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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Risikoidentifikation und -bewertung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …, sich der Risiken be- wusst zu sein. Vielmehr muss das Gefühl der potentiellen Betroffenheit der eigenen Kommune bzw. des eigenen Arbeitsbereichs… …(Brückeneinsturz, Strom- ausfall) 8,3% Terroristischer Anschlag 4,9% 44,2% 43,2% 10,9% Atomunfall 3,3% * Die Frage lautete: „Welches ist nach Ihrer Auffassung das… …jüngeren Vergangenheit. Das trifft z.B. auf das Risiko einer Finanzkrise zu. Würde die Befragung im Jahr 2021 durchgeführt, erhielte die 98 Kapitel 4… …werden. Später sind sie dann in das IT-System zu übertragen. Das ist nicht nur zeitaufwendig, sondern unterliegt dem Risiko von Übertragungsfehlern. Zudem… …werden können. Dieser Hinweis macht deutlich, dass das örtliche Risiko auch erhebliche überörtliche Auswirkungen haben kann. Seit der Einführung eines… …Rechtsanspruchs auf einen Platz in einer Kinderbe- treuungseinrichtung hat es zahlreiche Gerichtsverfahren wegen fehlender Be- treuungsmöglichkeiten gegeben. Das… …20) darzustellen. Sie ent- hält die für das Unternehmenmaßgeblichen Perspektiven, – das Produkt, – die Produktionsprozesse, – das Personal, 100… …soweit das Unternehmen in einen Verkehrsverbund integriert ist – auch Auswirkungen auf andere Ver- kehrsträger, z.B. im Hinblick auf Anschlussverbindungen… …Kommune haben konnten. Das galt zum einen für die notwendigen DV-Pro- gramme – die sich in der Anfangsphase als sehr störanfällig erwiesen. Zum zweiten… …Verfahren und Informationsmöglichkeiten Für das Risikomanagement kommt es darauf an in einem ersten Schritt über- haupt Risiken zu benennen („Risikoinventur“)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Risikosteuerung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …Risikovermeidung, gefolgt von der Risikoverminderung und Risikobegrenzung und endet nach der Risikoüberwälzung beim Restrisiko, das die Kommune zu tragen bereit ist… …gesetzliche Be- stimmungen definiert; insoweit kommen bestimmte Maßnahmen der Risiko- steuerung nur im Bereich der freiwilligen Aufgaben in Betracht. Das gilt… …Abschluss von Derivatgeschäften bei der Kreditaufnahme keine Ver- meidung, da auch der Abschluss eines herkömmlichen Kreditgeschäftes nicht ohne das Risiko… …das Einzelrisiko entfällt, bleiben insoweit Auswirkungen auf die gesamte „Risi- kolandkarte“. Ob dies hingenommen werden kann, hängt nicht zuletzt von… …Abbildung 28). Das kann z.B. durch eine kleinere Dimensionierung der er- wähnten Stadthalle oder den Verzicht auf Sonderfunktionen im Objekt gesche- hen. Für… …das Kulturfestival könnte ein „Probelauf“ vereinbart werden, nach dessen Ergebnis erst über die Fortführung entschieden wird. Das mindert im ersten Fall… …, dass die betroffene Fachverwaltung/-poli- tik versuchen, die Reduzierung rückgängig zu machen. So kann das Ergebnis des genannten Kulturfestivals aus… …Prozessrisiken sollten zur Begrenzung die Instrumente des Internen Kon- trollsystems greifen [⇨ Anhang I, §1]. Als Beispiel sei das Zins- und Schulden- management… …herangezogen. So kann eine entsprechende Richtlinie festlegen, dass durch eine Variation von Laufzeiten bei der Kreditaufnahme das Portfolio so strukturiert wird… …, dass es zu keiner Häufung von Umschuldungserfordernis- sen in einzelnen Jahren kommt. Das Zinsänderungsrisiko wird auf diese Weise zeitlich entzerrt…

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  Risikobericht

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …135 141 142 Kapitel 6 Risikobericht 1. Grundlagen Über das Risikomanagement und seine Ergebnisse ist zu bestimmten Zeiten zu berichten [⇨ Anhang… …erstellt werden soll [⇨ Rz 142 ff.]. Darüber hinaus ist das Berichtsintervall zu beachten [⇨ Rz 145 f.]. Zu entscheiden ist zudem, welche Berichtsinhalte [⇨… …bieten. Das gilt sowohl für die den Bericht erstellende Stelle als auch für den Adressaten. Typischerweise ist zwar davon auszugehen, dass ein… …. die Haushaltsgenehmigung enthalten. Schließlich kann das Risikomanagement- system auch einem externen Audit unterworfenwerden [⇨ Rz 187]. Wer? Wann?… …Risikoberichts ist das Kommunalrating [⇨ Rz 46 f.], das in Deutschland unüblich, in anderen Staaten jedoch nicht ungewöhnlich ist. Das Rating schlägt sich zwar nur… …. Einen spezifischen Bericht hierüber erhält die Kommune nicht; sie kann nur das Platzierungsergebnis als Anhaltspunkt wählen. Der externe Bericht hat… …Kommune selbst, in verallgemeinernder Form aber auch, im Sinne der Prävention, an andere Kommunen oder Verwaltungen. Das erfordert allerdings eine… …, möglicherweise in weiter komprimier- ter Form auch der Kommunalpolitik zur Kenntnis gegeben. Das Aktenein- sichtsrecht der Kommunalvertretung (§55 Abs. 1 GO NW)… …bleibt davon unbe- rührt. Dies gilt vor allem dann, wenn für das Risikomanagement politische Beschlüsse erforderlich sind. Sofern diese Beratungen in… …Tragfähigkeitsbericht der Bundesregierung [⇨ Rz 161 ff.]. Hierbei handelt es sich um ein Dokument, das sich zwar in erster Linie an die Europäische Kommission richtet…

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  Organisation und Prüfung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …geben. Schließlich ist auch noch die Frage zu klären, ob das Risikomanagement zentral organisiert wird, so dass alle im Risikomanagement Tätigen einer… …einemDezer- nat/Fachbereich zugeordnet und verantwortlich. Das zentrale Risikomanage- ment hätte dann vor allem eine koordinierende Funktion. In der Praxis… …. Darüber hinaus muss die Führung das Risikomanagement bei seiner Arbeit unterstützen und einen geeigneten Infor- mationsfluss sicherstellen. Ohne die aktive… …Unterstützung der Führungskräfte würde das Risikomanage- ment bestenfalls zur Hülle, ohne von der Mitarbeiterschaft akzeptiert und mit den notwendigen… …Dauer. Das wichtigste Signal für die gesamte Verwaltung besteht darin, dass Risikoberichte regelmäßig in der Führung erör- tert und die daraus… …Aspekt betrifft die notwendige Qualifikation der Mitarbeiter- schaft; das gilt nicht nur für jene Kräfte, die unmittelbar für das Risikomanage- ment… …IKS und Compliance werden als spezielle Systeme der Risikobewältigung aufgefasstStellung von Risikomanagement und IKS bzw. Compliance – Das… …orientierung des Risikomanage- ments – Das Risikomanagement hat keine eigenen personellen Ressourcen (alle Funktionen werden von anderen Stellen als… …einzelne Prozessschritte. Deshalb sind Früherkennung und Interne Kontrollsysteme so wichtig. Ob das Risikomanagement zur Errei- chung der kommunalen Ziele… …beigetragen hat, ist schließlich vom Controlling zu beantworten. 1.2 Einbindung in Verwaltungsstrukturen Eine eigenständige Organisation für das…

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  Ausblick

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …, Regelmechanismen und eine re- gelmäßige Berichterstattung sollen das Entstehen bzw. die Auswirkungen für die Kommune nachteiliger Entwicklungen reduzieren und… …25.08.2021) 2. Neue Herausforderungen Das Risikomanagement ist nicht statisch. Das gilt in zweifacher Hinsicht. Zum einen ist im Regelkreislauf die… …Funktionsfähigkeit immer wieder neu zu justie- ren. Zum anderen entstehen neue Regelungsbereiche, derer sich das Risiko- management annehmen muss. Durch die… …Corona-Pandemie ist dem Home- Office, das bisher erst ein Nischendasein Verwaltung in der öffentlichen führte, vermehrt Aufmerksamkeit zu schenken. Das gilt in… …Einrichtung gefahrlos erfolgen kann. Eine weitere Herausforderung für das Risikomanagement ist die Digitalisierung der öffentlichen Verwaltung. Ein Meilenstein… …ist das Online-Zugangsgesetz. Es verlangt von allen öffentlichen Verwaltungen den elektronischen Zugang zu 575 Verwaltungsleistungen bis Ende 2022… …, die generell das Risiko fehlerhafter Übertragungenmit sich bringen. Eine wichtige Neuerung ist die Whistleblower-Richtlinie der EU. Danach müs- sen… …vermutlich einbezogen werden. Das ist mehr als die Einrichtung einer internen oder externen Vertrauensstelle für den Verdacht doloser Hand- lungen. Interessant… …Führung, für den Ansatz gewonnenwerden. Nur wenn auch die mittlere Hierarchieebene „mitzieht“, gelingt es auch das Risikomanagement bei allen… …Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern zum Bestandteil ihres täglichen Handelns zu machen. Um in der gesamten Verwaltung zu wirken, muss sich das Risikomanagement auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Anhänge

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …Finanzgebarung unter Festlegung von Richt- linien für das Risikomanagement für alle relevanten Risikoarten, insbeson- dere die Risikoarten Kredit-, Markt-… …: https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=LrW& Gesetzesnummer=20000143 Inzwischen haben alle Bundesländer vergleichbare Vorschriften (Abruf 25. 08. 2021) 179 II. Richtlinien über das… …Eidgenössische Finanz- verwaltung folgende Richtlinien über das Risikomanagement Bund vom 31.März 2016 1. Gegenstand Die vorliegenden Richtlinien über das… …Ausgestaltung des Risi- komanagements des Bundes sowie nützliche Arbeitshilfen. Die Richtlinien und das Handbuch lehnen sich an die gängigen Normenwerke an. Die… …Departemente und die BK kön- nen entsprechende Anträge stellen. 2. Geltungsbereich und Risikodefinition 2.1 Geltungsbereich Das Risikomanagement Bund umfasst in… …Risikodefinition 2.2.1 Im Allgemeinen In materieller Hinsicht befasst sich das Risikomanagement Bund mit allen Risi- ken, die der folgenden Risikodefinition… …Bundesaufgabe oder die Erreichung eines Zieles des Bundes in Frage gestellt ist. 181 II. Richtlinien über das Risikomanagement Bund vom 31.März 2016 – Für… …Definition vorliegt oder nicht. Nachfolgend ein Beispiel, das die Problematik veranschaulichen soll: Unfall auf der Autobahn – Der ordnungsgemässe Unterhalt… …der Nationalstrassen gehört zu den Aufga- ben des Bundesamts für Strassen (ASTRA). Passiert ein Unfall wegen eines Werkmangels (Schlagloch, das längere… …den Schaden als Werkeigentü- mer. – Soweit der Unfall auf fehlerhaftes Verhalten eines Strassenbenützers zu- rückzuführen ist, ist das ASTRA hingegen…

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• BSI sieht IT-Sicherheitslage in Deutschland angespannt bis kritisch

  …Das sind zwei der zentralen Aussagen des Bundesamts für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) anlässlich der Veröffentlichung des aktuellen… …neue Varianten pro Tag gestiegen. Das entspricht einer Steigerung von 22 Prozent gegenüber dem Vorjahr. Auch die Qualität der Angriffe nahm beträchtlich… …zu, berichtet das BSI. Immer häufiger verschlüsselten Cyberkriminelle Daten von Unternehmen und Institutionen in ausgefeilten mehrstufigen Angriffen… …Sicherheitsvorfällen wie langfristig und mit großem Aufwand geplante Angriffe auf einzeln ausgewählte, herausgehobene Ziele. Als weitere Sicherheitsvorfälle nennt das… …und eine wachsende Angriffsfläche mit sich“, so das BSI. Die Digitalisierung müsse deshalb „neu gedacht werden“ und Informationssicherheit stärkeres… …. Wie Sie Digitalisierungs- und Outsourcing-Projekte zum Erfolg führen, zeigt Ihnen das Expertenteam um Torsten Gründer aus konsequent… …Leitplanken Mit Blick auf das Ziel der Klimaneutralität beobachtet die KfW bei der Digitalisierung eine ambivalente Entwicklung. mehr ……

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2021

  Inhalt & Impressum

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 03/21 38 Inhalt & Impressum Wie Risikomanager ihr Aufgabenspektrum erweitern… …........................................ 46 Cum-Ex-Geschäfte sind strafbar Nachricht vom 30.07.2021........................................ 47 ZfC Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin… …Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen… …Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 03/21 39 Inhalt & Impressum Aufsichtsrat: Festvergütung ohne weitere variable Komponente umsatzsteuerfrei… …Nachricht vom 02.07.2021........................................ 51 Lieferkettengesetz hat erhebliche Auswirkungen auf das Risikomanagement Nachricht vom… …Nachricht vom 02.07.2021........................................ 53 ZfC Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital Jahrgang: 10. (2021)… …ur­heberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2021

  Nachrichten vom 02.07.2021 bis 27.09.2021

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 03/21 40 Wie Risikomanager ihr Aufgabenspektrum erweitern und ihr… …Rollenverständnis verändern sollten Nachricht vom 27.09.2021 Insbesondere in Krisensituationen stellt sich die Frage nach der Effektivität des Risikomanagements. Das… …Prof. Dr. Stefan Hunziker, inwieweit das Risikomanagement zur Krisenbewältigung in der Covid- 19-Pandemie beiträgt. Außerdem werden Lessons Learned für… …Gesundheits- und Sicherheitsrisiken für das Personal Lessons Learned Die Untersuchung zeigt, dass die Risikomanager in der Mehrheit der befragten Unternehmen in… …verschiedener Risikoszenarien ebenso wie der Aufbau und die laufende Aktualisierung geeigneter Simulationsmodelle an Bedeutung gewinnen. f Das Risikomanagement… …Risiken des Geschäftsmodells und externe Risiken bewerten. Das Aufgabenspektrum des Risikomanagements sollte sich erweitern, etwa durch die Entwicklung und… …Einführung eines Business-Continuity-Managements und eines Resilienzmanagements. Das setzt ein geänderte Rollenverständnis von Risikomanagern in Richtung eines… …worden. Außerdem unterstützt die Bundesregierung das Vorhaben der EU-Kommission, noch in diesem Jahr einen europäischen Legislativakt zur nachhaltigen… …Interessenverbänden große Bedeutung zu. Das schreibt die Bundesregierung in einer Antwort [3] auf eine Kleine Anfrage der Fraktion Bündnis 90/ Die Grünen. Das… …Ministerium habe die Korruptionsprävention maßgeblich gestärkt, heißt es. Das Verfahren zur Feststellung besonders korruptionsgefährdeter Arbeitsgebiete im…

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• Jeder zweite Angestellte will Arbeitsplatz flexibel wählen können

  …34 Prozent der befragten Unternehmen verpflichten die Mitarbeitenden zur Rückkehr vom Homeoffice oder vom mobilen Arbeiten ins Büro. Das hat das… …Gesundheit und Sicherheit (83 Prozent), das Engagement der Mitarbeitenden (81 Prozent) und ihr Wohlbefinden (78 Prozent). „Die Erwartungen der Arbeitnehmer… …Conzelmann Die Einhaltung gesetzlicher, regulatorischer und ethischer Verpflichtungen stellt das Personalwesen und seine oft sensiblen Arbeitsbereiche vor…

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