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• „Die Toleranz für schlechtes Verhalten von Führungskräften ist dramatisch gesunken“

  …Für das Branchentreffen waren rund 7.500 Teilnehmende zugeschaltet. Das Programm bestand aus Keynotes, Vorträgen, nationalen Breakout-Sessions… …neben eigener Motivation auch Transparenz und klare Regeln, etwa das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz und das Hinweisgeberschutzgesetz. Xavier André… …Schweizer hatte aufgedeckt, dass der malaysische Staatsfonds 1MDB regelrecht ausgeplündert worden war. Das hatte einen ungleichen Kampf gegen korrupte… …Rusch Das Thema Führung wird häufig heroisiert. Die „dunkle Seite“ der Führung und ihre Folgen jedoch bleiben oft unbeachtet. Dabei geht es um mehr: Mit… …Führungskräfte wissen, um Machtmissbrauch im Unternehmen zu unterbinden? Was sind die Folgen für die Beteiligten, die Mitspieler, das Unternehmen und die…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2022

  Editorial

  Niko Härting

  …zu Art. 91 DSGVO angesprochen. Das Ergebnis: Sechs spannende Beiträge aus sehr unterschiedlichen Perspektiven. Matthias Ullrich ist… …Kirchlichen Datenschutz (KDG) äußerst vertraut. Das Gesetz regelt den Datenschutz im Bereich der Katholischen Kirche. Thomas Ritter befasst sich ergänzend mit… …Beitrag geht es um das Kirchengesetz über den Datenschutz in der Evangelischen Kirche in Deutschland (DSG-EKD) am Beispiel des Schadensersatzanspruchs nach… …§ 48 DSG-EKD. Aus Sicht der Stiftung Datenschutz weist Frederick Richter zudem auf das „eher reservierte Verhältnis“ der staatlichen Datenschützer in… …Phänomen ist. And now for something completely different: Das Verhältnis zwischen dem Geldwäscherecht und dem Datenschutz ist heikel und erfordert oft eine…

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• Anna rockt die Polizei!

  …Als junge Polizistin begann sie im Oktober 2017 mit dem berufsbegleitenden Masterstudium Kriminalistik, das sie im Sommer 2021 mit ihrer Masterthesis… …abschließen wollte.In ihrer Masterthesis widmete sie sich einem Thema, das sowohl in der Forschung und der Literatur als auch in der polizeilichen Praxis sehr… …, das heißt, sie musste Freunde und Teamkolleginnen und -kollegen engagieren, die ihr aktuelles Probenmaterial unter ganz bestimmten Entnahmebedingungen… …zur Entscheidung vorgelegt, und dort sah man das im Frühjahr 2022 genauso: Anna-Sophie Schneider gewinnt am 12. Mai 2022 den Zukunftspreis Polizeiarbeit… …hat das Studium sehr viel Spaß gemacht, und ich durfte viele neue Einblicke erlangen!“Man kann nur hoffen und wünschen, dass die Erkenntnisse aus Frau…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2022

  Die Bedeutung des IT-Notfallmanagements f

  Anforderungen in Finanzinstituten nach BAIT und MaRisk
  

  Axel Becker

  …gesamtwirtschaftlichen Scha­den von 223,5 Milliarden Euro in 2021 geführt haben. 2 Das entspricht in Summe etwa der Hälfte des jährlichen Bundeshaushaltes, die allein… …. 1. Einleitung In der deutschen Bankenaufsicht wurde durch die BaFin-Neuausrichtung die Risikoorientierung der Behörde neu aufgesetzt und das IT-Risiko… …BAIT-Novelle, mit der auch die Leitlinien der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde EBA für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken (EBA/GL/2019/04) in die… …BAIT übernommen wurden. Das Kürzel IKT steht für Informations- und Kommunikationstechnologien. 3 Schäden durch IT-Krimi­nalität betrugen nach Bitkom in… …risikoorientierten Prüfungstätigkeiten auf die faktisch bestehenden und die regulatorisch vorgegebenen Topthemen. Der folgende Beitrag geht auf das neu veröffentlichte… …Kapitel IT-Notfallmanagement ein, das auch im Falle eines Ausfalls der IT-Systeme – beispielsweise in­folge eines Cyberangriffs – eine bedeutende Rolle für… …Prüfungserfordernisse für die Interne Revision abgeleitet. Das Ziel der BAIT besteht darin, einen verständlichen und flexiblen Rahmen für das Management der IT-Ressourcen… …, des Informationsrisikos und der Informationssicherheit zu schaffen. 5 Die BAIT sollen auch dazu beitragen, das unternehmensweite IT-Risikobewusstsein in… …Institute in Bezug auf die Steuerung und Überwachung des IT-Betriebs, einschließlich des hierzu notwendigen Berechtigungsmanagements, der Anforderungen an das… …neuer BAIT (August 2021) und integriert das lang angekündigte Kapitel IT-Notfallmanagement. Abb. 1: Notwendigkeit eines IT-Notfallmanage­ments 9 Der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Mensch oder Maschine?

  Push oder Pull: IT-L
  

  Thomas Schneider

  …: IT-Lösungen für die Compliance Thomas Schneider* Die Compliance wird sich einem Trend nicht verschließen, der als Megatrend das gesamte Wirtschaftsfeld prägt… …sinnvoll, ja notwendig, wobei eine kritische Auseinandersetzung nicht immer erfolgt. Dabei kann der Eindruck entstehen, dass die Verantwortlichen wie das… …sprichwörtliche Kaninchen vor der Schlange sitzen, die Frage scheuen, was geboten ist; was aber auch über das eigentliche Ziel hinausschießt. Der weitere Text gibt… …und von den Entscheidern bei Bedarf verwendet werden können. Das Ziel besteht oft darin, dass Genehmigungen beziehungsweise Freigaben ohne menschliche… …Compliance. Nicht jeder Prozess muss das gleiche Maß an Reaktionsfähigkeit und Automatisierung erreichen. Pauschale Vorgaben für die Compliance sind an dieser… …. Thomas Schneider ZRFC 4/22 162 Management Das passende Level ist der Mittelweg zwischen Übertreiben und Übersehen. mentation der notwendigen Entscheidungen… …ein gemeinsames Verständnis, um Folgendes festzulegen: f das Ziel des Automatisierungsprojekts, f die Messung des Fortschrittes in Richtung dieses Ziels… …Automatisierungsgrade. Auf dieser Basis legt die Compliance das passende Level fest, an dem sich die die IT-Lösung ausrichtet. Ebenso kann der umgekehrte Weg erfolgen, um… …Compliance-Officer etwas benötigt, das nicht zur Verfügung steht. In der Regel handelt es sich dabei um einmalige Anfragen, deren Erstellung einige Zeit in Anspruch… …nimmt. Beispiele hierfür könnten das Erstellen eines neuen Berichts oder das Entwickeln eines neuen Compliance-Tests sein. f Auslöser: Der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2022

  Buchbesprechungen

  Diplom-Kaufmann, M.Sc. Thorsten Schmidt

  …können. Die Danksagung der Autoren, die dem Inhalt vorangestellt ist, schreibt das Entstehen dieses Buches einer Vielzahl glücklicher Umstände… …vorliegenden Buch wieder. Wenngleich einige Formulierungen etwas akademisch anmuten, ist das Buch durchweg gut verständlich und vor allem sehr gut strukturiert… …Grundlage können dann die Methoden beziehungsweise der Prozess erfolgreich transformiert werden (agiles Tun, englisch: doing agile). Wer sich das bewusst… …das agile Prüfen und das Prüfen agiler Projekte separat dargestellt haben. Es gibt hier zwar natürliche Überschneidungen, wenn ein agiler Prüfer auf ein… …reflektierendes Lernen so wichtigen Retrospektiven ein eigenes Kapitel gewidmet. Das ist angemessen, sind doch Prüfer oft dazu verführt, die Reflexion aus… …wesentlichen Reibungsfaktoren zwischen Projekt und Prüfer, der Dokumentation. Die Autoren beschreiben das Konzept einer bedarfsgerechten Dokumentation und bieten… …erwähnen auch, dass sie ermutigen wollen, mit den Inhalten auszuprobieren und zu experimentieren. Das vorliegende Buch gibt wertvolle Anregungen, die weit… …über agile Prüfungen und agile Projekte hinausgehen. Interessierte Prüferinnen und Prüfer können das Buch auch gut als Einstieg in die agile Welt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2022

  Buchbesprechungen

  …Branche. Das Buch widmet sich verschiedenen aktuellen FinTech-Themen, wobei ein Schwerpunkt auf der Betrachtung der Regulatorik liegt. Mit der neu… …Verständnis und die Zukunft der gesamten Finanzwirtschaft. Das Buch besteht aus 19 einzelnen, voneinander unabhängigen Beiträgen, die thematisch in fünf Teile… …zusammengefasst werden. Insgesamt haben 36 Autorinnen und Autoren daran mitgewirkt, den Leserinnen und Lesern spezielle Einblicke in das Thema FinTech zu gewähren… …. Die Herausgeber weisen in ihrem Vorwort daraufhin, dass sie mit dem vorliegenden Werk eine Plattform bieten wollten, das Phänomen FinTech aus der Warte… …Entfaltungstiefe und der Blickwinkel unterschiedlicher Marktakteure ermöglicht werden. Das Buch gliedert sich in die fünf Teile: Teil I Der digitale Fortschritt… …, Digitalisierungsstrategie) auf. Das Buch bietet durch den gewählten Ansatz einen aktuellen Überblick über das Themengebiet FinTech und gibt den Leserinnen und Lesern eine… …Möglichkeit, sich über spezielle Facetten gezielt zu informieren. Für Mitarbeitende der Internen Revision der Finanzdienstleistungsbranche eignet sich das Buch… …zum Wissensaufbau und zur Wissensvertiefung. Das Buch kann für spezielle Prüfungsthemen eine sinnvolle Unterstützung bei der Projektbegleitung, der…

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• Die Auswirkungen von Compliance-Maßnahmen auf die Sanktionierung von Verbänden

  …Das Verbandssanktionsgesetz war von der Großen Koalition in der vergangenen Legislaturperiode angekündigt worden. Letztlich konnten sich die… …Koalitionsfraktionen nicht auf eine Fassung einigen. Auch wenn das Bundeskabinett ein Verbandssanktionsgesetz verabschiedete und in den Bundestag eingebracht hat, kam es… …Koalition wird zwar über neuen Compliance- und Corporate- Governance-Regeln geschrieben, aber ein Unternehmensstrafrecht, wie das Verbandssanktionsgesetz in… …Unternehmensstrafrecht. Das Unverständnis darüber, dass Unternehmen in Deutschland nicht nur too big to fail, sondern auch too big to jail sind, ist groß. Die zentrale… …Fragestellung des Buches, das als Dissertation an der Universität Leipzig angenommen wurde, ist, wie sich die Etablierung von Compliance-Maßnahmen in Unternehmen… …weiten Ermessensspielraum bei den Verfahren gegen Unternehmen haben. Dabei hält die Autorin das Nachtatverhalten besonders für Bedeutung. Diese Bedeutung… …Autorin konstatiert für das amerikanische Recht einen fortschrittlichen Stand. Die „Bewährungsauflagen“ für den sanktionierten Verband werden sehr positiv… …das Unternehmen die Kosten des Monitors tragen muss. Für die rechtliche Realität ist es ein wichtiger Hinweis, dass es in den USA ein Vollzugsdefizit… …die Regeln aus praktischer Sicht durchaus infrage stellen.Am Ende stellt das Buch einen eigenen Gesetzentwurf für die Berücksichtigung von Compliance-…

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• Unternehmensbewertung und Due Diligence

  …Begriffsklärungen und einer Abgrenzung der verschiedenen Formen und Verbindungen von Unternehmensbewertung und Due Diligence ist das Buch in zwei Hauptkapitel… …und um qualitative Bewertungen im Governance-Kontext. Das Buch wurde einerseits für Studierende und Dozenten der Fächer Betriebs- und… …den dualistischen Bezugsrahmen der Unternehmensanalyse mit einer Fokussierung auf das Aufgabenspektrum von Vorstand und Aufsichtsrat fest. Dabei geht… …Freidank davon aus, das sich das Interesse der Stakeholder und damit insbesondere auch der Analysten in erster Linie auf Informationen aus dem internen… …Bereich der CG beziehen wird, also die Unternehmensführung und -überwachung durch das Leitungsorgan, die interne Überwachung und Beratung durch das… …Konzepts im Kontext von Unternehmensakquisitionen möglich, das gesetzlich vorgeschriebene CG-Reporting dergestalt zu erweitern, dass vom Analysten zentrale… …CG-bezogene Werttreiber unter Berücksichtigung vorhandener Synergieeffekte vorzunehmen.Insgesamt gesehen leistet das Buch auf wissenschaftlicher Basis bei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2022

  Immer schön sustainable bleiben

  Wolfhart Fabarius

  …Governance-Projekte begonnen, die sie sich für diese Legislaturperiode vorgenommen hat. Das beginnt mit dem Gesetz zur Verbesserung des Hinweisgeberschutzes, für das… …Rechtsverstöße geschützt werden, etwa straf- oder bußgeldbewährte Verstöße, nicht aber etwaige Richtlinien, erst recht nicht unternehmensinterne Richtlinien. Das… …zweite Projekt in Umsetzung betrifft virtuelle Hauptversammlungen. Für sie wird es eine dauerhafte Regelung im Aktiengesetz geben. Das sieht ein… …Gesetzentwurf der Bundestagsfraktionen von SPD, Grünen und FDP vor. Das Format der virtuellen HVs wurde gut angenommen und hat sich „im Großen und Ganzen bewährt“… …, hatte das Bundesjustizministerium zuvor ein Zwischenfazit gezogen (Seite 123). Auf europäischer Bühne ist aktuell vor allem beim Thema Nachhaltigkeit für… …August 2022. Das hohe Tempo verdeutlicht den Willen der Politik, bei der Nachhaltigkeitsberichterstat­tung zügig Fakten zu schaffen, die schon in wenigen… …und Investoren ein. Das Spannungsfeld zeigt sich anhand der Verfügungsund Kontroll­rechte und auch darin, wer in welcher Weise an der Entwicklung der… …zurückgegangen. Das sichert zunächst auch die Existenz strukturell notleidender Unternehmen. Das ist auf der einen Seite relevant für den Erhalt von Jobs, hemmt… …zur Strukturierung und Durchführung von Akquisitionen vor allem notleidender Unternehmen in der Pandemie dar. Das Konzept lässt sich für die Akquisition… …Aufsichtsrats zur Abschlussprüfung auf den Prüfstand. Es zeigt sich: Es gibt einiges zu verbessern. Das Autorenteam nennt auch gleich die Potenziale und wie sie…

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