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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Return on Compliance: Wie kann man ihn messen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Compliance-Managements ist, ob sich das Bemühen lohnt oder nicht. Dabei kann man sowohl rechtlich argumentieren, also gibt es Anzeigen, Anklagen, Bussgelder etc. oder… …einfachen betriebswirtschaftlichen Kosten-Nutzen-Kalkül überhaupt betrachten darf, sei erst einmal dahingestellt. Das man sich dieser Frage widmen sollte, ist… …. Grund genug sich mit den neuen Anforderungen, die das Lobbyregistergesetz und der Verhaltenskodex bringt, auseinanderzusetzen. Federmann und Wolff geben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Inhalt / Impressum

  …wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das… …Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit… …bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …(online und/oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen… …Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgenehmigung zu erteilen; sich ggf… …unaufgefordert eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne… …geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt… …Zitierweise: ZRFC, Heft/Jahr, Seite ISSN: 1867-8386; ZRFCdigital.de: ISSN 1867-8394 Druck: Ludwig Austermeier Offsetdruck, Berlin Inhalt 05.21 Prevention Das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Compliance: Mär oder messbarer Mehrwert?

  Diskussion des Mehrwerts von Compliance und seiner Quantifizierung
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …gesetzliche Vorgaben. 1 Zu nennen sind hier unter anderem das Arbeitszeitgesetz (ArbZG) oder das insbesondere für Kartellrecht maßgebliche Gesetz gegen… …. All diese Regelungsflut ist schier unendlich. So ergaben Berechnungen für 2019 ein weltweites Volumen von 56.624 gesetzlichen Änderungen, das heißt… …ineinandergreifenden Strukturebenen, um wirksam zu sein. Im CMS-Modell der deutschen Wirtschaftsprüfer sind dies die sieben Grundelemente, das heißt Compli-­ 2 Vgl… …empirische Befund, dass etwa 70 Prozent des befragten Managements (N: 370) der Meinung sind, dass die Compliance-Funktion den ROI für das Compliance- Budget… …Hochschule Luzern läuft seit November 2020 das mehrlfd. Nr. Titel [Autor(en)] Quelle Jahr Kategorie wesentliche Aussagen zu Compliance-Mehrwert 1 2020 Cost of… …der Compliance im EU-Finanzsektor. 60 % der Unternehmen schätzen ihr CMS als eher vorteilhaft bzw. sogar als klaren Wettbewerbsvorteil ein. Das… …Implementierung eines CMS, so ist das CMS nicht einzuführen und umgekehrt. Tabelle 1: Literaturquellen zum Mehrwert und den Kosten von Compliance Problematisch ist… …ist der zusätzliche Wert eines Investments, der in seiner Amortisation über das ursprüngliche Investment hinausgeht und damit die positive Differenz… …Unterschiedlichkeit ihrer Erklärungsansätze eigen, sondern vor allem auch das gemeinsame Problem einer eingeschränkten Quantifizierbarkeit des Mehrwerts. 30 Die… …Mehrwert oder ist dies eher eine Mär, 31 das heißt eine Erfindung oder Geschichte findiger Unternehmensberater, um Auftragsakquise zu betreiben oder um das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Querdenker

  Ihre Ideologieelemente, Extremismus und Compliance
  

  Prof. Dr. Stefan Goertz

  …Beobachtungsobjekt und Verdachtsfall Extremismus, das Bundesamt für Verfassungsschutz für das gesamte Bundesgebiet Ende April 2021. Das Bundesamt für Verfassungsschutz… …innerhalb der Querdenker-Szene zu Rechtsextremisten sowie Reichsbürgern und Selbstverwaltern gibt. Das Teilnehmerfeld der Corona-Demonstrationen wurde von den… …Demonstrationen In Bezug auf Corona-Proteste, Corona-Kleinkundgebungen, Corona-Spaziergänge sowie Versammlungen stellte das Bundesamt für Verfassungsschutz im… …August 2020 fest, dass das Teilnehmerfeld bis dahin „äußerst heterogen, in seinem Kern jedoch demokratisch“ war. 3 Allerdings beobachteten die deutschen… …bezeichneten Vorfall kam, führt das Bundesamt für Verfassungsschutz aus, dass die Teilnehmerinnen und Teilnehmer „aus unterschiedlichen politischen und… …deutschen Sicherheitsbehörden ein Redebeitrag einer Frau auf der Bühne einer Reichsbürger-Gruppierung vorausgegangen, der das Ereignis offenbar herbeiführte… …der Nationaldemo- 3 Vgl. Bundesamt für Verfassungsschutz, Extremistische und hybride Einflussnahme auf das Demonstrationsgeschehen im Zuge der… …Extremisten unter anderem auch, auf den Demonstrationen neue Mitglieder und Anhänger gewinnen zu können. 12 Allein für die Stadt Berlin zählte das Berliner… …Corona-Demonstration am 21. April 2021 nahm die Berliner Polizei 152 Personen fest. 14 Im Dezember 2020 erklärte das Bundesamt für Verfassungsschutz in Bezug auf die… …falschen Behauptungen gezielt Hass auf den Staat – das ist demokratiefeindlich“, erklärte der baden-württembergische Innenminister Thomas Strobl. 16 „Dabei…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Das Lobbyregister: neue Anforderungen für Unternehmen

  Eine Hinführung zur Verrechtlichung des Lobbyismus in Deutschland
  

  Dr. Bernd Federmann, Hartfrid Wolff

  …Lobbyregister | Lobbyisten | Transparenz | Interessenvertreter | Verhaltenskodex | Lobbyismus-Compliance ZRFC 5/21 215 Das Lobbyregister: neue… …Anforderungen für Unternehmen Eine Hinführung zur Verrechtlichung des Lobbyismus in Deutschland Dr. Bernd Federmann / Hartfrid Wolff* Das neue Lobbyregister ist… …da: der Deutsche Bundestag hat am 25. März 2021 das neue Lobbyregistergesetz verabschiedet, einen Tag danach wurde es schon im Bundesrat bestätigt… …. Auch das Abgeordnetengesetz wurde am 11. Juni 2021 nunmehr im Deutschen Bundestag novelliert. Plötzlich ging es sehr schnell mit Neuerungen in der… …. Die rechtliche Neujustierung durch das Lobbyregistergesetz und die Novellierung des Abgeordnetengesetzes zeigen dies nunmehr sehr deutlich. Damit… …auszuweiten und zu systematisieren – ein Grund, weshalb Interessenwahrnehmung durch das Unternehmen oder nahestehende Organisationen und Verbände nunmehr sehr… …International. 3 Mit dem Urteil vom 18.06.2015 entschied das Verwaltungsgericht Berlin über eine Auskunftsklage von Abgeordnetenwatch, dass der Deutsche Bundestag… …. Das Lobbyregister: neue Anforderungen für Unternehmen ZRFC 5/21 217 als derzeit strengstes Lobbygesetz Europas angesehen. 7 Andere EU-Länder haben… …gefolgt sind (zum Beispiel Baden-Württemberg und Bayern) 8 . 1.3 Das Lobbyregistergesetz Ziel des Lobbyregistergesetzes ist es, das Vertrauen der… …der Offenheit, Transparenz, Ehrlichkeit und Integrität bei der Vertretung von Interessen gewährleisten soll: das Lobbyregister. 12 Wie die Regelungen in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Funktionelle versus faktische Unabhängigkeit - Teil 2

  Analysen zur Unabhängigkeit deutscher Prüfbehörden im Kontext der Kohäsionspolitik der Europäischen Union
  

  Dr. Marcel Bode

  …programmumsetzenden Stellen kann in der Praxis jedoch schnell an seine Grenzen stoßen. Es besteht das Risiko, dass eine funktionelle Unabhängigkeit ohne eine… …Ordnungsmäßigkeit der Vorgänge ist es das Ziel des Rechnungshofes zu beurteilen, ob die der Jahresrechnung zugrunde liegenden Vorgänge mit den Rechtsvorschriften und… …annual-activity-reports_en?field_core_departments_target_ id_selective=890 (Stand: 03.06.2021). 13 Das Jahr 2014 wurde nicht betrachtet, da die Programme in den Mitgliedstaaten effektiv erst im Jahr 2015… …. 15 Siehe zum Beispiel den Jahresbericht und dessen Struktur für das Berichtsjahr 2019, vgl. European Court of Auditors: Annual reports on the… …Kommission und an das Kollegium der Kommissionsmitglieder gerichtet. Sie stellen das wichtigste Instrument der Rechenschaftspflicht des Managements innerhalb… …der Kommission dar und bilden die Grundlage, auf der das Kollegium gemäß den Verträgen die politische Verantwortung für seine Entscheidungen sowie für… …von 1, das heißt, die PB ist in einem anderen Ministerium wie die VB und die BB angesiedelt. Bei drei Prozent ist die PB zwar im gleichen Ministerium… …nicht das Vorliegen von Doppelfinanzierungen. f Kein Nachweis der Prüftätigkeit der Prüf behörden bezüglich der Finanzinstrumente. f Keine ausreichenden… …folgenden Bedingungen erfüllt ist: 1. Die hochgerechnete wahrscheinliche Fehlerrate für das OP beträgt mehr als 10 %; 2. Schwachstellen bei Kernelementen des… …der Praxis jedoch schnell an seine Grenzen stoßen kann, war es das Ziel dieses Beitrags, die organisatorische Struktur der deutschen Prüfbehörden einer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Aktuelle Urteile

  …gewährleisten, dass für die auf dieser Grundlage übermittelten personenbezogenen Daten ein Schutzniveau besteht, das dem in der Union garantierten Schutzniveau… …geworden, um unter anderem die Voraussetzungen hinsichtlich des Drittstaatentransfers der DSGVO sowie das Schrems II-Urteil vom 16. Juli 2020 entsprechend zu… …berücksichtigen. Aber auch bei Verwenden der neuen Standardvertragsklauseln bleibt eine Einzelfallprüfung des Datenschutzniveaus nach wie vor erforderlich, um das… …Anforderungen der Standardschutzklauseln widersprechen und das Informieren der zuständigen Aufsichtsbehörden über die Anfragen. Hierzu führt die Kommission wie… …Bestimmungsdrittlandes rechtswidrig ist, sollte er das Ersuchen anfechten und gegebenenfalls die verfügbaren Rechtsmittel ausschöpfen. Ist der Datenimporteur nicht mehr in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Compliance bewegt ...

  ... Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen - fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. Petra Schack

  …dessen Mitarbeitenden verankert ist beziehungsweise wird. Das hat viel mit dem Kennen von Regeln oder deren Prinzipien zu tun, aber auch mit der Haltung… …Das Thema begleitet mich im Grunde genommen schon mein ganzes Berufsleben. Begonnen habe ich mit dem Baurecht, dann ging es weiter mit Umweltschutz- und… …Sicherheitsrecht, welches zum Beispiel die Betreiber von Anlagen einhalten müssen. Fehlt eine Genehmigung, kann das unter Umständen eine Straftat sein. Auch da… …. Damals wurde auch der Wunsch an mich herangetragen, zusätzlich „das Thema mit den Einladungen und den Geschenken“ zu übernehmen, was ich sehr gerne getan… …gedrängt. Wie kann man Kontakt halten, wenn auch in der Arbeitswelt auf Abstand geachtet werden muss. Ohne die Pandemie wäre das wichtigste Thema in 2020… …(wegen der Pandemie insbesondere über E-Learning und Podcasts), zum anderen das kommende Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz und dessen Analyse sowie… …Bewertung der Auswirkungen und die Planung des Überprüfungsprogramms für 2021 und 2022, um für das Inkrafttreten in 2023 gerüstet zu sein. Das sind meines… …werden können. Mir ist das gerade beim Thema Sorgfaltspflichten für Unternehmen wieder aufgefallen. Welche Rolle wird Compliance-Management aus Ihrer Sicht… …zukünftig in Unternehmen spielen? Compliance nützt, Compliance schützt. In Unternehmen mit einer entsprechenden Compliance-Kultur wird das… …Womit soll sie/er sich befassen, um einen gelungenen Einstieg in das Berufsfeld Compliance zu erreichen? Dass er oder sie über das erforderliche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  School GRC

  …Studienbereich Internationale Betriebswirtschaft an der Hochschule Aalen – Technik und Wirtschaft. Zudem leitet er das dortige Aalener Institut für… …Ermittlungen“ für die Teilnahme vorausgesetzt wird. Das Seminar „Unternehmenseigene Ermittlungen – eine Fallsimulation“ ist auch als Bestandteil der… …Fragetechnik näher. An Filmmaterial und in Übungen analysieren und erproben Sie selbst verschiedene Befragungsmethoden. Das Seminar ist fester Bestandteil der… …Zertifikatslehrgänge DAS Interview | Befragungen und DAS Kriminalistik und baut auf dem Einstiegskurs Interviewtraining I auf, in dem Wahrnehmung und Körpersprache, aber… …Internetkriminalität vorgestellt. Das Seminar gehört zum Repertoire der Zertifikatslehrgänge DAS Kriminalistik, DAS Kriminalistik | Kriminaltechnik und DAS Spezielle… …(OSINT), Privatsphäre und Deep Fakes spezialisierten Referenten Samuel Lolagar alles rund um das Thema Internetermittlungen lernen. Thematisiert werden alle… …Onlineinhalten. Auch dieses Seminar findet als Onlineseminar statt und ist fester Bestandteil der Zertifikatslehrgänge ZRFC 5/21 198 Service DAS Kriminalistik und… …DAS Spezielle Kriminalistik. Am 3. Dezember 2021 bringt Ihnen Bernd H. Klose (Jurist und selbstständiger Anwalt, CFE) das Thema Asset Tracing und Asset…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  ZRFC in Kürze

  …im Juli dieses Jahres das Corporate-Governance-Ranking für den DAX, zum zweiten Mal wurde das Ranking nun auch für den MDAX erstellt. Union Investment… …3,0 ab. Jens Wilhelm, der im Vorstand von Union Investment für Portfoliomanagement und Immobilien zuständig ist, bemängelt, dass „das vergangene Jahr“… …Transparenz identifiziert. Das DAX-Ranking füh- ren die Allianz, Deutsche Börse, BASF und E.ON an, jeweils mit einer Note von 1–. Auf dem letzten Platz findet… …sich das neu im DAX vertretene Unternehmen Delivery Hero, welches mit der Note 4 bewertet wurde. Das MDAX-Ranking wird, ebenfalls jeweils mit der Note 1–… …, angeführt von Aurubis und der Commerzbank. Die Schlusslichter bilden hier das neue MDAX-Unternehmen Encavis sowie Grand City Properties. Beide Unternehmen… …wurden mit der Note 6 bewertet. Das quantitative Ranking basiert auf 128 Kriterien, die sich in sieben Themenbereiche untergliedert lassen: Kapital…

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