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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …. Wegen dieser Exklusivitätsbindungen hat das Bundeskartellamt ein Verfahren wegen Missbrauchs einer marktbeherrschenden Stellung gegen die… …dagegen gerichtete Beschwerde der Beschwerdeführerin hatte bereits das OLG Düsseldorf als Beschwerdegericht am 3. April 2019 zurückgewiesen. Dort… …, dieses aber erst nach einer erheblichen Zeitspanne ausgeübt werden könne, so spricht auch das für die Annahme eines Missbrauchs der marktbeherrschenden… …Außenprüfung sowie deren nachträglicher Erweiterung. Der Kläger hatte eingewendet, das Finanzamt sei zum Erlass der Prüfungsanordnung nicht berechtigt gewesen… …, aus dem er seither Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft erklärte. Der anonyme Hinweis an das zuständige Finanzamt enthielt den Vorwurf, dass der… …. Daraufhin ordnete das Finanzamt beim Kläger im Jahr 2009 eine steuerliche Außenprüfung für die Jahre 2003 bis 2006 an. Gegen die Prüfungsanordnung legte der… …Ermittlungsmaßnahmen des Außenprüfers eine Doppelfunktion haben: die Ermittlung des steuerlichen und die des strafrechtlichen Sachverhalts. Deshalb war das Finanzamt… …die Voraussetzungen, unter denen eine Außenprüfung angeordnet werden kann, und damit das Ob, sondern bestimmen, nach welchen rechtstaatlichen… …Finanzbehörde im Besteuerungsverfahren und im Straf- Aktuelle Urteile ZRFC 1/21 45 verfahren nach den für das jeweilige Verfahren geltenden Vorschriften… …lassen. Etwas anderes gilt in dem (getrennt zu betrachtenden) Steuerstrafverfahren. Hier führt ein Verstoß gegen die Belehrungspflicht über das steuerliche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Compliance bewegt ...

  ... Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen - fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. Katja Nagel

  …von Unternehmen. In ihren eigenen Worten: Was ist ­Compliance? Regeln kennen und befolgen ist das Eine (= Compliance), rechtschaffen und integer handeln… …das Andere (= Integrität). Der klassische Begriff von Compliance muss sich neu erfinden, eine Symbiose eingehen mit Ethik und Integrität. Die… …Compliance-Management-System schaffen, das die Rahmenparameter dafür sichert, reicht nicht mehr. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Ich habe mich, bedingt durch meine… …thematisieren muss. Das heißt nicht, dass Ziele weniger wichtig sind, aber tatsächlich wird eine Organisation nicht nur getrieben von einer Vision, einem Zielbild… …verliert, umso häufiger Werte in Unternehmen transportiert werden. Und somit wird das Verhalten einer Organisation zentral für seine Attraktivität und… …Versprechen auch hält, interessiert uns beim Perception Workshop die Wahrnehmung der Organisation zu Status und Verbesserungen, denn hier findet ja das echte… …bringen ihn in seine Version 2.0 auf den aktuellen Stand. Der Integrity Index® ist ein Instrument, das Integrität und Compliance aus einer… …den Integrity Perception Workshop entwickelt, der nicht nur in der Runde transparent den Status zu 16 Fragen abfragt und das Ergebnis in Echtzeit… …, gleichzeitig entsteht Perspektivenangleichung und die Abschlussrunde mit dem Vorstand oder der Geschäftsführung zeigt noch zusätzlich, dass auch das… …das Thema. Tatsächlich ist es aber interdisziplinär. Es braucht auch Strategen, Change- Experten, Kommunikatoren, Unternehmensentwickler, Prüfer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  School GRC

  …stellte die Verbindung der unterschiedlichen Corporate-Governance-Systeme Risikomanagement, Compliance und Revision dar. Das Compliance-Management-System… …Befragung im Unternehmenskontext näher. Hierbei wird auch auf das neue Verbandssanktionengesetz eingegangen. Das Seminar eignet sich für Verantwortliche aus… …Interview- und Befragungstrainings sind auch als Teil des Diploma of Advanced Studies – DAS Interview | Befragungen buchbar. Relevante Strafgesetze aus dem… …auf das Wirtschaftsstrafrecht spezialisierten Kanzlei FS-PP Berlin) und Dr. David Albrecht (Fachanwalt für Strafrecht; Rechtsanwalt bei FS-PP Berlin)… …. Das Onlineseminar behandelt neben den Grundlagen des Gesellschafts-, Insolvenz-, Steuerund Strafrechts auch Themen wie Betrug, Untreue und Geldwäsche… …, Aufsichtspflichten und Unternehmenssanktionen oder Haftung für Management und Compliance-Officer. Quelle: Pixabay Quelle: fotolia.de Das Grundlagenseminar… …im Bereich Tax Transformation bei der KPMG AG; spezialisiert auf das Thema Organisations- und Prozessberatung im Steuerbereich). Das Seminar beinhaltet… …bringen lassen. Im Onlineseminar werden Ihnen die Grundlagen rund um das Thema Datenschutz vermittelt. Sie erfahren, was Sie beachten müssen, lernen den… …mit dem Zertifikatslehrgang Diploma of Advanced Studies – DAS Kriminalistik gut beraten. Sie haben noch nicht das richtige Seminar für sich gefunden?…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Unternehmen, die sich vor der nächsten Welle oder der nächsten Pandemie vorbereiten wollen, wendet sich das Buch von Krause-Baumann. Der knapp einhundert Seiten… …Element ist dabei die Sicherung der notwendigen Ressourcen, sodass das Überleben des Unternehmens gesichert wird. Die Pläne sind dabei mit konkreten Fragen… …versehen, die dabei helfen, die allgemeinen Pläne auf den konkreten Unternehmensfall anzuwenden. Das Buch hilft aber nicht nur bei der Bewältigung der… …enthalten sind, ist der Leitfaden auch für die Bewältigung der aktuellen Corona-Pandemie hilfreich. Hinzu kommt, dass das letzte Kapitel sich mit Maßnahmen… …. Stefan Behringer, Hochschule Luzern, IFZ Institut für Finanzdienstleistungen Zug Welche Basics heute zählen Das 1x1 der Internen Revision Bausteine eines…

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• Vielen Beiräten mangelt es an Digitalkompetenz

  …Mitgliedern der Familie – 2013 waren es 67 Prozent. Das zeige ein zunehmendes Verantwortungsbewusstsein der Gesellschafter für ihr Familienunternehmen… …fachliche Expertise wichtiger geworden ist. Das wiederum ist eine Folge deutlich umfangreicher und komplexer gewordener Aufgaben der Beiräte. Zu den Aufgaben… …ein. Demgegenüber ist allerdings das Know-how bei Themen zur Digitalisierung sehr ausbaubedürftig. Nur 27 Prozent der Beiräte fühlen sich hier fachlich… …berücksichtigt, die Vertrauen in das Management schafft und die Einigkeit der Inhaber fördert. Die 3. Auflage des erfolgreichen Best Practice-Ratgebers von…

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• Tipps für Compliance in M&A-Transaktionen

  …Das betrifft auch Themenfelder, an die viele in diesem Zusammenhang nicht unbedingt sofort denken, stellt Rödl & Partner in der aktuellen… …begrenzten Personenkreis zur Verfügung zu stellen. In diesem Fall dürfen die Daten zwar analysiert werden. Das Ergebnis der Analyse wird aber dem…

• Mobiles Arbeiten: Arbeitgeber müssen Homeoffice anbieten, wo es möglich ist

  …15.3.2021 befristet. Die für das Homeoffice relevante Maßnahmen in der aktuellen Sars-Cov-2-Arbeitsschutzverordnung lautet: Der Arbeitgeber hat den… …betriebsbedingten Gründe entgegenstehen. Antworten zu den häufigsten Fragen auch zum Thema Homeoffice hat das BMAS hier veröffentlicht. Darin beruft sich das… …Prozentpunkte ab Ende Januar dazu führen, dass die Zahl der Neuinfektionen Ende Februar um gut ein Viertel niedriger wäre. Das IZA wird von der… …der Arbeitsschutzbehörde muss der Arbeitgeber die Gründe darlegen, weshalb Homeoffice nicht möglich ist. Das Arbeitsschutzgesetz und das… …Maßnahme“. Im Fokus stehen u.a. Bestimmung kritischer Ressourcen als Basis jedes Maßnahmenpakets, Installieren eines Frühwarnsystems, das insb. die…

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• Revision des Internen Kontrollsystems

  …Das bereits 60. Band aus der DIIR-Schriftenreihe, eine Schriftenreihe des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V., „Revision des internen… …Kontrollsystems: Prüfungsleitfäden zu Funktion und Wirksamkeit“ ist das Ergebnis der Zusammenarbeit der aus unterschiedlichsten Unternehmen kommenden Mitglieder des… …Geschäftsprozesse mittels geeigneter Überwachungsinstrumente und -mechanismen. Daraus folgt die Bedeutsamkeit eines effektiven IKS.Das Werk beschreibt ausführlich das… …, Ereignisidentifikation und Risikosteuerung. Das Werk erläutert ausführlich den Übergang vom COSO-IC Modell zum COSO-ERM Modell und grenzt dies folgerichtig vom RMS ab… …jedem einzelnen der vorgenannten Bereiche das inhärente Risiko des betroffenen Unternehmensablaufs, die prozessbezogenen Steuerungs- und… …geachtet werden, dass die Anwendung des Leitfadens auf das tatsächliche Objekt bei der Prüfung angepasst wird.Der tabellarische Auf bau eignet sich besonders…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Mindestanforderungen und Leitlinien, Informationssicherheit, Fraud in der Prüfung und Wahrnehmung der Revisionsfunktion

  Michael Bünis

  …und Leser, ein neues Jahr hat begonnen. In vielerlei Hinsicht ist die Unsicherheit, über das was uns in diesem Jahr erwartet, groß. Von der Internen… …nicht absehbar, wie unsere Tätigkeit zum Ende des Jahres 2021 aussehen wird. Vor ähnlichen Herausforderungen steht auch das DIIR. Gerne würden wir Ihnen… …und die Auswirkungen auf die Interne Revision. Thematisiert werden das Risikomanagementsystem, die Geschäftsorganisation, das Interne Kontrollsystem… …werden. Das Thema Fraud und die Arbeit der externen Finanzkontrolle sind daher in vielerlei Hinsicht miteinander verknüpft: Einerseits kann der externen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich… …oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das… …ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte… …davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und/oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfälti gung und… …Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das… …Leserbriefen sowie bei angeforderten oder auch bei unaufgefordert eingereichten Manuskripten behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der… …urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt…

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