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• HR-Compliance

  …Das Werk „HR-Compliance – Praxisleitfaden Compliance im Personalwesen“ behandelt mit Human Resource Compliance (HRC) einen Bereich, der für eine… …erfolgreiche Unternehmensführung und das Compliance-Management eine wesentliche Rolle spielt. Dabei ist HR-Compliance ein in der Literatur bislang kaum… …behandelter Themenkomplex. Jedoch ist gerade das regelkonforme Verhalten der Mitarbeiter ein gewichtiger Aspekt einer erfolgreichen Durchführung von Compliance… …gibt – etwa das Straf- und Ordnungswidrigkeitengesetz, das Arbeitsschutzgesetz, das Arbeitsgesetz, das Betriebsverfassungsgesetz und das… …aber mit der gleichen Regelkonformität, die das Unternehmen bei der Kontrolle seiner Mitarbeiter erweisen sollte, in Einklang zu bringen ist.Durch eine… …funktionierendes HR-Compliance wird nicht nur das Haftungsrisiko des Unternehmens verringert, sondern die dadurch geschaffene Transparenz in der Personalführung… …Leserinnen und Leser, die sich praxisnah in das Thema HR-Compliance einarbeiten oder ihre Kenntnisse vertiefen wollen, sehr gut geeignet. Darüber hinaus… …Unternehmensalltag macht die Lektüre dieses Leitfadens lohnenswert. Das Werk empfiehlt sich als zuverlässiger und detaillierter Begleiter für die Praxis und ist für…

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• Folgen der Pandemie bestimmen Unternehmensrisiken

  …Das Ergebnis der zehnten Umfrage der Allianz Global Corporate & Specialty trifft sowohl in Deutschland als auch weltweit zu. Pandemie-Risiken zuvor… …unterschätzt Das Risiko eines Pandemie-Ausbruchs klettert im weltweiten Ranking von Platz 17 auf Platz 2 und in Deutschland von 16 auf Platz 3. Die Pandemie… …wird als Hauptursache für Betriebsunterbrechungen im Jahr 2021 angesehen. In den vorherigen Erhebungen der Allianz landete das Risiko eines… …in Lieferketten reduzieren und das Business-Continuity-Management für extreme Ereignisse stärken. Insolvenzrisiko steigt Auch Marktveränderungen… …(Platz 4) sind im weltweiten Risiko-Ranking gestiegen. Darin zeigt sich aus Sicht der Studienautoren das steigende Insolvenzrisiko infolge der Pandemie… …Risiken beachtet? Ist das Risikomanagement angemessen aufgestellt? Wie arbeiten die Kontrollfunktionen zusammen? Erhalten Vorstand bzw. Geschäftsführung… …unternehmen? Welche Anforderungen werden durch neue Regelungen, etwa das Verbandssanktionengesetz, entstehen? Zwei gut sortierte Rubriken Anschaulich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Regulatory Technology als Hilfsmittel von Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Technologien entstehen. In diesem Heft setzen wir einen anderen Schwerpunkt. Wir beschäftigen uns damit, wie RegTech oder LegalTech das GRC-Management in… …auf das Compliance-Management auswirken wird. In jedem Fall ist die Bereitschaft zur Anwendung digitaler Tools gewachsen. Risikomanagementsysteme sollen… …Unternehmen frühzeitig vor Fehlverhalten warnen und damit auch Schaden in der öffentlichen Wahrnehmung abwenden. Das Fehlverhalten bezieht sich dabei nicht mehr… …liebe Leserinnen und Leser – wieder aktuelle Urteile aus der GRC-Welt vorstellen. Compliance bewegt Katja Nagel, die das Global Organizational Integrity…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Inhalt / Impressum

  …: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie… …, das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das… …Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgenehmigung zu erteilen; sich ggf. hieraus ergebende… …eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne Rücksprache mit dem… …Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Implementierungsstand des Compliance-Managements in der Unternehmenspraxis

  Ergebnisse einer aktuellen Studie
  

  Prof. Dr. habil. Stefan Behringer, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Anjuli Unruh, Vanessa Frank

  …Unternehmenspraxis Ergebnisse einer aktuellen Studie Prof. Dr. habil. Stefan Behringer / Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich / Anjuli Unruh / Vanessa Frank* Das… …durch das TransPuG (Transparenz- und Publizitätsgesetz) Gesetzeskraft, da er über die von Unternehmen abzugebende Entsprechenserklärung… …gewinnt das Compliance-Management in der Unternehmenspraxis stetig an Bedeutung. 15 Bisherige empirische Studien legen die Vermutung nahe, dass der… …berücksichtigt wurde. Dies liegt daran, dass bei der Gestaltung des Fragebogens bewusst auf das Festlegen von Pflichtfragen verzichtet wurde, da teilweise sehr… …Implementierungspflicht eines CMS in der Branche. 9 Vgl. Paetzmann, K., Das neue Corporate-Governance-Statement nach § 289 a HGB, ZCG, 2/2009, S. 64. 10 Vgl. Hauschka, C. /… …Abteilung neben anderen Abbildung 1: Organisationsstruktur Compliance 3.1 Organisationsstruktur In 32 Prozent der befragten Unternehmen ist das… …Compliance-Management auf höchster Leistungsebene, das heißt auf Ebene der Geschäftsführung beziehungsweise des Vorstandes organisatorisch verankert. Bei nur einem… …Prozent weniger ist das Andere Compliance-Management als Stabstelle neben der höchsten Leistungsebene angesiedelt. Die Einglie- Qualitätsmanagement derung… …Prozent) und neben anderen 6% als gleichrangige Abteilung (vier Prozent). (siehe Abbil- Rechnungswesen 4% dung 1) Falls das Compliance-Management nicht… …herauszufinden, welcher anderen Organisationseinheit das Compliance-Management unterstellt ist und welche anderen Abteilung möglicherweise dem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Wie lange noch?

  Voraussichtliches Andauern von Aktivitäten und Geschäftskontakten
  

  Thomas Schneider

  …Frage beantwortet werden und dies meist nur unzulänglich, da selten das Schadensmaß vollständig ermittelt werden kann und anderseits daraus kein konkreter… …Geschäfte verzichtet wird. Die vollmundigen Äußerungen der Verantwortlichen, dass eher auf ein Geschäft verzichtet wird, als das Compliance-Vorgaben… …erwarten, zu antizipieren sind. 2 Prognosen Das Prognosen schwierig sind, vor allem wenn sie die Zukunft betreffen, wird immer wieder zu Recht betont… …Compliance“. Thomas Schneider ZRFC 1/21 16 Detection Das Kopernikanische Prinzip geht davon aus, dass die Hälfte der Lebensdauer erreicht ist, oft mit… …deutschen Städten. Tatsächlich war es umgekehrt. Weil die Versuchsteilnehmer für das Ausland einen einfachen Algorithmus einsetzten: Sie wählten schlicht die… …Stadt als größer aus, die ihnen bekannt war. Beim eigenen Land gerieten sie dagegen ins Nachdenken, ins Grübeln. 4 Das Kopernikanische Prinzip Der… …betrachtet, kann sich sehr viel verändern. Auch wenn die Chance gering ist, würden ein Jeff Bezos oder ein Warren Buffet als neue Gruppenmitglieder das… …Gigerenzer, G., Das Einmaleins der Skepsis, München 2015, S. 68. 2 Christian, B. / Griffiths, T., Algorithmen für den Alltag, München 2020, S. 170. 3 Christian… …größer aus, vor allem in absoluten Größen. Das Potenzgesetz beschreibt die grundsätzliche Verteilung. Als geeignete Vorhersagegröße kommt die… …66 Jahre lebt, wird wahrscheinlich den Durchschnitt übertreffen, da bereits einzelne Menschen in seinem Alter gestorben sind. Generell nimmt das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Risikomanagementsysteme

  Warum RMS Fehlverhalten nicht verhindern
  

  Prof. Dr. Chris R. Schmidt, Dr. Sarah Bonau

  …Rahmenbedingungen für das Unternehmensrisikomanagement verglichen. Mittels einer Lückenanalyse der Forschungsbereiche des Whistleblowings, des organisationalen… …Fehlverhalten vorzugehen und eine Kultur zu etablieren, die mehr als nur zur Aufdeckung fähig ist. 1 Konsequenzen für das Management werden schwerwiegender, wenn… …Stakeholder und die Gesellschaft ausüben kann. Es kann jahrzehntelang andauern und unterdrückt oder verborgen bleiben. Das Verständnis des Begriffs… …der Steinbeis Hochschule. 1 Rat der Europäischen Union, EU-Richtlinie EU 2019/1937 zum Schutz von Personen, die Verstöße gegen das Unionsrecht melden. 2… …Diebstähle und Straftaten werden durch Whistleblowing-Aussagen identifiziert. 10 Das Verhalten des Hinweisempfängers sowie die sozialen Aspekte der… …Zeit auch #metoo. 5 Im öffentlichen Dienst liegt das Augenmerk auf Einstellungspraktiken, Cronyismus, Vetternwirtschaft und interne Beförderungsverfahren… …Dimension ist das Spektrum von internen (Whistleblower) und externen Quellen (Beschwerdeführer), und die zweite Dimension repräsentiert das Ausmaß des durch… …das Fehlverhalten verursachten Schadens, vom Einzelnen (geschädigte Arbeitnehmende) bis zur gesamten Gesellschaft (Bell-Ringers). Es gibt zahlreiche… …Dies ist das Ergebnis eines Jahrzehnts der Diskussion zu Corporate Social Responsibility darüber, wem das Unternehmen dienen muss. Die Debatte, wer als… …auf Fehlverhalten und das Lernen aus Fehlverhalten dar. Wissenserzeugung im Sinne von persönlichen Erfahrungen mit Fehlverhalten ist nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Internal Investigation

  Worauf ist zu achten?
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …Auswirkungen auf die Internal Investigations haben. Gerade die Arbeitnehmer zählen zu den für das Unternehmen unverzichtbaren Informationsquellen, wenn es um die… …belastende Aussagen, können diese Informationen in einem strafrechtlichen Ermittlungsverfahren, in welchem dem Arbeitnehmer unzweifelhaft das Recht zugestanden… …aufklären. 6 Es gibt interne Ermittlungen, die ausschließlich durch das Unternehmen, zumeist der Innenrevision, geführt werden, sowie groß angelegte interne… …kriminellen Verdachtsmomenten im Unternehmen eingesetzt, um einen Überblick über das Ausmaß des strafrechtlichen Handelns zu gewinnen. Und um die anfängliche… …Hinzuziehung staatlicher Ermittlungsbehörden zu verhindern. 8 Das primäre Ziel einer Internal Investigation ist demnach die möglichst umfassende… …Arbeitgebers. Das Interesse des Arbeitgebers an der Sachverhaltsaufklärung von Verstößen wird entgegenstehende Interessen des Arbeitnehmers, aufgrund derer er… …auch keine Belehrungspflicht bei der Befragung der Mitarbeiter. 24 Das Unternehmen begegnet dem Arbeitnehmer in dem Gespräch auf rein zivilrechtlicher… …ihre Aussagen in einem Strafverfahren gegen sie verwendet werden können. ffDer Arbeitnehmer muss das Recht haben, anwaltlichen Beistand oder ein Mitglied… …des Betriebsrats zur Befragung hinzuzuziehen und ein Hinweis auf diese bestehenden Rechte muss vor der Befragung erfolgen. ffDer Arbeitnehmer muss das… …Auskunftsverweigerungsrecht direkt ein, sieht aber eine hälftige Milderung der Sanktion für das Unternehmen vor, wenn dieses ihren Arbeitnehmern ein Aussageverweigerungsrecht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Kronzeugen in der Schweiz und im Fürstentum Liechtenstein

  Bonusprogramme im Kartellrechtsvergleich
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Nadia Fiechter

  …Kartellen und deren negativen Auswirkungen auf die Wirtschaft zieht immer wieder die öffentliche und mediale Aufmerksamkeit auf sich. Das Instrument der… …Einleitung Das Fürstentum Liechtenstein und die Schweiz pflegen eine sehr intensive und lebendige Partnerschaft. 1 In den beiden Wirtschaftsräumen agierende… …Liechtenstein hatte der Beitritt in den Europäischen Wirtschaftsraum (EWR) im Jahr 1995 einen großen Einfluss auf das Wirtschaftswachstum. Liechtenstein gewann… …nationales Kartell- oder Zusammenschlusskontrollgesetz. Es erfolgt eine Betreuung und Vertretung auf EWR/ EFTA-Ebene und das Amt für Volkswirtschaft ist mit… …der Unterstützung der EFTA beziehungsweise EU-Wettbewerbsbehörde betraut. 6 Das schweizerische und das europäische Recht haben sich jedoch seit deren… …Binnenmarkt tätigen Unternehmen und vergrößert das Angebot an innovativen Waren und Dienstleistungen für die Verbraucher und Unternehmer. 10 Wettbewerbsbehörden… …wie die Wettbewerbskommission (WEKO) in der Schweiz oder das Amt für Volkswirtschaft in Liechtenstein sind beauftragt, den Wettbewerb vor geheimen… …Markt beschränkt und allfällige volkswirtschaftliche oder sozial schädliche Auswirkungen von Kartellen sind nicht auf den ersten Blick erkennbar. 11 Das… …commission/presscorner/detail/en/IP_16_2582 (Stand: 16.11.2020). 5 Vgl. Picht, P. G. / Freund, B., Das „Lastwagenkartell“ – Gelegenheit für private Kartellrechtsdurchsetzung in der Schweiz?… …, Verwaltungsrechtliche Praxis, RPW, 2/2013, S. 204. Das Instrument der Selbstanzeige leistet einen entscheidenden Beitrag in der Strafverfolgung von Kartellen. ZRFC 1/21…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  RegTech

  Fluch oder Segen für die Compliance?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …. Der vorliegende Artikel untersucht Chancen wie auch Risiken der innovativen Technologie und bewertet, inwiefern RegTech das Potenzial hat… …Datenmengen; anhand künstlicher Intelligenz werden die Möglichkeiten zur Nutzung dieser Daten verbessert. 1 Dadurch wird das Compliance-Management für… …Druck ansteigt, sind Compliance-Beauftragte auch persönlich stärker betroffen, da sie sich aufgrund drohender Sanktionen wie Geldstrafen für das… …agieren. Darüber hinaus berichtete das Onlinenachrichtenportal Which?, Banken würden die Verantwortung für durch Betrug entstehende Kosten zunehmend auf… …, andererseits zu einer Verringerung von Kundenloyalität. 9 Mithilfe der sogenannten Reg- Tech sollen Compliance-Prozesse optimiert und das Risikomanagement… …Reportings, des Monitorings und des Managements. Das Ziel ist hierbei, unternehmensinterne Prozesse anhand neuer Technologien effizienter zu gestalten, zu… …Learning und mehr. 12 Wenn Unternehmen in der Finanzbranche Big Data und künstliche Intelligenz nutzen, um Prozesse zu verbessern, wird meist das maschinelle… …lernen und das Erlernte anschließend auf neue Daten anzuwenden.“ 13 Ziel ist es, neue regulatorische Anforderungen effizienter zu managen. Für alt… …beantwortet werden. 2. Technologische Entwicklungen, welche neue Möglichkeiten für den Umgang mit regulatorischen Herausforderungen schaffen. 3. Das Aufkommen… …Technologien definiert wird. 20 Ein Beispiel für ein Unternehmen, welches auf RegTech spezialisiert ist, ist das 2017 gegründete Start-up Apiax, welches…

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