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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Compliance-Risikoanalyse und Three-Lines-Modell

  Koexistenz oder negative Wechselwirkung?
  

  Dr. Sven Raak-Stilb

  …., Compliance und Sanktion, ZRFC, 5/2022, S. 199. 2 Vgl. Hauschka, C. / Moosmayer, K. / Lösler, T. (Hrsg.), § 1 Einführung, Corporate Compliance, 3. Aufl… …bedarfsorientierten Compliance- Steuerung, Handbuch Compliance-Management, 3. Aufl., Berlin 2020, S. 431 f.; Krisor, J., Compliance-Risikoanalyse: Von der praktischen… …Compliance-Management, 3. Aufl., Berlin 2020, S. 432; Storck, F. / Ebersoll, M., Effiziente Compliance-Risikoanalyse in der Praxis, CB, 2015, S. 57. ZRFC 5/23 344… …Officer der ERGO Group AG, abgedruckt in Philippi, K., § 3 Compliance-Risiken, in: Bay, K. / Hastenrath, K. (Hrsg.), Compliance-Management-Systeme, 3. Aufl… …Compliance-Steuerung, Handbuch Compliance-Management, 3. Aufl., Berlin 2020, S. 442. 11 Vgl. v. Busekist, K. / Federmann, B. / Lochen, S., § 13 Compliance Management… …Moosmayer, K. / Lösler, T. (Hrsg.), § 14 Unternehmensrisiken und Risikomanagement, Corporate Compliance, 3. Aufl., München 2016, Rn. 61. 12 Vormals als… …. Aufl., München 2016, Rn. 116, Rn. 119; Oeder, T. / Havers, G. / Barra Taladriz, F. / Biaesch, F., Management von Compliance-Risiken als Disziplin guter… …Risk-Management-Modell, CB, 2021, S. 61. 17 Vgl. Romeike, F., in: Inderst, C. / Bannenberg, B. / Poppe, S. (Hrsg.), Grundlagen des Risikomanagements, Compliance, 3. Aufl… …, Grundlagen des Risikomanagements, Compliance, 3. Aufl., Köln 2017, Rn. 270; The Institute of Internal Auditors, Das Drei-Linien-Modell des IIA, 2020, abruf bar… …, J. / Fligge, B., Das neue Three Lines Model, ZfRM, 2021, S. 60. 25 Vgl. Moosmayer, K. (Hrsg.), Einführung, Compliance-Risikoanalyse, 2. Aufl., München…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2023

  Gefahren der Geldwäsche

  Deutschland im Visier der Financial Action Task Force
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Pablo-Eduardo Schnell

  …Anhaltspunkte verschwinden lässt. 19 Um Gold effektiv als Geldwäschemittel einzusetzen, muss der Geldwä- 8 Teichmann F., Methoden der Geldwäscherei, 2. Aufl… …., Zürich 2021, S. 149–150. 9 Teichmann F., Methoden der Geldwäscherei, 2. Aufl., Zürich 2021, S. 153. 10 Bundeskriminalamt, Managementfassung zur Fachstudie… …„Geldwäsche im Immobiliensektor in Deutschland“, S. 8. 11 Teichmann F., Methoden der Geldwäscherei, 2. Aufl., Zürich 2021, S. 162. 12 Financial Action Task… …der Geldwäscherei, 2. Aufl., Zürich 2021, S. 107. Der Immobiliensektor ist auf die Gefahr der Geldwäsche nicht vorbereitet. ZRFC 1/23 16 Prevention… …die Kundschaft erfüllen, 30 Verdachtsmeldungen abgeben 31 und sich unter 20 Teichmann F., Methoden der Geldwäscherei, 2. Aufl., Zürich 2021, S. 108. 21… …Teichmann F., Methoden der Geldwäscherei, 2. Aufl., Zürich 2021, S. 149–150. 22 Teichmann F., Methoden der Geldwäscherei, 2. Aufl., Zürich 2021, S. 111–112… …. 23 Teichmann F., Methoden der Geldwäscherei, 2. Aufl., Zürich 2021, S. 141. 24 Reinhardt C., Informationen für Kunsthändler und Kunstvermittler zum… …der Geldwäscherei, 2. Aufl., Zürich 2021, S. 141–142. 26 Teichmann F., Methoden der Geldwäscherei, 2. Aufl., Zürich 2021, S. 148. 27 Teichmann F… …., Methoden der Geldwäscherei, 2. Aufl., Zürich 2021, S. 142. 28 § 2 Abs. 1 Nr. 16 GwG. 29 §§ 4–9 GwG. 30 §§ 10–17 GwG. 31 §§ 43–49 GwG. Gefahren der Geldwäsche…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2023

  „Alles ablehnen – alles ok?“

  Zur Erforderlichkeit einer Ablehnfunktion auf erster Ebene einer Consent Management Plattform
  

  Jürgen Kempter, Dr. Martin Scheurer

  …weiterführend Ettig, in: Taeger/Gabel (Hrsg.), DSGVO/ BDSG/TTDSG, 4. Aufl. 2022, § 2 TTDSG Rn. 12. 2 Europäischer Datenschutzausschuss, Leitlinien 05/2020 zur… …, OH Telemedien S. 17 Rn. 56. 14 Vgl. hierzu etwa Heckmann/Paschke, in Ehmann/Selmayr, DSGVO, 2. Aufl. 2018, Art. 7 Rn. 50 ff; Klement, in… …, in: Simitis/Hornung/Spiecker gen. Döhmann, Datenschutzrecht, 2019, Art. 7 DSGVO Rn. 50 ff. 16 So etwa Schulz, in: Gola/Heckmann, DSGVO/BDSG, 3. Aufl… …, 7. Aufl. 2021, Kap. 9 Rn. 315 ff. 32 So auch Kühling/Sauerborn, ZfDR 2022, 339, 346. Alles ablehnen – alles ok? Jürgen Kempter / Dr. Martin Scheurer… …. 44 So etwa Voigt, in: Taeger/Gabel, DSGVO/BDSG/TTDSG, 4. Aufl. 2022, Art. 5 DSGVO Rn. 7. 45 So Pötters, in: Gola/Heckmann, BDSG/DSGVO, 3. Aufl. 2022… …, Art. 5 DSGVO Rn. 4. 46 Vgl. nur Voigt, in: Taeger/Gabel, DSGVO/BDSG/TTDSG, 4. Aufl. 2022, Art. 5 DSGVO Rn. 7; Reimer, in: Sydow/Marsch, DSGVO/BDSG, 3… …. Aufl. 2022, Art. 5 DSGVO Rn. 62; Frenzel, in: Paal/Pauly, DSGVO/BDSG, 3. Aufl. 2021, Art. 5 DSGVO Rn. 2. 47 In diesem Sinne etwa Herbst, in… …: Kühling/Buchner, DSGVO/BDSG, 3. Aufl. 2020, Art. 5 DSGVO Rn. 17. 48 EDSA, Leitlinien 05/2020 zur Einwilligung gemäß Verordnung 2016/679, Version 1.1 angenommen am 4…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2023

  Der rechtshilferechtliche Spezialitätsgrundsatz im Steuerstrafrecht: eine kurze Einordnung der CumEx-Entscheidung des 1. Strafsenats, 1 StR 187/23 v. 20.9.2023

  Rechtsanwalt Mayeul Hiéramente

  …Rechtshilfe unter Einbeziehung der Amtshilfe im Steuerrecht, 2. Aufl. 2015, S. 166 ff.; Sunde NStZ 2022, 527, 529 ff. 8 Bundesstrafgericht, Entscheid v… …, Rn. 24; Schierholt in: Schomburg/Lagodny, Internationale Rechtshilfe in Strafsachen, 6. Aufl. 2020, § 2 Rn. 8; Kubiciel in: Ambos u.a. (Hrsg.)… …, Rechtshilferecht in Strafsachen, 2. Aufl. 2020, § 2, Rn. 15. 19 Vgl. dazu auch OLG Brandenburg, Beschl. v. 5. 11. 2009 - 2 Ausl (A) 17/09. 20 Vgl. BGH, Beschl. v… …. 20.9.2023, 1 StR 187/23; Schierholt in: Schomburg/Lagodny, Internationale Rechtshilfe in Strafsachen, 6. Aufl. 2020, § 3, Rn. 13. 21 Kubiciel in: Ambos u.a… …. (Hrsg.), Rechtshilferecht in Strafsachen, 2. Aufl. 2020, § 3 IRG, Rn. 26 mWn zum Streitstand. 22 Dass Sachverhaltsinformationen im Auslieferungsersuchen… …in: Schomburg/Lagodny, Internationale Rechtshilfe in Strafsachen, 6. Aufl. 2020, § 10, Rn. 25 ff. 63 02.2023 | INTERNATIONALES konstruiert ist. 27… …42/05. 28 Vgl. dazu Hackner in: Schomburg/Lagodny, Internationale Rechtshilfe in Strafsachen, 6. Aufl. 2020, § 10, Rn. 1; Vogel, in: Grützner/… …Brandenburg vom 25.9.2003 - 2 Ausl A 19/03, Rn. 18 ff. 30 Vgl. dazu Hackner in: Schomburg/Lagodny, Internationale Rechtshilfe in Strafsachen, 6. Aufl. 2020, §… …: Schomburg/Lagodny, Internationale Rechtshilfe in Strafsachen, 6. Aufl. 2020, § 11, Rn. 14. Zum EU-Recht vgl. EuGH, Urt. v. 1.12.2008 – C-388/08, Rn. 57 ff.; vgl. auch… …Meyer in: Ambos u.a. (Hrsg.), Rechtshilferecht in Strafsachen, 2. Aufl. 2020, § 83h, Rn. 1059. 32 Vgl. zur Maßgeblichkeit der Grenzen der…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2023

  Art. 5 DSGVO: Die stumpfe Klinge der DSGVO-Sanktionen?

  Darstellung der Kommentarliteratur
  

  Jonas Bohle

  …; Ehmann/Selmayr DSGVO, 2. Aufl. 2018; Gola/Heckmann DSGVO BDSG, 3. Aufl. 2022; HK DS-GVO/BDSG, 2. Aufl. 2020; jurisPK-Internetrecht, 7. Aufl. 2021 Stand 21.04.2022… …; Kühling/Buchner DS-GVO BDSG, 3. Aufl. 2020; NK-DatenschutzR, 2019; Paal/Pauly DS-GVO BDSG, 3. Aufl. 2021; Plath DSGVO/ BDSG, 3. Aufl. 2018; Spindler/Schuster, 4… …. Aufl. 2019; Sydow/Marsch DS-GVO BDSG, 3. Aufl. 2022; Taeger/Gabel DSGVO BDSG TTDSG, 4. Aufl. 2022. 2 Pötters, in: Gola/Heckmann, DSGVO Art. 5 Rn. 2…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2023

  Die Reichweite der Rechenschaftspflicht nach Art. 5 Abs. 2 DSGVO

  Darstellung der Kommentarliteratur
  

  Leon V. C. Bock

  …: 01.02.2023; Däubler/Wedde/Weichert/Sommer, EU-DSGVO und BDSG, 2. Aufl. 2020; Ehmann/ Selmayr, DS-GVO, 2. Aufl. 2018; Eßer/Kramer/v. Lewinski, Auernhammer… …, DSGVO/ BDSG, 7. Aufl. 2020; Gierschmann/Schlender/Stentzel/Veil, Datenschutzgrundverordnung, 2018; Gola/Heckmann, DS-GVO BDSG, 3. Aufl. 2022; Heckmann/… …Paschke, jurisPK-Internetrecht, 7. Aufl. 2021, Stand: 04.04.2024; Kühling/­Buchner, DS-GVO BDSG, 3. Aufl. 2020; Simitis/Hornung/Spiecker gen. Döhmann, NK-­… …DatenschutzR DSGVO mit BDSG, 2019; Paal/Pauly, DS-GVO BDSG, 3. Aufl. 2021; Plath, DSGVO/BDSG, 3. Aufl. 2018; Schwartmann/Jaspers/Thüsing/Kugelmann, HK… …DS-GVO/BDSG, 2. Aufl. 2020; Spindler/Schuster, Recht der elektronischen Medien, DS-GVO, 4. Aufl. 2019; Sydow/Marsch, DS-GVO BDSG, 3. Aufl. 2022; Taeger/Gabel… …, DSGVO BDSG TTDSG, 4. Aufl. 2022. 2 Auf sonstige Literatur – insbesondere auf Aufsätze – wird lediglich in den Fußnoten verwiesen. 3 Engl. „accountability”… …Schlussanträge des GA siehe Huber, in: Streinz, EUV/AEUV, 3. Aufl. 2018, Art. 252, Rn. 9. 78 Vgl. EuGH ECLI:EU:C:2022:702 = NJW 2022, 3135 (SpaceNet) (C-793/19…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Finanzielle Anreizschaffung und Inflationsausgleichsprämie

  Arbeitnehmer durch solche monetären Anreize zu einem gewünschten Verhalten motivieren
  

  Dr. Yvonne Conzelmann-Berka

  …Besonderer Teil II, 9. Aufl., 2023, EFZG § 3, Rn. 1. 3 Abruf bar unter… …, T., in: Küttner, W. (Hrsg.), Personalbuch 2022 – Arbeitsrecht, Lohnsteuerrecht, Sozialversicherungsrecht, 29. Aufl., Gleichbehandlung, Rn. 24. Keine… …durchschnittlichen Arbeitsleistung 5 Kenia, T., in: Küttner, W. (Hrsg.), Personalbuch 2022 – Arbeitsrecht, Lohnsteuerrecht, Sozialversicherungsrecht, 29. Aufl… …1770/46ddae896b1960fe3aea812e81adfa22/WD-6-029-20pdf-data.pdf (Stand: 02.08.2023). 8 Reinhard, B., in: Müller-Glöge, R. / Preis, U. / Schmidt, I. (Hrsg.), Erfurter Kommentar zum Arbeitsrecht, 23. Aufl., 2023… …Besonderer Teil II, 9. Aufl., 2023, EFZG § 4a, Rn. 6. Finanzielle Anreizschaffung und Inflationsausgleichs­prämie ZRFC 5/23 363 steht, ist eine Kürzung nach §… …: Müller-Glöge, R. / Preis, U. / Schmidt, I. (Hrsg.), Erfurter Kommentar zum Arbeitsrecht, 23. Aufl., 2023, EFZG § 4a, Rn. 5. 11 BAG v. 25.06.2001 – 10 AZR 502/00… …§ 4a, Rn. 7; Reinhard, B., in: Müller-Glöge, R. / Preis, U. / Schmidt, I. (Hrsg.), Erfurter Kommentar zum Arbeitsrecht, 23. Aufl., 2023, EFZG § 4a, Rn… …Besonderer Teil II, 9. Aufl., 2023, EFZG § 4a, Rn. 12. 15 Müller-Glöge, R., in: Henssler, M. / Krüger, W. (Hrsg.), Münchener Kommentar zum Bürgerlichen… …Gesetzbuch: BGB, Band 5: Schuldrecht – Besonderer Teil II, 9. Aufl., 2023, EFZG § 4a, Rn. 13; Ricken, O., in: Rolfs, C. / Giesen, R. / Meßling, M. / Udsching…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2023

  Datenschutzrecht als Alleskleber?

  Verbindung der Aufsicht im Datenschutzund Digitalbereich
  

  Prof. Dr. Kai v. Lewinski

  …(Datenschutzrichtlinie 1995 11 ; TK-Daten- 6 Dazu im Kurzüberblick v. Lewinski/Rüpke/Eckhardt, Datenschutzrecht, 2. Aufl. 2022, § 1 Rn. 2, Rn. 5 f. 7 Zu dessen Entstehung… …, Datenschutzrecht, 2. Aufl. 2022, § 8 Rn. 24). 9 Vgl. § 2 Abs. 3 Nr. 3 BDSG 1977, § 3 Abs. 2 S. 2 BDSG 1990. 10 Vgl. § 1 Abs. 2 S. 2 BDSG 1977, § 1 Abs. 3 Nr. 2 BDSG… …1990; ausführlich Simitis, in: Simitis, BDSG, 8. Aufl. 2014, Einleitung Rn. 14 f. 11 Richtlinie 95/46/EG zum Schutz natürlicher Personen bei der… …Kühling/Raab, in: Kühling/Buchner, 3. Aufl. 2020, Art. 2 DSGVO Rn. 18. 14 Vgl. § 1 Abs. 1 BDSG 1977, § 1 Abs. 1 BDSG 1990, Art. 1 Abs. 1 DSGVO; dazu Haase… …vorherigen Rechtslage (Eßer, in: Auernhammer, 7. Aufl. 2020, Art. 4 DSGVO Rn. 16). 16 v. Lewinski/Rüpke/Eckhardt, Datenschutzrecht, 2. Aufl. 2022, § 10 Rn. 25… …Nowak. 21 Eine Ausnahme war § 11 S. 3 BDSG 1977 für Übermittlungen öffentlicher Stellen ins Ausland. 22 Vgl. Ernst, in: Paal/Pauly, DSGVO. BDSG, 3. Aufl… …Normgeber aber oft nur auswich. 26 v. Lewinski, in: Auernhammer, DSGVO/ BDSG, 8. Aufl. 2023, Art. 85 DSGVO, Rn. 24. 27 BVerfG, Urt. v. 15.12.1983 – BvR 209/83… …E-Commerce-RL 33 Zuletzt Eckhardt, RDV 2023, 29 ff. 34 Ausführlich Gierschmann, MMR 2023, 22 ff.; s. auch Sydow, in: Sydow/ Marsch, DSGVO/BDSG, 3. Aufl. 2022, Art… …, DSGVO/BDSG, 7. Aufl. 2020, Art. 95 DSGVO Rn. 13–18. 38 v. Lewinski, Die Borkenstruktur des Datenschutzes am Baum der Privatheit im Wald der Datenmacht… …, TKG/TTDSG, 4. Aufl. 2023, § 29 TTDSG Rn. 8. 59 Ganz ursprünglich war für die Europäische Kommission eine starke und zentrale Stellung innerhalb der…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2023

  Internationale Datentransfers jenseits von Schrems – Die Einwilligung in unsichere Datenübermittlungen

  Dr. Sebastian Brüggemann

  …gewährleisten sollen. 6 1 Zitierte Kommentare: Ehmann/Selmayr, DSGVO, 2. Aufl. 2018; Eßer/Kramer/v. Lewinski, DSGVO, 7. Aufl. 2020; Gola/Heckmann, DSGVO, 3. Aufl… …. 2022; Kühling/ Buchner, DSGVO, 3. Aufl., 2020; Paal/Pauly, DSGVO, 3. Aufl., 2021; Simitis/Hornung/Spiecker gen. Döhnmann, DSGVO, 2019; Sydow/Marsch… …, DSGVO, 3. Aufl. 2022; Taeger/Gabel, DSGVO, 4. Aufl. 2022; Wolf/Brink, BeckOK Datenschutzrecht, 42. Edition, Stand 01.11.2022. 2 Gabel, in: Taeger/Gabel…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2023

  Strengerer Datenschutz durch Betriebsvereinbarung

  Was dürfen Arbeitgeber und Betriebsrat?
  

  Dr. Tassilo-Rouven König

  …Beachtung 4 Diese Bezeichnung wählt Maschmann, in: Richardi, BetrVG, 17. Aufl. 2022, § 75 BetrVG Rn. 44. 5 BAG, Beschl. v. 15.04.2014 - 1 ABR 2/13. 6 BAG… …Weber, in: GK-BetrVG, 12. Aufl. 2021, § 80 BetrVG Rn. 32; Fitting, BetrVG, 31. Aufl. 2022, § 80 BetrVG, Rn. 15 8 Fitting, § 80 BetrVG, Rn. 16. 9 BAG… …Belegschaften, 9. Aufl. 2021, Rn. 768. Strengerer Datenschutz durch Betriebsvereinbarung König PinG 01.23 29 trolleinrichtungen ohne Beteiligung des Betriebsrats… …deskriptive oder eine konstitutive Regelungskompetenz zu? 19 So überzeugend Maschmann, in: Richardi, § 87 BetrVG, Rn. 532 20 Salamon, in: MHdB ArbR, 5. Aufl… …. 4. 26 Maschmann in: Kühling/Buchner, DSGVO/BDSG, 3. Aufl. 2020, Art. 88 DSGVO, Rn. 26, 27. 27 So ausdrücklich Erwägungsgrund 155 DSGVO. 28 EuGH, Urt… ….; Selk, in: Ehmann/Selmayr, DSGVO, 2. Aufl. 2018, Art. 88 DSGVO, Rn. 75; Schrey/Kielkowski, Die datenschutzrechtliche Betriebsvereinbarung in ­DS-GVO und… …., Franzen, in: Franzen/Gallner/Oetker, EuArbRK, 4. Aufl. 2022, Art. 88 ­DSGVO, Rn. 8. 34 EuGH 24.11.2011 – C 468/10. 35 Maschmann, in: Kühling/Buchner, Art…

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