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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Unternehmerische Compliance im digitalen Transformationsprozess – Teil 1

  Bianca Weber-Lewerenz

  …. Welche Prozesse will man ausführen? Hier ist die kritische Auseinandersetzung notwendig und essenzieller Teil unternehmerischer Verantwortung, das heißt… …Technik miteinander verflochten sind, sieht man am Beispiel VR-Brillen/ Visualisierung der Bauwerke und der damit ermöglichten virtueller Begehbarkeit…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Terrorismusfinanzierung durch Kryptowährungen

  Wie Bitcoin und Co. von Terroristen missbraucht werden
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …umgangen. Aufgrund der hohen Anonymität sind Kryptowährungen bei Kriminellen aller Art äußerst beliebt. Wie bei herkömmlichem Geld, muss man beim Tausch von… …. Generell arbeiten intelligente Kriminelle selten in ihrem eigenen Namen. Für den Handel mit Kryptowährungen muss man sich im Normalfall nicht identifizieren… …, würde man riskieren, dass neue alternative Werttransfersysteme kreiert werden. Immerhin war der ursprüngliche Gedanke hinter Bitcoin, der bekanntesten… …notwendig, diese besser zu regulieren. Hierbei sollte man sich an den gängigen Standards, welche auch bei allen anderen Finanzdienstleistern zur Anwendung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Angewandte Statistik in der Unternehmenswelt – Teil 2

  Wahrscheinlichkeiten und Verteilungen
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …diese und pressen sie zwischen Null und Eins und machen sie somit greif- und vergleichbar. Wenn man (aus der Historie) weiß, dass im Sales eine Abschluss-… …unwahrscheinlich, sehr unwahrscheinlich, aber was heißt das? Wie oft muss man spielen, um mal sechs Richtige zu haben? Wie oft muss man einen Würfel werfen, damit… …Mensch-ärgere-dich-nicht Spielen weiß man, dass man nicht sofort mit einer Sechs rechnen kann, aber nach ein paar Mal würfeln dann schon. Genau genommen muss der Würfel… …sechsmal geworfen werden, dann hat man im Durchschnitt mindestens eine Sechs, so lange muss man auf den Erfolg beim Zufallsprozess Würfelwerfen „warten“… …. Hier ist das Ergebnis von 100 Würfelwürfen. Achtzehnmal gelang die Sechs gleich beim ersten Wurf: Abbildung 1: Ergebnis von 100 Würfelwürfen Wenn man… …(sechsmal werfen) wird ziemlich gut erfüllt, aber wenn man genau hinsieht, dann streuen die Daten ziemlich. Die Standardabweichung liegt bei fünf. Soweit sind… …wenigstens einmal den Jackpot knacken, beträgt nur 0,63 (bei sechsmal Würfel werfen ist sie 0,67 für mindestens eine Sechs). Den Würfel kann man sich… …schreiben. Das nennt man die Ergebnismenge Ω (Omega) – irgendetwas davon muss passieren, sonst ist es nicht die Ergebnismenge. Wenn wir nun an der… …Wahrscheinlichkeit interessiert sind, dass sie zwei Aufträge schreibt, muss man sich zwei Mengen anschauen und deren Größe ins Verhältnis setzen. Wir nehmen zunächst… …kommen können (3). Die Wahrscheinlichkeit für zwei Neukunden ist damit: Man muss die Mengen nicht aufschreiben, man muss nur die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Berechnungsansatz zum verhinderten Schaden nach dem Hellfeld-Ereignis

  Gesetzliche Krankenversicherung: Beleuchtung des durch kriminelle Handlungen verursachten Schadens im Dunkelfeld
  

  Dr. Christoph Schmidt

  …Berichtszeitraum von 24 Monaten ein Gesamtschaden in Höhe von 1.896.528 Euro. Stellt man in unserem Beispiel den entstandenen Schaden dem verhinderten Schaden… …Höhe von 186.585.392 Euro über alle Schadensbereiche hinweg quantifiziert. Legt man das dargelegte Berechnungsmodul zugrunde, so kann aus der empirischen… …Fehlverhaltensfälle einer gesetzlichen Krankenkasse untermauern die Expertenschätzung. Stellt man diesbezüglich den entstandenen Schaden dem verhinderten Schaden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Sanktionen und deren Umgehungsmöglichkeiten

  Wie Sanktionierte mithilfe simpler Geldwäschemethoden Finanzsanktionen umgehen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …kann verhindert werden, indem man Personen auswählt, welche Familien haben. So wird ein Familienvater weniger wahrscheinlich das Land verlassen und sich… …Ruf, weniger Fragen zu den wirtschaftlichen Berechtigten zu stellen. Daher kann man Strohleute einsetzen, um Konten zu eröffnen. Außerdem können… …Offshore-Konten auch von Offshore-Unternehmen eröffnet werden. So könnte man Strohleute in eine der Freihandelszonen in Dubai senden, um ein Unternehmen für… …Umgehung von Sanktionen. Beispielsweise könnte man GmbHs in der Schweiz mit Tochtergesellschaften im Ausland gründen. Indem man Strohmänner nutzt, kann der… …verfügt, da die Gründung und Unterhaltung einer Beratungsfirma hohe Kosten mit sich bringen. Insbesondere dann, wenn man ein Netz über mehrere Länder hinweg… …und simpel sind. Außerdem sind sie der einfachste Weg, Fragen von Compliance-Abteilungen bei Banken zu umgehen: Man mietet einfach ein Schließfach und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Sascha Kuhn

  …gesetzlicher und ähnlicher Vorgaben. Diese Antwort wäre richtig, aber wenig hilfreich. Man kann diese Frage aber auch mit einer Gegenfrage beantworten: Wie… …Unternehmens und als wesentliche Voraussetzung der Umsetzung gesunder Unternehmensziele zu sehen ist, dann hat man gute Arbeit geleistet. Welches war Ihr… …zu erreichen? Lernen, lernen, lernen! Es gibt keinen Sachverhalt und keinen Themenbereich, aus dem beziehungsweise in dem man nicht lernen und… …Verständnis in zwei Themenbereichen zu haben, ohne die man auf diesem Gebiet heute schlichtweg nicht mehr auskommt: Hier ist auf der einen Seite der Datenschutz… …Compliance als bloße Pflichtaufgabe begreifen. Das ist für mich vor allem dann greifbar, wenn man ein sehr technisches Compliance-Verständnis anhängt und meint… …, man habe das Thema hinreichend im Griff, wenn man nur zu jedem Themenfeld eine entsprechende Richtlinie verabschiedet habe. Umgekehrt freut es mich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Literatur

  …Geschäftsmodell des Unternehmens gab. Heute vermutet man, dass das Management bereits 2015 beschlossen hatte, dass man die Bilanz des Unternehmens systematisch auf… …aufgelistet. Die Präventionsverantwortlichen sollen sich in die Täterrolle versetzen. Fragen, die jeder beantworten sollte, sind: f Wie würde man selbst… …vorgehen, wenn man Geld waschen wollte? f Welche Unterlagen würde man anfertigen (das heißt fälschen)? f Welche Geschichten (zur Tarnung) würde man erzählen?… …f Welche Konstrukte würde man wählen? Die Antworten auf diese Fragen sind sicherlich jedem ans Herz zu legen, der in der Bekämpfung von Kriminalität… …Geldwäschebekämpfung zu empfehlen. An manchen Stellen merkt man dem Buch noch an, dass der Ursprung in einer wissenschaftlichen Promotion liegt. Dies schadet aber auch…

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• Corporate Governance

  …wird nachvollziehbar, wenn man im Autorenverzeichnis nachzählt, dass von den 27 Verfassern immerhin 20 Juristen sind.Das Werk ist gegenüber der ersten…

• PinG Privacy in Germany Ausgabe 06 2021

• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2021

  Corona im Rechtsstaat – Das Buch zum PinG-Podcast

  …eine „Qualität des Rechtsstaats“, dass man ihn nicht bei einer schweren Krise einfach über Bord wirft. Folgend ein Querschnitt aus Kapiteln des Buches 1… …Kelber nicht, dass man ihn als Datenschutzbeauftragten der Bundesregierung bezeichnet, sondern er legt völlig zu Recht Wert auf die Feststellung: Er ist… …zwischen den verschiedenen Staaten vergleichen, ist doch hoch bedenklich, wenn man die Maßstäbe eines demokratischen Rechtsstaates anlegt. Wenn wir mal mit… …. PinG: Wann immer man mal die Parallele zieht zu dem 11. 09. 2001, vor fast 20 Jahren, dann hört man immer den Einwand, das könne man doch gar nicht… …tatsächlich auch alleine und ansteckungssicher im Büro die Arbeiten vornehmen, die man eben nicht von zu Hause aus machen kann, also technische Dienstleistungen… …beantwortet und Hinweise gegeben, wie bestimmte Sachen datenschutzfreundlicher ausgestaltet werden können. Wir versuchen deutlich zu machen, was man bedenken… …soll, welche Dokumentation man benötigt, versuchen Zwischenstände von Papieren zu beurteilen, um nochmal Verbesserungen in dem jeweiligen Design zu… …welchem Mobilfunkmast man eigentlich angemeldet war. Das Argument war noch nicht einmal, dass wir das als einen zu starken Grundrechtseingriff bewerten… …Caspar: Ja, genau so ist es. PinG: Heute ist der Tag, wo man auch in den tagesaktuellen Medien sehr prominent über die Corona-App spricht, die jetzt nach… …positiven Eindruck. All das, was man gehört hat, spricht dafür, dass man mit Offenheit, im gewissen Sinne auch mit Rationalität, für den Datenschutz und…

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