diese… …gebildet wurde.365 Outsourcing ist die langfristige oder endgültige Vergabe von Leistungen, die bisher selbst erbracht wurden, an externe Anbieter. Beim… …Outsourcing (BPO) ganze Geschäftsprozesse ausgelagert. Werden die Standorte der Leis- tungserbringung in Länder mit günstigeren Kostenstrukturen verlegt… …, spricht man vonOffshore-Outsourcing366. Die Wahl der strategischen Option des Outsourcings kann einen wesentlichen Beitrag zum Geschäftserfolg begründen… …. Die Erwartung derartiger Verbesserun- gen lässt den (IT-)Outsourcing-Markt seit Jahrenwachsen. Doch das Outsourcing birgt auch Risiken, die… …beispielsweise die Europäische Zentralbank (EZB) bereits 2004 dazu veranlasst haben, sich kritisch zu Auslage- 216 12 Outsourcing und IT-Compliance 367 „EZB…

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• Regelungen für virtuelle Hauptversammlungen verlängert

  …Anlass für die Ankündigung gaben die 2. und 3. Lesung des Entwurfs eines Gesetzes zur Errichtung eines Sondervermögens „Aufbauhilfe 2021“ und zur… …beschlossenen Verlängerungsgesetz lasse sich klar sagen, dass es auch für Frühjahr und Sommer 2022 die Möglichkeit geben wird, von den Erleichterungen für… …Rechtsformen Planungssicherheit. Die Regelungen sollen bis zum 31.8.2022 weitergelten, damit die betroffenen Rechtsformen frühzeitig ihre Versammlungen… …Wohnungseigentumsrecht zur Bekämpfung der Auswirkungen der Covid-19-Pandemie (GesRuaCovBekG), durch die die Geltung dieser besonderen Vorschriften verlängert wird… …Kommunikation, aber auch die gestiegene gesellschaftliche Sensibilität für gute und regelkonforme Unternehmenssteuerung nehmen Geschäftsleitungen und… …Aufsichtsgremien in die Pflicht. Auch Sanktions- und Haftungsrisiken müssen Sie mit Weitsicht und geeigneten Instrumenten begegnen, im Großkonzern genauso wie im… …Mittelstand. Anforderungen umsetzen, professionell entscheiden Die ZCG informiert Sie alle zwei Monate über neueste Entwicklungen. So bleiben Sie auf dem… …Laufenden, um die Standards guter Unternehmensführung zu erfüllen, eine effektive Aufsicht auszuüben und souverän zu diesem Thema zu beraten. Aktuelle… …regulatorische Anforderungen zur Corporate Governance begleitet die ZCG kompetent und ausgewogen. Corporate Governance-Experten berichten in den Rubriken… …Management, Recht, Prüfung und Rechnungslegung aus Unternehmenspraxis und Forschung: mit klarem Blick auf unternehmerische und persönliche Risiken und die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  ZRFC in Kürze

  …ZRFC 6/21 246 Service ZRFC in Kürze Die Datenschutzgrundverordnung: Eine unternehmensseitige Bilanz nach über drei Jahren Der Branchenverband Bitkom… …ist eine für die Gesamtwirtschaft repräsentative Umfrage von Bitkom Research, für welche 502 Unternehmen mit 20 oder mehr Beschäftigten befragt wurden… …. Über 40 Prozent der befragten Unternehmen beklagen einen grundsätzlich gestiegenen und anhaltenden Mehraufwand, der durch die DS-GVO entstanden ist. Rund… …65 Prozent eine große Mehrheit der Unternehmen die DS-GVO vollständig oder größtenteils umgesetzt. Dem gegenüber stehen 29 Prozent der Unternehmen, die… …die Umsetzung erst teilweise bewältigt haben und immerhin fünf Prozent stehen in Sachen DS-GVO- Umsetzung noch ganz am Anfang. Die Gründe hierfür werden… …in der referierten Studie genauer aufgeschlüsselt. Als größte Herausforderungen benennen die Unternehmen zunehmend Rechtsunsicherheiten im Zusammenhang… …mit der Grundverordnung (für 2021: 78 Prozent) sowie die Anzahl an Änderungen und Anpassungen (für 2021: 74 Prozent). Gleichzeitig werden mangelnde… …Umsetzungshilfen durch die Aufsichtsbehörden kritisiert (für 2021: 66 Prozent). Rückläufige Kritikpunkte finden sich bei der technischen Umsetzung (34 Prozent im… …kritischer Aspekt, den die Bitkom- Studie aufzeigt, thematisiert den Einfluss der ­DS-GVO auf Innovationsprojekte: So gaben 76 Prozent der befragten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Management von IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …imWertpapierdienstleistungskonzern“, S. 13 f. 8 Management von IT-Compliance „Für die Zukunft ist es unerlässlich, den aktuellen Compliance-Ansatz zu einem strategischen Instrument… …weiterentwickelt werden.“ MarinaWalser,Novell Central Europe219 In diesem Kapitel werden der Begriff des (IT-)Compliance-Management Sys- tems und die Vorteile des… …IT-Compliance Managements erläutert. Im Anschluss daran werden die Organisation, der Prozess und die Werkzeuge des (IT-)Com- pliance-Managements ausführlich… …dargestellt. Ziel dieses Kapitels ist es, ein sys- tematisches Modell für die Planung, Gestaltung, Umsetzung und Verbesserung eines IT-Compliance-Managements… …Gesetz besteht für das Unterneh- men auch die Verpflichtung, entsprechende Nachweise der Konformität zu er- bringen. Diese Nachweisführung stellt die… …Zusammenhang Ende der 80er-Jahre in der US-amerikanischen Finanzindustrie geprägt. Die Firmen verpflichteten sich, ein System einzurich- ten, welches… …gewährleistete, dass sich alle Mitarbeiter an die rechtlichen Rah- menbedingungen (insbesondere in den Regelungsbereichen Geldwäsche, Kor- ruption und… …Insiderhandel) hielten. Das Compliance-Management etablierte sich auch in Energie-, Pharma- oder Chemieunternehmen, deren Branchen (ähnlich wie die Finanzbranche)… …einer starken Regulierung unterliegen. Neben der Einhaltung formalrechtlicher Regelungen entwickelten die Unternehmen zusätzlich Standesregeln und… …unternehmensspezifische Verhaltenskodizes (Codes of Conduct221), deren Befolgung ebenfalls durch das Compliance-Manage- ment nachgewiesenwurde. Der Zweck dieses durch die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2021

  ZRFC in Kürze

  …ZRFC 4/21 150 Service ZRFC in Kürze Die Pandemie als Verstärker: Veränderung von Risikofaktoren im Jahr 2020 Wie haben sich Risikofaktoren und deren… …Relevanz durch die Corona-Pandemie verändert? Das deutsche Unternehmen riskmethods hat mithilfe seines Echtzeit-Monitoring-Dientes Risk Intelligence einen… …Blick auf Risiken im Jahr 2020, speziell in den Bereichen Beschaffungs- und Lieferkettenrisiken, und ihre Veränderung gegenüber dem Vorjahr geworfen. Die… …dieser Trend über die Sommermonate langsam wieder legte. Die Anzahl potenzieller Risiken stieg insgesamt um 57 Prozent. Ein Blick in die betrachteten… …Risikofaktoren zeigt, dass die auf den ersten Plätzen des Rankings genannten Faktoren an sich zwar dieselben bleiben, die Priorisierungen des Risk Managements sich… …Produktionseinschränkungen und ein verändertes Konsumverhalten haben die Lieferketten im Jahr 2020 beeinflusst. Auch Bedrohungen durch Informations- und Kommunikationstechnik… …sind maßgeblich angestiegen. Während der Faktor Cyber Risk zum Jahresbeginn nur ein Prozent aller für 2020 verzeichneten Risiken ausmachte, stieg die… …und werden durch die Pandemie teilweise potenziert. Riskmethods kommt im Ergebnis zu dem Fazit, dass der Risikofaktor Pandemie per se zwar deutlich… …gestiegen ist (um das 50-Fache), aber nichtsdestotrotz nur vier Prozent aller insgesamt betrachteten Faktoren ausmacht. Nach wie vor müssen daher die…

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• Wie Risikomanager ihr Aufgabenspektrum erweitern und ihr Rollenverständnis verändern sollten

  …Finanzberichterstattung und in internen Managementberichten dargestellt werden. Außerdem wurde zu wenig darauf geachtet, ob die für ein Unternehmen tatsächlich relevanten… …die Weiterentwicklung des Risikomanagements abgeleitet. Der Beitrag basiert auf Interviews mit 28 Risikomanagern aus Deutschland und der Schweiz… …. Demnach trat die Identifikation und Relevanzbeurteilung möglicher Folgerisiken für viele Risikomanager am Ende der ersten Phase der Covid-19-Krise zunehmend… …und Sicherheitsrisiken für das Personal Lessons Learned Die Untersuchung zeigt, dass die Risikomanager in der Mehrheit der befragten Unternehmen in… …Geschäftsmodells und extern induzierte Risiken im Fokus stehen, da sie einerseits die Existenz des Unternehmens bedrohen, andererseits aber auch große Chancen für… …eine erfolgreiche Weiterentwicklung des Geschäftsmodells bieten können. Neben einer frühzeitigen Identifikation der Risiken werden die Entwicklung… …verschiedener Risikoszenarien ebenso wie der Aufbau und die laufende Aktualisierung geeigneter Simulationsmodelle an Bedeutung gewinnen. Das Risikomanagement… …Risiken des Geschäftsmodells und externe Risiken bewerten. Das Aufgabenspektrum des Risikomanagements sollte sich erweitern, etwa durch die Entwicklung… …Zeitschrift für Risikomanagement (ZfRM) In Zeiten starker Umwälzungen und Krisenlagen kommt die neue und einzige deutschsprachige Zeitschrift speziell zum… …Risikomanagement genau zur rechten Zeit. Nur wer wesentliche Risiken frühzeitig identifizieren, analysieren und bewerten kann, wird langfristig die richtigen…

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• Lieferkettengesetz: Bundesregierung legt Entwurf vor

  …Dazu hat sie jetzt den Entwurf für ein Gesetz über die unternehmerischen Sorgfaltspflichten in Lieferketten vorgelegt, teilt der Informationsdienst… …Beschäftigten gelten. Die Unternehmen werden verpflichtet, eine menschenrechtliche Risikoanalyse durchzuführen, Präventions- und Abhilfemaßnahmen zu ergreifen… …können. Verantwortung bezieht sich auf gesamte Lieferkette Die Verantwortung von Unternehmen für die Achtung der Menschenrechte besteht unabhängig von… …der Fähigkeit oder Bereitschaft der Staaten, ihrer Pflicht zum Schutz der Menschenrechte nachzukommen, schreibt die Regierung in ihrem Entwurf. Die… …Verantwortung der Unternehmen soll sich auf die gesamte Lieferkette erstrecken, abgestuft nach den Einflussmöglichkeiten. Die Pflichten müssen durch die… …Entscheidungsvorlagen: Arbeitsschritte, um die gesetzlich geforderten „angemessenen Informationen“ zu belegen Zusammenspiel von Controlling und Risikomanagement… …: Entscheidungsvorbereitung durch Risikoanalyse, Beurteilung von Handlungsoptionen und Prognose. Ein Leitfaden für Entscheidungsträger aller Führungsebenen, die im Einklang…

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