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• Gesetzentwurf abgeschwächt: Keine Pflicht, anonyme Meldungen zu ermöglichen

  …anonymer Meldungen zu ermöglichen ist. Dies soll sowohl für interne als auch für externe Meldestellen gelten. Es soll lediglich vorgegeben werden, dass die… …denen intern wirksam gegen Verstöße vorgegangen werden kann, die Meldung an eine interne Meldestelle bevorzugen sollten. Informationen über Verstöße…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Pooled Audits

  Zusammenarbeit in gemeinschaftlichen beziehungsweise Sammelprüfungen
  

  Carsten Rilinger, Markus Luhmer

  …ZAG: „Im Fall von Auslagerungen auf ein anderes Unternehmen kann die Interne Revision des Instituts auf eigene Prüfungshandlungen verzichten, sofern die… …Revisionstätigkeit kann übernommen werden durch • die Interne Revision des Auslagerungsunternehmens, • die Interne Revision eines oder mehrerer der auslagernden… …Dienstleister verringert wird.“ 3 Sofern die Interne Revision sich im Rahmen einer Sammelprüfung mit anderen Revisionen gemeinschaftlich an einer Prüfung… …Interne Revision eine gewisse Freiheit in der Methodenwahl hat, ist dies meist mit den internen Regularien der teilnehmenden Revisionen vereinbar. Soweit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Erfolg der Compliance in Schweizer Unternehmen

  Empirische Erkenntnisse und Optimierungsmöglichkeiten
  

  Dr. Mirjam Durrer, Prof. Dr. Stefan Hunziker, Prof. Dr. Christian Hauser, Jeanine Bretti Rainalter

  …zum Erfolg der Compliance Leiter Interne Revision Andere Position Mitarbeiter Interne Revision Nicht angegeben Anderes GL-Mitglied (exkl. CFO/CEO)… …Reifegradmodell liegt am wenigsten Optimierungspotenzial im Faktor interne Kommunikation. Die in der Stichprobe enthaltenen Unternehmen geben an, dass es viele…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2023

  Nachlegen für Nachhaltigkeit

  Wolfhart Fabarius

  …internen Untersuchungen befasst hat, weiß, dass sie viel Zeit in Anspruch nehmen können. Aber wann genau ist eine interne Untersuchung beendet? Im Fall einer…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2023

  Inhalt & Impressum

  …Interne Revision ihre Wirksamkeit gegen Fraud verbessern kann Nachricht vom 20.01.2023........................................ 17 Prüfung von…

• Rechtsausschuss billigt Entwürfe zum Hinweisgeberschutz

  …Meldestellen ermöglichen. Unternehmen mit mindestens 50 Mitarbeitenden müssen eine interne Meldestelle einrichten. Unternehmen mit bis zu 249 Mitarbeitenden…

• Künstliche Intelligenz als rechtliche Herausforderung

  …gestatten möchten, rät das Beratungsunternehmen. Dabei sollten klare Vorgaben gemacht und interne Richtlinien eingeführt werden. Weitere Informationen zu…

• Blockchain und digitale Währungen

  …Stadtsparkasse Düsseldorf.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 5/2023…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  Governance und Compliance-Management

  Nachhaltige und effektive Umsetzung auf Basis eines standardbasierten und integrierten Ansatzes
  

  Prof. Dr. Bartosz Makowicz

  …. Verfolgt man den Managementlauf weiter, so kommen anschließend die entsprechenden Berichtswege, Dokumentationen, aber auch Beschwerdewege, interne… …WMS-Modell umgesetzt wird, das heißt ob etwa interne Stellen oder externe Ombudspersonen die Hinweise erhalten, ob anonyme Hinweise zugelassen sind, welchen… …Hinweis entsprechenden inhaltlichen Gehalt, so sollten sich daran interne Untersuchungen nahtlos anschließen, 16 und zwar mit dem Ziel, den Fall möglichst… …anderen aber weitere Felder aus dem Bereich des 16 Zu internen Untersuchungen vgl. Miege, C., Interne Untersuchungen und das HinSchG-E, COMPLY, 1/2023, S… …erarbeitet werden, die im Rahmen des CMS eingesetzt werden, also insbesondere die Compliance-Officer. 3.2 Interne Untersuchungen Darüber hinaus soll eine… …konkrete Ergänzung zum WMS-Standard und damit auch ein weiterer Werkzeug-Plugin zu ISO 37301 mit einem ISO-Standard für interne Untersuchungen geschaffen… …das Vorliegen von Unregelmäßigkeiten bieten. Eine solche Norm macht durchaus Sinn, immerhin stellen interne Untersuchungen einen unerlässlichen… …Bestandteil eines jeden CMS dar. Hinzu kommt, dass in vielen Länder der Welt, so auch in Deutschland, interne Untersuchungen weiterhin im weitgehend rechtslosen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2023

  Die Sanktionierung von Ordnungswidrigkeiten nach dem Hinweisgeberschutzgesetz

  Rechtsanwalt Dr. André-M. Szesny, Wiss. Mit. Phillipp Hoppe

  …Whistleblower, die sich an die Öffentlichkeit – zum Beispiel eine Zeitungsredaktion – wenden, nachdem sie entweder nicht oder erfolglos eine interne und/oder… …. Nicht der Bußgeldandrohung unterliegt eine Meldung unrichtiger Informationen an eine beim Beschäftigungsgeber eingerichtete und betriebene interne… …letztlich nicht nachgekommen wird. III. Nicht dafür Sorge tragen, dass eine interne Meldestelle eingerichtet ist oder betrieben wird, § 40 Abs. 2 Nr. 2… …gesetzeskonforme Einrichtung und/oder ein unzureichender Betrieb dem Tatbestand unterfällt. Die an eine interne Meldestelle zu stellenden Kernanforderungen sind in §… …eine interne Meldestelle eingerichtet ist oder betrieben wird, § 40 Abs. 2 Nr. 2 HinSchG Das vorsätzliche Nicht-Sorge-dafür-tragen, dass eine interne…

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