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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Schlussbetrachtung und Ausblick

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …IT-Compliance trotz des Dickichts der regulatorischen Anforderungen effizient zu erreichen ist. Wir haben die Herausforderungen beschrieben, die das Thema… …gebracht. Das oben stehende Zitat des damaligen (2007) Finanzministers und heutigen Präsident des Deutschen Bundestages (2020) Schäuble verdeutlicht das Di-… …Schutzbedarf des Unternehmens und die Auslegung der relativen regulatorischen Vorgaben bestimmt wird. Die Compliance Effectiveness und das Erreichen der… …Risk-Adjusted Comfort Zone sind dabei das Ziel. – Es gibt eine Reihe grundlegender IT-Pflichtschutzmaßnahmen, die in jedem Unternehmen umgesetzt und dokumentiert… …. Darüber hinaus sollte der Einsatz speziel- ler GRC-Software mit entsprechenden Möglichkeiten zur Berichterstattung erwogenwerden. – Für das Management von… …IT-Compliance-Anforderungen sollten Standards wie ITIL, CobiT und IT-Sicherheitsstandards wie ISO 27001 oder das Grund- schutz-Kompendium, die aufeinander übergeleitet…

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• Betriebsräte bekommen mehr Flexibilität für ihre Arbeit

  …Das ist das Ziel des bereits verabschiedeten Entwurfs eines Gesetzes zur Förderung der Betriebsratswahlen und der Betriebsratsarbeit in einer… …digitalen Arbeitswelt – das Betriebsrätemodernisierungsgesetz. Der Entwurf sieht vor, Betriebsratswahlen zu vereinfachen, indem im Betriebsverfassungsgesetz… …Auszubildendenvertretung gestrichen werden. Zur Stärkung der Rechte des Betriebsrats bei der Qualifizierung soll das allgemeine Initiativrecht der Betriebsräte bei der… …Informationen hat das Bundesministerium für Arbeit und Soziales hier veröffentlicht. (ESV/fab) Bad Leadership und Bossing Autor: Dr. Stephan Rusch… …Das Thema Führung wird häufig heroisiert. Die „dunkle Seite“ der Führung und ihre Folgen jedoch bleiben oft unbeachtet. Dabei geht es um mehr: Mit… …Führungskräfte wissen, um Machtmissbrauch im Unternehmen zu unterbinden? Was sind die Folgen für die Beteiligten, die Mitspieler, das Unternehmen und die…

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• Bilanzskandale

  …Gesetzgeber, Standardsetter sowie Regulierungsbehörden immer wieder durch teils weitreichende Initiativen reagiert. Aber der Trend ist bislang ungebrochen. Das… …Ursachen sind durch das kriminelle Handeln erkennbar? Und wie effektiv sind die rechtlichen Rahmenbedingungen?• In welcher Form laufen die typischen… …Corporate Governance erkennbar?Kapitel 1 behandelt die Einführung in das Thema Bilanzskandale. Hierbei wird zunächst auf die Aktualität des Themas im Rahmen… …sind die USA, das europäische Ausland und Deutschland.Kapitel 3 behandelt die neuen Fälle der Bilanzskandale in verschiedenen Fallstudien. Darunter wird… …Reaktionen und Reformen auf die verschiedenen Bilanzskandale angesprochen. Das Drei-Ebenen-Modell als gesamtgesellschaftlicher Präventionsansatz wird hierbei… …gleichfalls von Bedeutung ist. Das Buch ist anschaulich geschrieben und sensibilisiert die Leserinnen und Leser. Denn viele Methoden der Bilanzfälschung ähneln… …für die Interne Revision ist das Werk uneingeschränkt zu empfehlen.Axel Becker ist Mitglied im Verwaltungsrat Deutsches Institut für Interne Revision e…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Buchbesprechungen

  Diplom-Wirtschaftsmathematiker Diplom- Kaufmann Thomas Gossens

  …Regelwerke für das IT-Umfeld von Unternehmen werden immer umfassender und restriktiver. Schnell wachsende Komplexität, teilweise vollkommen neue Detailfragen… …weiterzuentwickeln. Das Buch von Dr. Stefan Beißel bietet dem Leser eine gute Möglichkeit, sich mit dem Thema Prüfung von Sicherheit, Wirtschaftlichkeit und… …Ordnungsmäßigkeit der IT auseinanderzusetzen. Das Buch gewährt in der vorliegenden zweiten Auflage einen umfassenden und aktuellen Überblick über das Thema IT-Audit… …. Inhaltlich geht das der Autor dabei im Wesentlichen auf folgende Aspekte ein: • Arten von Prüfungen unter Berücksichtigung verschiedener Prüfungsaspekte, •… …stellt die Themen verständlich und praxisorientiert vor, ohne dabei zu tief ins Detail zu gehen. Das Buch zielt zwar nicht spezifisch auf die… …Prüfungsthema IT hatten, werden Grundlagen und Definitionen kurz und verständlich dargestellt. Das Buch bietet hier die Möglichkeit für einen schnellen… …, Six Sigma und Lean IT-Audit. Für Mitarbeitende der Internen Revision bietet das Buch einen schnellen Überblick über das Thema IT-Audit und eignet sich… …dadurch gut zum Wissensaufbau und zur Wissensauffrischung. Das Handbuch kann als sinnvolle Unterstützung für die Interne Revision bei Prüfungsplanung und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Vom Anfänger zur souveränen Prüfungspersönlichkeit

  Persönliches Wachstum mithilfe von Revisionsprüfungen
  

  Dipl.-Kauffrau Silvia Puhani

  …der Internen Revision begann, waren mir sowohl das Prüfungswesen als auch die meisten Prüfungsgegenstände fremd. Glücklicherweise durfte ich in meiner… …Einarbeitung sei geschafft. Allerdings beschwerte sich der Fachbereich, dass einige meiner Feststellungen zwar richtig, für das Unternehmen insgesamt jedoch… …nicht von Belang seien. Dafür solle ich andere Dinge prüfen. Das irritierte mich, bekam ich doch meine Prüfungsaufträge von meinem Chef. Nach und nach… …der Internen Revision anzustreben war. Diese Themen führten zu deutlich mehr Auseinandersetzungen mit meinen Revisionspartnern. Das frustrierte mich… …Feststellung zu sprechen und redete mir dieses Vorhaben dann in Selbstgesprächen doch aus. Manchmal waren es auch Teammitglieder, die diesen Part übernahmen. Das… …, dass das frühzeitige Gespräch die bessere Vorgehensweise gewesen wäre. Auch Schlussbesprechungen mit vielen hochrangigen Führungskräften auf beiden… …dennoch dauerte es einige Jahre, bis ich nicht mehr das Gefühl hatte, mir selbst im Weg zu stehen. Ab diesem Zeitpunkt machte es mir auch Freude, Themen… …eine funktionsanalytische Perspektive auf das Verhalten von Menschen und fördert das Verstehen der Art und Weise, wie bestimmte Systeme innerhalb einer… …(intuitive Intelligenz). Das Objekterkennungssystem OES Das OES ermöglicht es, Objekte aufgrund der Unterscheidung nach Einzelheiten und Details von ihren… …Fehler immer wieder, selbst wenn er sich vorgenommen hat, beim nächsten Mal besser aufzupassen. Das OES hilft also, sich in bedrohlichen Umwelten zu…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2021

  Editorial

  Rechtsanwältin Leonie Linke

  …ergibt ein anderes Bild. Im September 2021 veröffentlichte das BKA das Bundeslagebild Korruption 2020. Danach hat sich die Zahl der polizeilich… …Höchststand erreicht haben. Klar ist: Nur ein Teil der Korruptionsstraftaten wird polizeilich bekannt und das Dunkelfeld ist groß. Neben dem materiellen Schaden… …untergraben Korruptionsstraftaten das Vertrauen in die Unabhängigkeit des Staates und in die Integrität des Wirtschaftslebens. Umso wichtiger sind u.a… …. Compliance-Strukturen in Behörden und Unternehmen. Ergänzt wird das wirtschaftsstrafrechtliche Spektrum zunehmend durch Geldwäsche. In diesem Bereich wird Deutschland… …die Gelder gehören und woher sie kommen. Durch das am 18. März 2021 in Kraft getretene und umstrittene Gesetz zur Verbesserung der strafrechtlichen… …Bekämpfung der Geldwäsche hat das Thema erheblich an Fahrt aufgenommen. Das neue Gesetz betrifft nun einen deutlich vergrößerten Adressatenkreis. Zudem gilt… …Korruptionsstraftaten und Geldwäsche ergeben. Eine unternehmensbezogene Sichtweise nimmt Julia Arbery, LL.M. auf das Thema ein. In ihrem Beitrag „Bekämpfung von…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2021

  Post Privacy Shield – Ende der Drittstaatentransfers wie wir sie kannten?

  PinG im Interview mit Herrn Prof. Dr. Dieter Kugelmann, Landesbeauftragter für den Datenschutz und die Informationsfreiheit Rheinland-Pfalz. Die Fragen stellte Sebastian Schulz.
  

  Prof. Dr. Dieter Kugelmann

  …den Folgen des EuGH-Urteils in der Rechtssache Schrems II zuwenden. Für Einige kam das Urteil offenbar überraschend. Teilweise ist gar von… …Rechtsfortbildung die Rede. Schaut man sich die ­Urteilsbegründung aber genauer an, wird m. E. schnell deutlich, dass das Gericht ­lediglich geltendes Recht… …wirklich ernst genommen, hätten wir ein ähnlich lautendes Urteil vermutlich schon deutlich früher gesehen. Wie sehen Sie das? Prof. Dr. Kugelmann: Das Urteil… …ist insoweit wenig überraschend, als klar war, dass der Privacy Shield nicht halten würde. Das haben die Konsultationen der Europäer mit den Amerikanern… …in den letzten Jahren deutlich gezeigt. Und der Privacy Shield war ja die politische Reaktion auf das Ur- teil des EuGH vom Oktober 2015 zum… …Vorgängerkompromiss Safe Harbor. Nicht zufällig wird dieses Urteil Schrems I und das aktuelle Urteil Schrems II genannt. Die Aufsichtsbehörden haben immer geraten… …, Datenübermittlungen nicht auf den Privacy- Shield, sondern auf andere Instrumente zu stützen. Dort liegt dann das Neue des Urteils: Bei der Anwendung der… …Datenzugriffe durchführt, scheint auch unrealistisch. Wie ist das Ihrer Ansicht nach zu erklären? Prof. Dr. Kugelmann: Die Tech-Unternehmen, die auch für die… …. Hinzu kommt seit ­Edward Snowden das Wissen um den ­Umfang der Datenmengen und um das, was die US-Behörden damit machen. Zudem gelten die Grundsätze des… …Dienste wie bspw. TikTok? Muss ein Unternehmen, das Daten u. U. weltweit speichert, 50 PinG 02.21 Interview jetzt eine tagaktuelle Matrix der in jedem Staat…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. Irina Kummert

  …Orientierung gesprochen wurde, aber niemand mit den Akteuren sprach. Das vermutlich auch, weil kein Bankvorstand seinerzeit eine Einladung in eine Talkshow… …gesucht und Prof. Klaus-Jürgen Grün an der Goethe- Universität in Frankfurt am Main für meine Idee begeistern können. Das waren die Anfänge. Was motiviert… …Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Ethik und ­Governance und Compliance auseinanderzusetzen? Mich interessiert heute, und das gilt morgen… …hinter die Kulissen. Das tut gelegentlich weh, weil scheinbare Gewissheiten anfangen zu einem Vielleicht zu werden. Ich hinterfrage vor allem das, was… …zunächst richtig klingt, habe mir angewöhnt, genau hinzusehen und andere Perspektiven einzunehmen. Ein Beispiel: Wir, und das gilt interessanterweise in der… …getroffen worden sind. Das gibt uns Sicherheit und lässt den Verdacht der Beliebigkeit verschwinden. Wenn Sie sich aber ansehen, dass die Herren Drosten und… …, sondern stattdessen der Ausgewogenheit und der Angemessenheit Rechnung trägt. Das ist es, was mich motiviert, mich mit scheinbar unhinterfragbaren Regeln… …se vertraut mit Themen wie Bilanzierung, ZRFC 2/21 92 Profession Rechnungswesen, Controlling und dem Aufsichtsrecht. Das hat mich gestört, weil ich bei… …entsprechenden Fragen einen blinden Fleck hatte – und nicht nur das. Ich hatte auch eine gute Portion Widerstand in mir, mich mit diesen Themen zu befassen. Da ich… …mit anschließender erfolgreicher Teilnahme an einer Prüfung zur qualifizierten Aufsichtsrätin bei der Deutschen Börse AG gemacht. Das hat mir sehr viel…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2021

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …bislang ungebrochen. Das vorliegende Buch wurde in der dritten Ausgabe umfassend überarbeitet und aktualisiert. Das Werk „Bilanzskandale“ stellt die… …: • Welche Umstände und Ursachen sind durch das kriminelle Handeln erkennbar? Und wie effektiv sind die rechtlichen Rahmenbedingungen? • In welcher Form… …auf die Grundsätze der Corporate Governance erkennbar? Kapitel 1 behandelt die Einführung in das Thema Bilanzskandale. Hierbei wird zunächst auf die… …dargestellt. Dies sind die USA, das europäische Ausland und Deutschland. Kapitel 3 behandelt die neuen Fälle der Bilanzskandale in verschiedenen Fallstudien… …verschiedenen Reaktionen und Reformen auf die verschiedenen Bilanzskandale angesprochen. Das Drei-Ebenen- Modell als gesamtgesellschaftlicher Präventionsansatz… …wird hierbei dargestellt. Das Buch „Bilanzskandale“ gibt einen sehr gut gelungenen Einblick über den Themenbereich der Bilanzfälschung als Teil der… …Revisoren gleichfalls von Bedeutung ist. Das Buch ist anschaulich geschrieben und sensibilisiert die Leserinnen und Leser. Denn viele Methoden der… …Zielgruppe und für die Interne Revision ist das Werk uneingeschränkt zu empfehlen. Axel Becker ist Mitglied im Verwaltungsrat Deutsches Institut für Interne…

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• Covid-19, Cyber und Compliance als Hauptrisiken für Finanzdienstleister

  …Das geht aus dem jetzt veröffentlichten Financial Services Risk Trends von Allianz Global Corporate & Specialty (AGCS) hervor. Zu den Gefährdungen… …auf die Geschäftskontinuität, robuste Prozesse und das Management von Risiken durch Drittanbieter, beobachtet die Allianz. Unternehmen müssten… …Börseninvestitionen, die durch soziale Medien beeinflusst werden, könnten das Risiko von Verkaufsfehlern erhöhen. Das sind die Kernaussagen des AGCS-Reports… …für 2021. Das hatte die Allianz bereits zu Beginn dieses Jahres anhand ihre Risiko-Barometers festgestellt.(ESV/fab) Zeitschrift für… …beachtet? Ist das Risikomanagement angemessen aufgestellt? Wie arbeiten die Kontrollfunktionen zusammen? Erhalten Vorstand bzw. Geschäftsführung die… …Anforderungen werden durch neue Regelungen, etwa das Verbandssanktionengesetz, entstehen? Bestellen Sie das eJournal hier unverbindlich zum Testen… …. Risiken und Resilienz sind neu zu priorisieren. Das sind zentrale Ergebnisse einer Studie des Beratungsunternehmens Aon. mehr ……

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