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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

  Henning Heuter

  …auf der Grundlage des Reportings getroffen, in dem die Ergebnisse der Risikomessung den Limi- ten für das einzelne Risiko und das Gesamtrisiko des… …. Operationalisierung sind jedoch Informationen erforderlich, die erst mit Hilfe der weiteren Schritte des Risiko- managementprozesses gewonnen werden, etwa der… …Risiko- kultur umfasst in ihrer Umsetzung eine Vielzahl von Regelungen. Ein in den MaRisk hervorgehobener Aspekt ist die „strikte Beachtung des durch die… …Risiko- profil zu bestimmen. Damit können wesentliche Risiken identifiziert und – entsprechend ihrer Bedeutung – im Risikomanagementprozess berücksichtigt… …grenzt werden. Dies gilt bei vielen Instituten auch für das Liquiditätsrisiko. Auch wenn es ein wesentliches Risiko darstellt, verfügt die Überzahl der… …Eingehen von Risiken eingesetzt werden kann. Zu diesem Zweck wird eine Obergrenze festgelegt, die typischerweise als prozentualer Wert vom Risiko… …Risikomanage- mentkreislauf integriert sind. Damit wird das Risiko von Parallelwelten aus- geschlossen, die gerade beim Reporting in den Instituten teilweise noch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …: Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems Neben der Etablierung eines konsistenten Risiko- und Über wachungs be- wusstseins, sog… …. Als Risiko werden solche Ereignisse bezeichnet, die potenziell negative Auswirkungen auf das Unternehmen haben.30 Dagegen werden Ereignisse mit… …Schritt werden dann von der Unternehmensleitung Maßnahmen zur Risikosteuerung („risk res ponse“) unter Berücksichtigung der Risikopräferenzen, der Risiko… …Manipulationen. Risiko und Nutzen können nur optimiert und die damit verbundenen Konsequenzen für das Unternehmen analysiert und bewertet werden, wenn die… …zeigt die Be- ziehung zwischen Kontrollkosten und der erzielten Risikoabdeckung bzw. dem verbleibenden Risiko von Fehlern bzw. Manipu lationen:49 Abb… …(Kontrollumfeld) und suboptimale Anreizsysteme, die z. B. stärker einseitige Verkaufserfolge ohne adäquate Berücksichtigung von Qualität und Risiko honorieren, zu… …vermeidungsorientierten Aspekten der Fokus stärker auf das Risiko und nicht auf die Chancen gelegt. Versteht man Risikomanagement aber als einen inte- gralen Bestandteil… …Bezeichnung Risiko management die Festlegung einer angemessenen Geschäftsstrategie und einer konsistenten Risikostrate- gie sowie die Einrichtung angemessener… …bedeutende Risiko („key risk“) eine Richtlinie, ein Prozess, eine organisatorische Regelung dieses Prozesses oder eine andere Maßnahme sowie Kontrollen zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …zeigt das folgende Schaubild: • Bezeichnung der Stelle mit Angabe der besonderen Funktion wie Risiko controlling- Funktion • Zuordnung der Stelle zum… …erhobenen Schutzbedarfs über den gesamten Informationsverbund hinweg wird das IT- Risiko des Instituts ermittelt. Ggf. müssen noch bestehende Restrisiken im…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …, Marktpreisrisiko, Liquiditätsrisiko, Operati- onelles Risiko, strategisches Risiko oder Reputationsrisiko. Eine eigene Risi- koart „Nachhaltigkeitsrisiken“ wird von… …tatsächliche, potentielle oder bedingte Forderungen gegen einen Schuldner hat und dem Risiko des Zahlungsausfalls/-verzuges ausgesetzt ist (sofern solche… …Risiko- controlling, Compliance und interne Revision.17 Im Rahmen der Berücksichti- gung von Nachhaltigkeitsrisiken im Neu Produkt Prozess kommt naturgemäß… …dies in den Erläuterungen zu der geforderten Risiko- kultur in der Konsultation zum Entwurf der MaRisk vom 18.02.2016. Die Risi- kokultur gemäß AT 3 Tz 1…

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  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …gesamten Umsetzung der Anforderungen an das IRRBB gemäß EBA/ GL/2022/14 ist insbesondere auf die proportionale Anwendung der Risiko- messgrößen der Institute… …systemtechnischen Voraussetzungen, wie: • Pricing Tool • Risiko Tools • Meldewesen ■ Testphase: • Gegebenenfalls Durchführung vor Vortests (Simulationen) im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Outsourcing

  …(Anhand der Auswertung vorliegender Informationen wie Prüfungsberichte, Risiko- reports, Service Level-Überprüfungen, fachseitige Überwachung)… …bewertet und auch in der Risikoberichterstattung (wie z. B. operationelle Risiken im Risiko- reporting) dargestellt werden. Folgende Unterlagen stehen den… …Weiterverlagerungen Anwen- dung. Zudem sollte das Risiko berücksichtigt werden, dass durch lange und kom- plexe Auslagerungsketten die Fähigkeit der Institute zur… …können im Rahmen der Risiko- analyse gem. Tz. 2 wirksame Vorkehrungen auf Gruppen- bzw. Verbundebene, ins- besondere ein einheitliches und umfassendes… …der Internen Revision in: Revisionspraktiker 02-03/2015 Hannemann R./Schneider A./Hanenberg L.: Mindestanforderungen an das Risiko- management…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …siken wird auch eine Bewertung der internen Governance, welche die Unter- nehmens-/Risikokultur, die Geschäftsleitung und Aufsichtsorgan, das Risiko… …schritte Verweis Unter- nehmens- handbuch Risiko Vorgaben Kontrolle Schlüs- sel- kon- trolle J/N Kon- troll- umfang K.-ver- antwort- licher Nr. 1a… …1.2.5 Tz. 1) ■ Verantwortung für die Entwicklung, Qualität und Überwachung der Risiko- klassifizierungsverfahren und deren Anwendung (BTO 1.4 Tz. 2) ■… …Risikostrategie des Institutes sowie die Risikotragfähigkeit zu berücksichtigen: Wie risikoreich sind die getätigten Geschäfte und wieviel Risiko kann das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …einhergehende Risiko angemessen und proportional ausgestaltet. Zusätzlich wird durch Begriffe wie „gegebenenfalls“, „sofern relevant“ oder „wo anwend- bar“… …sicherzustellen.36 Die bankaufsichtsrechtlich möglichen Vereinfachungen sind in der folgenden Grafik abgebildet: Mögliches „nicht risiko- relevantes… …eigenverantwortlich und unter Risiko- gesichtspunkten festzulegen. Zu den nicht risikorelevanten Kreditgeschäften dürfte z. B. regelmäßig das nicht standardisierte… …davon unberührt. Zudem sind zwei Voten einzuholen, soweit dies unter Risiko- gesichtspunkten erforderlich sein sollte. Falls die im Rahmen einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …Risiko- controlling (BTO 2.2.3). Abbildung 1: Prozessschritte im Handelsgeschäft Grundsätzlich stellen die MaRisk einen ausführlichen Leitfaden dar, wie… …Verluste oder Ge- 11 Vgl. BaFin (2024b): Anlage 1: Erläuterungen zu den Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 29. Mai 2024, S. 86 385… …Risikomanagement (Ma- Risk) – Kommentar, Stuttgart, S. 1619 23 Vgl. Deutscher Sparkassen- und Giroverband (2014): Mindestanforderungen an das Risiko- management… …eige- 26 Vgl. BaFin (2024b): Anlage 1: Erläuterungen zu den Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 29. Mai 2024, S. 23 397 Schulz: BTO…

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