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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Sicherheitsmaßnahmen

  Dr. Michaela Matthes-Branscheid,

  …Fokus der Öffentlichkeit. Das gilt insbesondere bei großen, bekannten Dax-Konzernen. Durch die veränderteMedienlandschaft sind sie in denmeisten Fällen zu… …fundierten Kenntnissen der Informationstechnologie Möglichkeiten zur Verfügung, durch das Eindringen in private Datenbestände Informationen zu erlangen, die… …gezielt zur Schädigung eines Vorstandsmitglieds verwendet werden können. Damit hat sich das Spektrum dermöglichen Gefährdungspotenziale gegenüber den 1970er… …schwierige Lebenssituation suchen. Hier muss rechtlich klar sein, was zum Schutz der Vorstandsmitglieder veranlasst werden kann und darf. Das Unternehmen hat… …Vorstandsmitglieder zuverlässiger für das Unterneh- men zur Verfügung stehen. Dies ist auch im Sinne der Aktionäre der Gesell- schaft. 416 Matthes-Branscheid/Zilles… …Digitalisierung unter dem Begriff „Cyber Security“ im Kontext von Sicherheitsmaßnahmen zugunsten von Vorstandsmitgliedern eine besondere Bedeutung zu. Das Spektrum… …Bereich der privaten Lebensgestaltung des betroffenen Vorstandsmitglieds annähern bzw. sogar auf diesenbeschränkt sind, desto höherwird freilich das… …aktienrechtliche Rechtferti- gungsbedürfnis einer Kostentragung durch das Unternehmen anzusiedeln sein, da hier die Gefahr einer sachgrundlosen Begünstigung des… …Bezugspunkten (Aufgaben und Leistungen des Vorstandsmitglieds, Lage der Gesellschaft und Üblichkeit) können nach der Reform durch das VorstAG auch weitere… …Zuständig für die Fassung des Beschlusses ist aufgrund der Vergütungskomponente gemäß §107 Abs. 3 AktG das Aufsichtsratsplenum. Regelmäßig wird auch eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Grundlagen der Geldwäschebekämpfung

  Rüdiger Quedenfeld

  …I. Grundlagen der Geldwäschebekämpfung 3 1 2 3 Was ist Geldwäsche – das „Drei-Phasen-Modell“ Bisher waren nur klar definierte Straftaten… …Vorstraftaten gem. §261 StGB. Das wurde durch die Umsetzung der am 02.12. 2018 in Kraft getretene Richtlinie (EU) 2018/1673 des Europäischen Parlaments und des… …bestraft. (2) Ebenso wird bestraft, wer Tatsachen, die für das Auffinden, die Einziehung oder die Ermittlung der Herkunft eines Vermögensgegenstands nach… …Absatz 1 von Bedeutung sein können, verheimlicht oder verschleiert.“ … Geldwäsche ist das Verschleiern der Herkunft von Geldern und Vermögenswer- ten… …jeglicher Art, die aus der Begehung von Straftaten herrühren sowie das Einschleusen dieser Gelder und Vermögenswerte in den legalen Finanz- und… …Informationen und Tatsachen, die für das Auffinden oder die Einziehung von Bedeutung sein können, verheimlicht oder ver- schleiert. Klassischerweise erfolgt die… …Geldwäsche in drei Phasen: 1. Phase – Placement Das aus Straftaten erworbene Geld muss von Bargeld in Buchgeld umgewandelt werden. Das heißt, es muss auf… …Integration In der dritten und letzten Phase wird das Geld in den legalen Finanz- und Wirtschaftskreislauf geschleust. Das geschieht auf vielfältigste Weise… …100Milliarden Euro. Das sind Gelder, so die Autoren, die „… beispielsweise aus Korruption, dem Handel mit Drogen oder der Veruntreuung staatlicher Mittel stammen… …Geldwäschebekämpfung Die Geschichte der Bekämpfung der Geldwäsche reicht bis Anfang der 1920er und 1930er Jahre in das Amerika der Prohibitionszeit zurück. Der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Umsetzung des Geldwäschegesetzes in die Praxis

  Rüdiger Quedenfeld

  …. 10. 2019. 124 125 Gesetzliche und Regulatorische Vorgaben Die Anwendung und Umsetzung des GwG in die Praxis allein durch das Stu- dium und die… …Vorständen und Geschäftsfüh- rern und den Geldwäschebeauftragten das Handwerkszeug zur Anwendung und Umsetzung des GwG an die Hand geben. Die Erläuterungen in… …Geldwäschegesetzes (GwG) Das GwG ist in 7 Abschnitte zzgl. 2 Anlagen gegliedert. – Abschnitt 1 – Begriffsbestimmungen und Verpflichtete – Abschnitt 2 –… …Transaktion im Sinne dieses Gesetzes das vermittelte Rechtsgeschäft. (6) Trust im Sinne dieses Gesetzes ist eine Rechtgestaltung, die als Trust errichtet wurde… …, wenn das für die Errichtung anwendbare Recht das Rechtsinstitut des Trusts vorsieht. Sieht das für die Errichtung anwendbare Recht ein Rechtsinstitut vor… …, das dem Trust nachgebildet ist, so gelten auch Rechtsgestaltungen, die unter Verwendung dieses Rechts- instituts errichtet wurden, als Trust. (7)… …, sowie 2. Rechtstitel und Urkunden in jeder Form, einschließlich der elektronischen und digita- len Form, die das Eigentumsrecht oder sonstige Rechte an… …in die Praxis Das Bundesministerium der Finanzen erstellt, aktualisiert und übermittelt der Euro- päischen Kommission eine Liste gemäß Artikel 1… …Unternehmen, an denen das Mutterunternehmen oder seine Tochterunternehmen eine Beteiligung halten, und 4. Unternehmen, die untereinander verbunden sind durch… …CRR-Kreditinstitut oder ein Finanzinstitut nach Artikel 3 Nummer 2 der Richtlinie (EU) 2015/849 oder 2. ein Unternehmen, a) das Tätigkeiten ausübt, die denen eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  IT-basierte Überwachungssysteme

  Rüdiger Quedenfeld

  …Bereits 1980 forderte der Ministerausschuss des Europarates die Mitwirkung der Banken im Kampf gegen das organisierte Verbrechen1. 1988 veröffentlichte der… …Zahlungsverkehrs und aller Konten eines Instituts zielfüh- rend sein kann. Wörtlich schreibt der Baseler Ausschuss in dem Bericht der Arbeitsgruppe für das… …System verfü- gen, das ihr das Aufspüren ungewöhnlicher oder verdächtiger Vorgänge auf sämt- lichen Konten ermöglicht. Dies kann z.B. durch Festlegen von… …Transaktionsarten sollten von der Bank als möglicher Hinweis darauf gedeutet werden, dass der Kunde ungewöhnliche oder verdächtige Geschäfte tätigt. Das können z.B… …Bericht/dl_rs_0225_gw_anlage.pdf, Abruf: 18. 11. 2020. 262 satz, der schlecht zur Höhe des Guthabens passt, kann darauf hindeuten, dass das Konto zur Geldwäsche benutzt wird… …Geldwäschegesetzes mit angemessenen Maßnahmen zu untersuchen, um das Risiko der Transaktion im Hinblick auf strafbare Handlungen im Sinne von Absatz 1 Satz 1 überwa-… …hindeuten.“4 Im Klartext bedeutet das, dass Finanzinstitute IT-Systeme zu implementieren und zu aktualisieren haben, mit deren Hilfe sie alle Transaktionen und… …Zahlungsverkehrs-/ Transaktionssystemen der Institute gekoppelt. Jede in das Institut eingehende und jede aus dem Institut hinausgehende Zahlung, idealerweise auch… …, Indiz als Auftraggeber, Empfänger oder als Verwendungszweck er- scheint, wird diese Transaktion imMonitoring angezeigt. Das Monitoringsystem kann so… …, Dienstleistern und – die Vorprüfung vonMitarbeitern vor Einstellung in das Institut. III.2.1 Indizien für die Monitoringsysteme Als Indizien für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler

  Rüdiger Quedenfeld

  …Größe ihres Unterneh- mens, der Kundenstruktur und der Spezifika ihrer angebotenen Produkte und Leistungen angemessen ist. Das Risikomanagement umfasst… …Bezug auf das Risikomanagement und die Interne Sicherungsmaßnahmenwird im jeweiligen Abschnitt eingegangen. Jeder o. g. Verpflichtete des GwG sollte… …Entgegennahme vertraulicher Informationen über Verstöße gegen geldwäscherechtliche Vorschriften gem. §6 Abs. 5 GwG geschaf- fen wurde, i. d.R. wird das der GWB… …gleichermaßen erfüllt. Die aktuelle Risikoana- lyse kann,muss aber nicht beigefügt werden. IV.1.1 Risikomanagement Verantwortlich für das Risikomanagement ist… …schäftsleiter wünscht es ausdrücklich. Stellt der GWB z.Bsp. fest, dass das Schloss zum IT-Bereich defekt ist und Jedermann Zutritt haben könnte, dass die… …Auf das Thema Risikoanalyse gem. §5 GwG wurde in Kapitel II ausführlich eingegangen. Zu den speziellen Risikoanalysen für die Immobilienmakler, die… …Sicherungsmaßnahmen V. Ergebnis Zu 0. Management Summary Das Management Summary sollte auf ein bis zwei Seiten kurz die Risiken, ihre Bewertungen und noch notwendige… …Maßnahmen darstellen. Das kann auch in Tabellenformmit ganz kurzen Erläuterungen erfolgen. Zu I. Ausgangssituation Die Risikoanalyse sollte im allgemeinen… …Teil damit beginnen, weshalb die Risi- koanalyse angefertigt wird. Das sind die gesetzlichen und die regulatorischen Anforderungen inkl. der Erwähnung… …, das sind: – Name, – Rechtsform, – Standort, – Filialen, – Bilanzkennzahlen, – Geschäftsführung, – Verantwortlicher für Geldwäschethemen, – GWBund…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld

  …gehandhabt. Man- gels klarer Definition bedient sich zum Beispiel das Bundeskriminalamt dem §74c Gerichtsverfassungsgesetz (GVG)2. In dieser Rechtsnorm ist die… …Wirtschaftskam- mer des Landgerichts zuständig ist, Wirtschaftskriminalität ist. Im „Bundeslage- bild Wirtschaftskriminalität 2018“ vom 22.10. 2019 bezeichnet das… …Vorhandensein des Unterneh- mens an sich, es ist wirtschaftlich tätig durch das Handeln vonMenschen/seiner Mitarbeiter und ist auf das Erbringen von Leistungen… …Kontrollen durchzuführen, außerdem war das auch eine Kosten- frage. Die in den Systemen hinterlegten Datenbanken zeigten zudem weltweit auffällig gewordene und… …persönlich kannten, verzichteten zum Teil auf das Führen derarti- ger Warndateien. Die Mittel und Methoden der Informationsgewinnung, der notwendigen internen… …Recherchen, und der Einleitung von Erstmaßnahmen waren schon immer bei der Geldwäschebekämpfung und bei der Bekämpfung vonWirtschaftskriminalität gleich. Das… …Wirtschaftskriminalität. Will man der Organisierten Kriminalität ernsthaft den Kampf ansagen, so muss man künftig das Primat auf die Verhin- derung und Bekämpfung der… …Wirtschaftskriminalität legen. Trennen lassen sich beide Themen aber keinesfalls. Das hat der Gesetzgeber erkannt. Mit der Implementierung und Umsetzung des §25h Abs. 9… …Der Geldwäschebeauftragte Wenn in diesemWerk vom Geldwäschebeauftragten die Rede ist, so implemen- tiert das stets auch die weibliche… …unmittelbar zu berich- ten. Zudem ist sicherzustellen, dass – soweit vorhanden – das entsprechende gesellschaftsrechtliche Kontrollgremium der Leitungsebene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Mögliche Geldwäsche und ihre Begehungsweisen

  Rüdiger Quedenfeld

  …Kunde legt gefälschte oder falsche Dokumente zum Nachweis seiner Vermö- gensverhältnisse vor. – Das äußere Erscheinungsbild, das Alter und das Verhalten… …des Kunden passen offensichtlich nicht zum angestrebten Geschäftszweck. – Der ursprünglich angegebene Geschäftszweck und das anschließende Kun-… …Handlung des Kunden, das Vorstandsmitglied/der Geschäftsführer diesen Kunden „eigentlich kaum kennt“, man kennt sich nur aus dem Jagd-, Golf-, Yachtverein o… …. ä. oder hat das gleiche Parteibuch. – Der Kunde ist in der Öffentlichkeit/den Medien dadurch bekannt, dass er einem Familienclan, einer Rockerclique… …ihn auf sein Konto ein oder will das Geld auf ein anderes Konto überweisen. Es ist nicht bekannt, ob der Kunde einen solch hohen Bargeldbetrag in der… …. – Kunde erwirbt Immobilie oder hochwertige Güter und zahlt entgegen der Absprache einenwesentlichen Betrag in Bar. – Kunde erwirbt über das Internet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Mögliche strafbare Handlungen und ihre Begehungsweisen

  Rüdiger Quedenfeld

  …kommt, dass diese Aufzählung nicht abschließend sein kann: „Zu den ‚strafbaren Handlungen‘ im Sinne des §25h Abs. 2 KWG gehören unter anderem – das… …Gesamtsystem der Betrugs- und Untreuetatbestände nach §§263 ff. StGB als Zentraldelikte, wobei nicht Voraussetzung ist, dass diese nur das Vermögen als… …, werden in der Risiko- matrix zur Erstellung der Risikoanalyse imAnhang dargestellt und erläutert. VII.2 Delikte Das Gesamtsystem der Betrugs- und… …Einstieg des Telefonats. Sie geben an, einen kurzfristigen finanziel- len Engpass zu haben und benötigen Geld, das die/der Angerufene bitte einem Bekannten… …übergeben soll, da man selbst nicht vorbeikommen kann. Das Geld wäre nur geliehen und wird in den nächsten Tagen zurückgezahlt. Die Spielar- ten des… …Enkeltricks sind sehr vielfältig. Ein weiteres Beispiel, das man im erweiterten Sinne auch unter der Rubrik „Computerbetrug“ sehen kann, ist der Finanzagent… …an, die er gar nicht besitzt und auch nicht verkaufen kann. Nach dem Kauf weist der Verkäufer den Käufer der Ware an, das Geld auf das Konto des… …Agenten zu transferieren. In guten Glauben tut dies der Käufer der Ware. Unmittelbar nach Erhalt der Zahlung ist der Agent gehalten, das Geld nach Abzug… …beispielsweise (im Hintergrund) aus einer 80,–€ Überweisung an den Stroman- bieter eine Überweisung von 6.000,–€ an eine Person mit Konto im Ausland. Das Fatale… …auf eine Mobiltelefonnummer der Organisa- tion abgeändert wird. Als weiteres aktuelles Beispiel, das weitestgehend in den Bereich „Computerbe- trug“…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bek

  Zusammenarbeit mit Strafverfolgungsbehörden und staatlichen Stellen

  Rüdiger Quedenfeld

  …Strafverfolgungsbehör- den sind, ist klar in §161 Strafprozessordnung und §§208 und 404 Abgabenord- nung geregelt. Aber weder in den Gesetzesbegründungen für das GwG 2012… …. Unter den Begriff Polizei zählt das Bundeskriminalamt, die Bundespolizei, die Landeskriminalämter und die Polizei in den Bundesländern. Nur diesen… …zuständig, d.h. der Bundesnachrichten- dienst (BND), das Bundesamt für Verfassungsschutz (BfV) und der Militärische Abschirmdienst (MAD). Nicht gemeint sind… …Weisung der Staatsanwaltschaft, die jederzeit Herr über das Ermitt- lungsverfahren bleibt. Insoweit besteht eine Mitwirkungspflicht des Geldwä-… …gegen das Unternehmen als Beschuldigten oder gem. §103 StPO alsMaßnahme bei einemDritten? 8. Prüfen, um welchen Sachverhalt es sich handelt, welche… …Mitarbeiter zu informieren sind. 9. Kooperation zusichern. 10. Unterlagen freiwillig heraussuchen, das erspart langwierige Durchsuchun- gen und unangenehme… …Strafverfolgungsbehörden sind das die sogenannten Dienste, der Bundesnachrichtendienst (BND), das Bundes- amt für Verfassungsschutz (BfV), die Landesämter für… …für alle dar und ist mit seinen Zielen auf die Vernichtung der aus seiner Sicht „Ungläubigen“ gerich- tet. Das Gesetz über den Bundesnachrichtendienst… …Erkenntnissen über das Ausland, die von außen- und sicherheitspolitischer Bedeutung für die Bundesrepublik Deutschland sind, die erforderlichen Informationen… …undwertet sie aus.“3 Dazu darf der BND Auskünfte gem. §8 ff. BVerfSchG einholen, soweit das zur Erfüllung seiner Aufgaben erforderlich ist. 266 VIII…

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• Pandemie-Leitfaden für Unternehmen

  …Katastrophenhilfe sowie weitere Quellen. Das Buch ist in sieben Kapitel gegliedert.Kapitel eins erläutert die Bereiche Liquidität/Cash Management, Personal, Logistik… …Geschäftsanweisung für den Pandemiestab. Das fünfte Kapitel widmet sich einem Operationsplan Pandemie mit Gefährdungsanalyse und Maßnahmenkatalog und enthält… …, Personalmaßnahmen, Medizinische Maßnahmen, Informationsbeschaffung, Liquidität und Fördermittel. Schließlich geht das siebte Kapitel auf die Rückkehr zur Normalität… …ausgewählter Sachthemen erleichtert den Praxiseinsatz.Die Ausführungen sind sehr praxisorientiert und grundsätzlich branchenneutral. Das Buch ist klar gegliedert… …und folgt einem roten Faden. Wer als Entscheider einen schnellen Direkteinstieg in das Thema braucht und direkt mit Arbeitshilfen loslegen möchte, kann… …auf das Buch zurückgreifen. Hierfür ist eine uneingeschränkte Empfehlung auszusprechen.Das Buch verdichtet viele Informationsquellen für Praktikerinnen…

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