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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Tanja Sommer

  …gem. AG Nach ihrer Ausbildung zur Volljuristin absolvierte Tanja Sommer ein LL.M.-Studium in Dispute Management Law an der University of Queensland in… …setzt bei Werten passend zum Unternehmen von heute und morgen und aufbauend auf der Tradition des Erreichten an. Gerade in Zeiten des Innehaltens und… …verstehen und dann auch zu meistern. Wo holen Sie sich Rat, wenn Sie fachlich mal nicht mehr weiterwissen? Ich wende mich immer gerne an Ansprechpartnerinnen… …mir immer wieder das Zitat von Elmar Schenkel vor Augen: „Der größte Feind der Vielfalt ist der Erfolg.“ Was spornt Sie an? Soziale Verantwortung ist… …Neue an. Was ärgert Sie am meisten im Job – und was freut Sie am meisten? Ich bin kein großer Fan von Wiederholungen, denn ich gehe gerne voran, statt…

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• eBook

  Vorstand der AG

  Corporate Governance, Compliance, Haftungsvermeidung
  

  978-3-503-19580-0

  Dr. Jürgen Kann van, , , , u.a.

  …eine kompakte, aktuelle Gesamtschau rechtlicher Anforderungen an die professionelle Vorstandstätigkeit. Viele Beispiele und Formulierungshinweise auf…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2021

  Rollenbilder der Compliance Officer

  Studie zum Wandel des Aufgabenspektrums
  

  Dr. Philipp Henrizi, Anjuli Unruh

  …Öffentlichkeit an Bedeutung, sondern auch aufgrund verschärfter gesetzlicher Vorschriften. Die Anforderungen und die Komplexität der Aufgaben nehmen zu. Eine… …Liste an Deliktsarten ist lang und hat ein fast unüberschaubares Ausmaß an Heterogenität und Komplexität in der Erfassung von Wirtschaftskriminalität… …Officer erhöht und tragen zur Sensibilisierung für Themen rund um das Compliance-Management bei. rungen an das Compliance-Management und damit an den… …. Allerdings ist das Anforderungsprofil an einen Compliance Officer in der Praxis deutlich komplexer und vielfältiger. 2. Rollen und Kompetenzprofile des… …Position des Compliance Officers an Bedeutung gewonnen. Wie die nachfolgenden Beispiele zeigen, sind unterschiedliche Beschreibungen der Rolle des Compliance… …, Ethics & Public Policy, 1969, S. 198. 18 Vgl. Snell, It is the compliance team’s job to make sure the right pieces of an effective program are in place… …Management Compliance Officer c Rund ein Drittel der Befragten gibt an, dass das Compliance ­Management auf höchster ­Leitungsebene angesiedelt ist. 58,62%… …1,15% 1,15% 6,90% Umsatz von weniger als einer Million CHF. 24,05 % gaben an, einen Umsatz zwischen einer und 49 Millionen CHF zu erzielen. Darüber hinaus… …erzielten 25,32 % einen Umsatz zwischen 50 und 999 Millio­nen CHF. Der Großteil, 48,1 %, gab an, einen vergangenen Jahresumsatz von mehr als 1.000 Millionen… …Managements 32,95 % der befragten Compliance-Verantwortlichen geben an, dass das Compliance Management in ihrem Unternehmen auf höchster Leitungsebene…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Die Sprache der Internen Revision im Lichte quantitativer Linguistik

  Berufsständische Vorgaben und Verbesserungsansätze mittels digitaler Analyse-Tools
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …. 1 Auffällig ist, dass trotz berufsständischer Anforderungen an die Sprache der Internen Revision sowie ihres hohen Stellenwerts jedoch Instrumente… …Erwartungshaltung an die schriftliche und mündliche Sprache der Internen Revision und der korrespondierenden Bewertung. Basis der vergleichenden Betrachtung sind die… …Fachliteratur widerspiegeln. Dieser Erwartungshaltung werden dann praktische Handlungsempfehlungen zur Umsetzung der Qualitätsanforderungen an die… …, platzierte sich die Kommunikationsfähigkeit mit 51 Prozent klar an vorderer Stelle. 4 Dass auch heute die Kommunikation nach wie vor zum A und O effektiver… …. Die DIIR-Akademie bietet im zweiten Halbjahr 2021 mindestens neun von 186 Seminaren (4,8 Prozent) mit sprachlichen Inhalten an. Interessant sind in… …sich die quantitative Linguistik an, um die eigene Sprache zu optimieren und damit die Wirksamkeit der gesamten Revisionsfunktion zu erhöhen. 2… …. Anforderungen an die Revisionssprache Kommunikation umfasst mehr als verbale und schriftliche Kommunikation zwischen Menschen. Nicht zu unterschätzen sind die… …Assessments interner Revisionssysteme gibt es zwar inhaltliche Anforderungen an die Berichterstattung mit insgesamt neun Einzelkriterien (vgl. Betrachtungsfeld… …Revisionsbericht an. Demnach hängt die Verständlichkeit eines Sachtexts beziehungsweise Revisionsberichts von den vier Merkmalen der Verständlichkeit 11 ab (vgl… …. Nicht zu vergessen: Üben, üben, üben. So könnte man beim Autofahren an jeder x-ten roten Ampel darauf achten, dass der Kiefer beim Sprechen bei ei, au und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  Combined Assurance im Mittelstand

  Eine empirische Studie aus der Perspektive des Compliance-Managements
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Ingo Scheuermann, Thomas Spitzenpfeil

  …die Diskussion um integrierte Ansätze der Corporate Governance unter dem Oberbegriff der Combined Assurance an Bedeutung. Wurde dies bisher vermehrt aus… …und -kontrolle als W3-Professor an der Hochschule Aalen und ist Sprecher des Direktoriums des Aalener Instituts für Unternehmensführung (AAUF). Zudem… …ist er Privatdozent an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Prof. Dr. Ingo Scheuermann ist Mitglied des Direktoriums des AAUF, Professor für… …Corporate Finance und Wirtschaftsmathematik und Dekan der Fakultät Wirtschaftswissenschaften an der Hochschule Aalen. Thomas Spitzenpfeil ist Mitglied des… …https://www.gesetze-iminternet.de/starug/BJNR325610020.html (Abruf: 28.10.2021); Gleißner/Lienhard/Kühne, Neue gesetzliche Anforderungen an das Krisen- und Risikofrüherkennungssystem, ZfRM 2021 S. 32 ff. 5… …an, im Gesundheitswesen bzw. sozialen Bereich tätig zu sein. Ferner beläuft sich der Anteil der Branche Industrie auf 9 Prozent, Handel auf 6 Prozent… …Unternehmensstruktur gaben 38 Prozent der Unternehmen an, dass es sich um Familienunternehmen handelt. Dabei ist das Management bei 39 Prozent ausschließlich… …familienorganisiert und bei ebenfalls 39 Prozent sowohl fremd- als auch familienorganisiert. 21 Prozent gaben an, ausschließlich Fremdmanagement zu nutzen. Die größten… …Probanden gaben an, Compliance zur Einhaltung von Richtlinien und Normen einzusetzen. 60 Prozent der Probanden nannten den Schutz der Reputation. 49 Prozent… …nutzen Compliance zur Erhöhung der Transparenz von Prozessen. Für 47 Prozent hat Compliance die Aufgabe der ­Haftungsreduktion. 16 Prozent geben an, mit…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2021

  Post Privacy Shield – Ende der Drittstaatentransfers wie wir sie kannten?

  PinG im Interview mit Herrn Prof. Dr. Dieter Kugelmann, Landesbeauftragter für den Datenschutz und die Informationsfreiheit Rheinland-Pfalz. Die
  

  Prof. Dr. Dieter Kugelmann

  …Rechtsfortbildung die Rede. Schaut man sich die ­Urteilsbegründung aber genauer an, wird m. E. schnell deutlich, dass das Gericht ­lediglich geltendes Recht… …Rechten der Aufsichtsbehörden, Drittstaatentransfers auszusetzen oder zu verbieten. Hätten die Behörden hier die ­ihnen zugewiesene Aufgabe von Anfang an… …Landesbeauftragte für den Datenschutz und die Informationsfreiheit Rheinland-Pfalz. Er ist Professor für Öffentliches Recht und Europarecht an der ­Deutschen… …Hochschule der Polizei in Münster. liegt noch einiges an Arbeit vor den Verantwortlichen. Liegt wie im Fall Israel ein Angemessenheitsbeschluss vor, sind in… …Daten an wen übermittelt werden. Und die grundsätzliche Kenntnis der Möglichkeiten von Zugriffen, die dem europäischen Recht zuwiderlaufen, ist wichtig… …grundrechtlich geschützten Tätigkeiten an das geltende Recht halten. Das gilt für den Arbeitsschutz oder den Umweltschutz ebenso wie für den Datenschutz. Dies ist… …: Der EuGH betont in seinem Urteil an unterschiedlichen Stellen, dass Standardvertragsklauseln weiterhin als Garantie herangezogen werden können… …Standardvertragsklauseln an dieser Stelle perspektivisch mehr Rechtssicherheit? Wie bewerten Sie die Vorschläge insgesamt? Prof. Dr. Kugelmann: Noch sind die neuen… …Standardvertragsklauseln nicht umfassend bewertet. Auch dies ist Teil der vielfältigen dynamischen Prozesse, die teils parallel laufen. Jedenfalls stellt das neue Set an… …Vertragsklauseln einen geänderten Rahmen auf, in dem sich die Bewertungen von Datentransfers in Drittstaaten abspielen. An den prinzipiellen Bewertungen, die aus den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Sanktionen und deren Umgehungsmöglichkeiten

  Wie Sanktionierte mithilfe simpler Geldwäschemethoden Finanzsanktionen umgehen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …betrifft. So ist * RA Dr. iur. Dr. rer. pol. Fabian Teichmann, LL. M., ist Rechtsanwalt und Notar in der Schweiz. Er hat an der Bocconi Universität (Italien)… …hat er an der Universität Zürich (Schweiz) zum Dr. iur. und an der Universität Kassel (Deutschland) zum Dr. rer. pol. promoviert und am King’s College… …(England) einen LL. M. erlangt. Er unterrichtet Kurse zum Thema Compliance, Korruption, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung an verschiedenen Universitäten… …Artikel an die Literatur zum Thema Geldwäsche angelehnt. Obwohl international massiv gegen Geldwäsche vorgegangen wird, bleibt diese ein globales Problem… …erheblich erschwert. Selbst wenn verdächtige Transaktionen an die entsprechenden Behörden gemeldet werden, werden Ermittler durch bürokratische Hindernisse… …erhöht Außerdem wird darauf geachtet, dass die Ergebnisse allfälliger Unternehmen sich an marktüblichen Benchmarks orientieren. 4.2 Spezifische Methoden… …sendet der Strohmann Rechnungen für fiktive Güter und Dienstleistungen an andere Offshore-Firmen, deren wirtschaftlich Berechtigte Überweisungen an die… …reale und fiktive Beratungsleistungen in der gleichen Firma kombiniert. So werden zum Beispiel Dienstleistungen an reale Kunden in der Schweiz angeboten… …, welche einfach überprüft werden können. Gleichzeitig werden vorgetäuschte Leistungen an Klienten in Osteuropa erbracht. Wenn also Compliance-Beauftragte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Die Compliance-Impfung

  Wie wir viralen digitalen Aktionismus vorbeugen und die digitale Transformation nachhaltig gestalten
  

  Dr. Andrea Schneider

  …nicht gemeinsam vorliegen müssen. 2 Die formellen Anforderungen an die * Dr. rer.pol. Andrea Schneider, LL.M., hat über ein Jahrzehnt Compliance-Erfahrung… …Abhängig vom Risiko kann es Sinn machen, die Zuteilung an Risk Owner nach Untergruppen13 beziehungsweise gemäß der internen Prozessmodellierung vorzunehmen… …Unternehmen (zum Beispiel Finanzdienstleistungsindustrie) die AT 8 MaRisk einschlägig. Die MaRisk definieren Anforderungen an die Anpassung von Produkten (AT… …Datenschutz-Grundverordnung, 2018, Kap. 12 Datenschutzprozesse, Rn. 57. 16 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer / Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement… …Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Stuttgart 2019, S. 798, Kap. 3.2, Rn. 32. 18 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer /… …Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Stuttgart 2019, S. 792, Kap. 1.4, Rn. 10. 19 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer /… …Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Stuttgart 2019, S. 793, Kap. 1.4, Rn. 11. 20 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer /… …Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Stuttgart 2019, S. 807, Kap. 5.3, Rn. 57. 21 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer /… …Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Stuttgart 2019, S. 793, Kap. 1.5, Rn. 15. 22 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer /… …Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Stuttgart 2019, S. 803, Kap. 4.1, Rn. 45. 23 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer /…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Sustainable Corporate Governance

  Analyse der Empfehlungen des Sustainable-Finance-Beirats zur Weiterentwicklung der Corporate Governance
  

  Sean Needham, Prof. Dr. Stefan Müller

  …entwickeln (Empfehlung Nr. 17) 5 . Die von der Regierungskommission entwickelten Mindestanforderungen an die Nachhaltigkeitsexpertise sollen von der… …, M.Sc., ist wissenschaftlicher Mitarbeiter und Doktorand an der Professur für ­Betriebswirtschaftslehre, insbesondere Rechnungslegung und… …Sustainable-Finance-Beirats an die Bundesregierung, abrufbar unter ­https://sustainable-finance-beirat.de/wp-content/ uploads/2021/02/210224_SFB_-Abschlussbericht- 2021.pdf… …die Dynamik an neuen und wachsenden Nachhaltigkeitsregelungen auch die Anforderungen an die nachhaltigkeitsbezogenen Kompetenzen, insbesondere der… …vorgeschlagen wird. 14 Es ist daher abzuwägen, ob sich der Geltungsbereich einer Pflicht zur Nachhaltigkeitsexpertise im Aufsichtsrat an der Reichweite der… …eine entsprechende Berichtsvorgabe auch für die sonstigen Anforderungen des § 100 Abs. 5 AktG-E, sodass an dieser Stelle grundsätzlich nachjustiert… …hierbei auch eine Anweisung an den Aufsichtsrat zur Berücksichtigung von Umwelt- und Sozialaspekten bei der Ausgestaltung der Vorstandsvergütungssysteme. So… …. ausführlich Needham, ZCG 2020 S. 22–25. 22 So z. B. Deutsche Bank, Medieninformationen: Deutsche Bank will Vergütung an Nachhaltigkeitskennzahlen knüpfen… …internen Kontrollen oder mangels ausreichender Belege bereits von Anfang an nicht verlässlich sind. 26 Der SFB empfiehlt daher der Bundesregierung und der… …. 5. Fazit und Ausblick Der SFB schlägt eine Vielzahl an regulatorischen Maßnahmen mit dem Ziel der Bekämpfung des Klimawandels vor, die für Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2021

  Relevanz der „grünen“ EU-Taxonomie für die Ausgestaltung der Vorstandsvergütung

  Stärkere Berücksichtigung von Umweltund Sozialaspekten zur Sicherstellung der Unternehmensfinanzierung?
  

  Georg Lanfermann, Sean Needham, Oliver Scheid

  …Präsident des Deutschen Rechnungslegungs Standards Committee e. V. (DRSC). Sean Needham, M.Sc., ist wissenschaftlicher Mitarbeiter und Doktorand an der… …. Oliver Scheid, M.Sc., ist Offizier der Bundeswehr und externer Mitarbeiter an der Professur für Allgemeine Betriebswirtschaftslehre, insbesondere… …erfahren. Seither ist gem. § 87 Abs. 1 Satz 2 AktG gesetzlich vorgeschrieben, dass die Vergütungsstruktur bei börsennotierten Gesellschaften an einer sowohl… …der Taxonomie-VO): CCKlimaschutz CCAnpassung an den Klimawandel CCNachhaltige Nutzung und Schutz von Wasser- und Meeresressourcen CCÜbergang zu einer… …„Klimaschutz“ und „Anpassung an den Klimawandel“ war die diesbezügliche Annahme ursprünglich bis zum 31.12.2020 vorgesehen. Bei der Vorbereitung der delegierten… …Die Annahme hat sich insbesondere wegen der hohen Anzahl an Konsultationsbeiträgen und anhaltender Diskussionen über die Berücksichtigung von Gas als… …Umsatzerlöse an grünen Wirtschaftsaktivitäten („Turnover“) (Art. 8 Abs. 2 Buchst. a) CCAnteil der Investitionsausgaben an grünen Wirtschaftsaktivitäten („CapEx“)… …(Art. 8 Abs. 2 Buchst. b) CCAnteil der Betriebsausgaben an grünen Wirtschaftsaktivitäten („OpEx“) (Art. 8 Abs. 2 Buchst. b) In diesem Fall hat die… …hat. 17 Die ESMA hat im Anschluss an diese Konsultation ihren finalen Ratschlag im Februar 2021 an die Europäische Kommission übersendet, welche diesen… …Form ausgelegt worden, dass die Struktur der Vorstandsvergütung an einem dauerhaften, periodenübergreifenden wirtschaftlichen Erfolg auszurichten ist. 21…

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