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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2021

  Klassisch: Kartellrechtliche Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Konditionen illegal abgestimmt, bei denen die Judikative das erste Mal aufgezeigt hat, dass ein Präventionssystem strafmildernd wirken kann. Auch wurde in… …das, was wir heute ein Compliance-Management-System nennen. Dieses Heft nimmt einige dieser Gedanken auf, die in der Rechtsprechung aus den… …Klage gegen den Vorstandsvorsitzenden einer Aktiengesellschaft, die von der EU zu einer Kartellgeldbuße verurteilt wurde, abgelehnt. Das eigentlich… …Interessante an dem Urteil ist aber, dass das Gericht die Regressierbarkeit von Kartellgeldbußen grundsätzlich abgelehnt hat. Die Begründung erstaunt: Die… …. Diese Aussage kann man getrost unökonomisch nennen: Die Principal-Agent-Theorie würde genau das Gegenteil vorhersagen. Teichmann und Fiechter diskutieren… …Compliance-Programms gehören sollte, ist dabei sehr wichtig. Es kann ja auch andere Gründe, teilweise auch solche, die das Unternehmen gar nicht direkt zu vertreten hat… …von seinen Arbeitnehmern verlangen kann, sich gegen das Coronavirus impfen zu lassen. Aufgrund der auf der Hand liegenden Öffnungsschritte für Geimpfte… …Gesundheitsversicherers. Dabei fokussiert das Unternehmen auf ein Risikomanagementsystem, das entscheidungsnützliche Informationen liefert. Damit geht die beschriebene… …Gesundheitsversicherung über das gesetzliche Must-have hinaus, schafft aber zusätzlichen Wert für das Unternehmen. Etwas, was immer wichtiger wird, beim Aufbau von… …Hinweisgebergesetzgebung. Buchwald bespricht den Referentenentwurf, den das Bundesministerium der Justiz jüngst vorlegte, um das Erfordernis der EU-Richtlinie in deutsches…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2021

  ZCG-Nachrichten

  …Sicht der Bundesregierung bei der Weiterentwicklung der Maßstäbe der Corporate Governance grundsätzlich bewährt. Das geht aus einer Antwort (Drucksache… …Regierung. Die Bundesregierung hat ihren Angaben zufolge insbesondere den Fall Wirecard zum Anlass genommen, das Aufsichtsrecht und das… …Corporate-Governance-Gefüge auf Schwachstellen hin zu überprüfen. Der vorgelegte Regierungsentwurf für das Gesetz zur Stärkung der Finanzmarktintegrität (FISG) enthalte mehrere… …, das zweistufige, auf freiwillige Mitwirkung der geprüften Unternehmen setzende Bilanzkontrollverfahren grundlegend zu reformieren – zugunsten eines…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Buchbesprechungen

  Thomas Gossens

  …Co. KG, Berlin 2020, 637 Seiten, Preis Euro (D) 94,00 (gedrucktes Werk), ISBN 978-3-503-19462-9 Preis Euro (D) 85,90 (ebook) Das „Handbuch Interne… …Erwartungen der Leserschaft vollständig. Zu Recht hat sich das Handbuch mittlerweile als Standardwerk zu Internen Kontrollsystemen etabliert. Das Handbuch… …gliedert sich in vier Kapitel. Das erste Kapitel vermittelt die Grundlagen eines Internen Kontrollsystems. Das zweite Kapitel liefert relevante Informationen… …hilfreiche Hinweise für ein erfolgreiches Projektmanagement zur Einrichtung eines Internen Kontrollsystems und stellt das Enterprise Risk Management als Modell… …Risikomanagement ergänzt um Bewertungsverfahren zur Integration in Reifegrad-Modelle, • das COBIT-Rahmenwerk mit Prozessreferenzmodell und COSO-COBIT-Mapping sowie… …Prüfungsstandards und • das Three-Lines-of-Defense-Modell zur Einordnung von IKS, Risikomanagement, CMS und Interner Revision. Darüber hinaus bietet das Handbuch zu… …. Das Ziel, durch den Aufbau des Handbuchs im Baukastenprinzip der Leserschaft einen geschlossenen und isolierten Zugang zu den Themen der einzelnen… …Kapitel und auch zu den einzelnen Unternehmensprozessen zu ermöglichen, hat der Autor erreicht. Für Mitarbeitende der Internen Revision bietet das Buch… …einen strukturierten Einblick in das Thema und eignet sich zum Wissensaufbau und zur Wissensauffrischung. Neben der Vermittlung eines grundlegenden…

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• HR-Compliance

  …Das Werk „HR-Compliance – Praxisleitfaden Compliance im Personalwesen“ behandelt mit Human Resource Compliance (HRC) einen Bereich, der für eine… …erfolgreiche Unternehmensführung und das Compliance-Management eine wesentliche Rolle spielt. Dabei ist HR-Compliance ein in der Literatur bislang kaum… …behandelter Themenkomplex. Jedoch ist gerade das regelkonforme Verhalten der Mitarbeiter ein gewichtiger Aspekt einer erfolgreichen Durchführung von Compliance… …gibt – etwa das Straf- und Ordnungswidrigkeitengesetz, das Arbeitsschutzgesetz, das Arbeitsgesetz, das Betriebsverfassungsgesetz und das… …aber mit der gleichen Regelkonformität, die das Unternehmen bei der Kontrolle seiner Mitarbeiter erweisen sollte, in Einklang zu bringen ist.Durch eine… …funktionierendes HR-Compliance wird nicht nur das Haftungsrisiko des Unternehmens verringert, sondern die dadurch geschaffene Transparenz in der Personalführung… …Leserinnen und Leser, die sich praxisnah in das Thema HR-Compliance einarbeiten oder ihre Kenntnisse vertiefen wollen, sehr gut geeignet. Darüber hinaus… …Unternehmensalltag macht die Lektüre dieses Leitfadens lohnenswert. Das Werk empfiehlt sich als zuverlässiger und detaillierter Begleiter für die Praxis und ist für…

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• Förderung der Compliance-Kultur ist aktuell die größte Herausforderung

  …Das ist das Ergebnis einer Befragung, deren Ergebnisse Deloitte in Kooperation mit der Quadriga Hochschule Berlin jetzt veröffentlicht hat. Als… …2021 und basierte in diesem Punkt auf dem Regierungsentwurf des Verbandssanktionengesetzes. Kurz danach wurde das Gesetzesvorhaben einstweilen… …Klassifizierung und Priorisierung notwendiger Schutzmaßnahmen Standards und Rahmenwerke wie die ISO 27000-Familie oder das COBIT-Framework der ISACA Mapping von… …Unternehmensstrafrecht 02.07.2021 Verbandssanktionengesetz in dieser Legislatur gescheitert – Notwendigkeit einer Regulierung bleibt Das geplante… …7.6.2021 mit, die Union werde das Vorhaben zur Einführung des Verbandssanktionengesetzes nicht mehr unterstützen. mehr ……

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• Transparenzregister mit Änderungen beschlossen

  …Das teilt der Informationsdienst des Bundestags (hib) mit. Das Gesetz ist Teil der europäischen und nationalen Strategie zur Verbesserung der… …schaffen. Anlass ist die nach der EU-Geldwäscherichtlinie vorgesehene Vernetzung der Transparenzregister der EU-Mitgliedstaaten. Das bisherige deutsche… …Berechtigten nicht nur zu ermitteln, sondern dem Transparenzregister zur Eintragung mitzuteilen. Außerdem setzt das Gesetz die EU-Finanzinformationsrichtlinie um… …im Gesetz sehen Erleichterungen für Vereine vor. Dazu zählen die automatische Eintragung von Vereinen in das Transparenzregister und Erleichterungen… …bei der Gebührenbefreiung. Zudem wird der Kreis der Berechtigten zum Datenabruf erweitert um das Bundeszentralamt für Steuern, örtliche… …, der Ihnen alles Wichtige auf neuestem Stand zusammenstellt: Gesetzliche und regulatorische Bestimmungen – insb. das Geldwäschegesetz (GwG) und… …. Wirtschaftsprüfer positionieren sich 04.12.2020 IDW: Geldwäscheaufsicht mit Reformierungsbedarf Das IDW fordert in einem jetzt veröffentlichten…

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• Kreditsicherung durch Grundschulden

  …Bei der Entscheidung über die Kreditvergabe spielt in vielen Fällen die Kreditsicherung durch Grundschulden eine wichtige Rolle. Das von dem… …Formularanhang mit Vordrucken, unter anderem zur Bestellung, Abtretung und Verwertung der Grundschuld, erleichtert die Arbeit in der Praxis. Das insbesondere für… …die Kreditrevision und den Jahresabschlussprüfer wichtige Werk ist in die folgenden Kapitel aufgeteilt:• Teil 1: Das dingliche Recht der Grundschuld,•… …auf das Verfahren beim Grundbuchamt sowie den Eintrag der Grundschuld ein. Es folgen Ausführungen zum Erwerb der Grundschuld durch den Gläubiger, zu den… …mehrerer Beleihungsobjekte, Abtretung der Grundschuld, der gesetzliche Löschungsanspruch, die Löschungsvormerkung sowie das Erlöschen der Grundschuld.Teil 2… …Grundschulden, die nicht (voll) valutierte Grundschuld, das Liegenlassen einer Grundschuld, den Schutz gegen Grundstücksverschleuderung, den Löschungsanspruch und… …Zielgruppe der Kreditsachbearbeiter unverzichtbar ist. Das Buch ist sehr gut und verständlich geschrieben und gehört als Standardwerk in der mittlerweile… …zehnten Auflage fest in das Literaturpflichtprogramm der Internen Revision.Axel Becker, EbnerStolz, StuttgartQuelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision…

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• IT-Audit

  …, Wirtschaftlichkeit und Ordnungsmäßigkeit der IT. Die Regelwerke für das IT-Umfeld von Unternehmen werden immer umfassender und restriktiver. Schnell wachsende… …von Sicherheit, Wirtschaftlichkeit und Ordnungsmäßigkeit der IT auseinanderzusetzen. Das Buch gewährt in der vorliegenden zweiten Auflage einen… …umfassenden und aktuellen Überblick über das Thema IT-Audit. Inhaltlich geht das der Autor dabei im Wesentlichen auf folgende Aspekte ein:• Arten von Prüfungen… …Berührungspunkte mit dem Prüfungsthema IT hatten, werden Grundlagen und Definitionen kurz und verständlich dargestellt. Das Buch bietet hier die Möglichkeit für… …IT-Audit, Six Sigma und Lean IT-Audit.Für Mitarbeitende der Internen Revision bietet das Buch einen schnellen Überblick über das Thema IT-Audit und eignet… …sich dadurch gut zum Wissensaufbau und zur Wissensauffrischung. Das Handbuch kann als sinnvolle Unterstützung für die Interne Revision bei…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2021

  Detlef Burhoff: Handbuch für die strafrechtliche Hauptverhandlung

  Richterin am Landgericht Dr. Jasmin Kocak

  …2019, 1352 Seiten, gebunden, 119 Euro Das Handbuch für die strafrechtliche Hauptverhandlung ist eines von insgesamt vier Werken der im ZAP Verlag… …eingestellt, in denen aktuelle strafprozessrechtliche Entscheidungen vorgestellt und mit Verweis auf das Handbuch analysiert werden. Das Handbuch selbst nennt… …Handbüchern fällt es dadurch leichter Rechtsänderungen zu erkennen. Mit seinem erstmals 1995 erschienenen Handbuch will Burhoff das für die Hauptverhandlung… …als auch fachkundigen Profis vermitteln und ihnen Tipps und Hinweise aus seiner langjährigen strafrichterlichen Tätigkeit an die Hand geben. Das 1352… …Seiten starke Werk ist aber nicht nur eine ideale Arbeitshilfe für die Strafverteidigung. Vielmehr bündelt es in seinen 4085 Randnummern das relevante… …Wissen über die strafrechtliche Hauptverhandlung und all das, was mit dieser zusammenhängt, komprimiert und umfassend. Es kann daher auch von… …Hauptverhandlung ermöglicht werden. Erleichtert wird dies, indem umfangreichere Ausführungen zu Beginn optisch hervorgehoben unter der Überschrift „Das Wichtigste in… …Einzelaspekte. Beispielsweise wird das Beweisantragsrecht in 18 Stichwörtern erörtert, wobei die Darstellung – dem hohen Stellenwert der Thematik angemessen –… …digitale Arbeitsmittel zu nutzen, und der Einführung der e-Akte kommt entgegen, dass das Handbuch auch über juris verfügbar ist. Das Handbuch für die… …Erörterungen dabei, einzelne Aspekte gezielt zu vertiefen. Daneben enthält das Handbuch zahlreiche Rechtsprechungsbeispiele mitsamt Fundstellen, mehr, als sich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Ruf nach Klarheit und Rechtssicherheit

  Wolfhart Fabarius

  …, dass zum Teil sicher geglaubte Neuerungen wie das Verbandssanktionengesetz zwar nicht gekippt werden, aber vorübergehend auf Eis liegen – zumindest in… …Deutschland dürfte es also in dieser Legislaturperiode nichts mehr werden. Aber das Thema befeuert weiterhin die öffentlichen Debatten und es ist nur eine Frage… …der Zeit, wann das Gesetzgebungsverfahren in die nächste Runde geht. Kommt das Verbandssanktionenrecht, dann wird die Bedeutung von unternehmensinternen… …Sonderuntersuchungen im Falle von möglichen Compliance-Verstößen zunehmen. In dieser Ausgabe erfahren Sie, welche praktischen Folgen das speziell für den Mittelstand… …nach sich zieht. Im Fokus stehen besonders erfolgskritische Aspekte einer internen Sonderuntersuchung (Seite 117). Das Deutsche Institut für Compliance… …Vorhaben auf. Neben dem Verbandssanktionengesetz betreffe das die Umsetzung der EU-Whistleblower-Richtlinie, das Lieferkettengesetz (siehe auch Beitrag auf… …Seite 101), das Finanzmarktintegritätsförderungsgesetz (FISG) und die Initiative zur Geldwäschebekämpfung. Alle Gesetze verbinde, dass sie für die… …drohen. Stichwort Nachhaltigkeit: Hier hat das Bundeskabinett jüngst die Sustainable-Finance-Strategie beschlossen. Ziel ist es, dringend notwendige… …regelmäßig weiter. Und das, obwohl die Anforderungen auch per Gesetz steigen. Wir schauen uns genauer an, inwiefern die DAX-Konzerne über die Fortbildungen des…

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