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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Produktbezogene Täuschungen: Risiken an der Schnittstelle von Produkt-Compliance und „Fraud“-Prevention

  Carsten Momsen, Thomas Grützner, Björn Boerger

  …Erwägungen. 2 7.2.5 Mögliche Präventionsmaßnahme – Ergänzung des internen CMS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 7.2.5.1 Allgemein: Die… …Geeignetheit eines CMS zur Vermeidung des „toten Winkels“ im Bereich der Betrugsprävention… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 7.2.5.2 Konkret: Verringerung des Risikos eines toten Winkels in der Produkt- Compliance durch Ergänzung eines CMS… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Klassische Produkt-Compliance befasst sich v. a. mit der Verringerung von Risi- ken des Produktverwenders für Leib und Leben, Körper und… …(insbesondere jenseits „klassischer Produkthaf- tung“) unterhalb des Radars.4 Zukünftig dürfte umfassende Compliance daher verstärkt Maßnahmen im Hin- blick auf… …Zulieferern – was aber an der Letztverantwortung des Herstellers nichts ändert. Mindestens ebenso gravierend wirkt sich die zunehmende Kom- plexität auf das… …Der Graubereich zwischen legitimer Nutzung vorhandener Informationen zur Absatzförderung und pflichtwidriger Ausnutzung des Informationsgefälles ist… …Compliance 7 Hier verstanden als Prävention des Verschweigens von produktwertbezogenen In- formationen gegenüber Vertragspartnern und Kunden bei bestehender… …Produkt-Compliance befasst sich mit dem Aufspüren und Verringern von Risi- ken des Produktverwenders für Leib und Leben, Körper und Gesundheit und mit einer… …entsprechenden Haftung des Herstellers für den Fall, dass sich etwaige Risiken aus der Produktverwendung realisieren.8 Es geht herstellenden, impor- tierenden oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Bribery and Corruption: Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen nach deutschem Recht mit Fallbeispielen

  Emanuel Ballo

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1.1.2 Die Korruptionsdelikte des Strafgesetzbuchs… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 1.1.2.4.2 Behördliche Genehmigung der Vorteilsgewährung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 1.1.2.4.3 Eingrenzung des… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 1.1.1 Einführung Eine allgemeingültige Definition des Begriffs der „Korruption“ existiert nicht. Das deutsche Strafgesetz verwendet den Begriff… …Bestandteil von Compli- ance-Management-Systemen dar. 1.1.2 Die Korruptionsdelikte des Strafgesetzbuchs 1.1.2.1 Überblick Unter dem Oberbegriff der… …, 2.Aufl. 2020, §30 Rn. 44. 6 8 Ein rein privates Handeln des Täters ist nicht ausreichend, vgl. Rogall, in: SK-StGB, 9.Aufl. 2019, §299 Rn. 40 ff. 9 Die… …seine Pflichten gegen- über dem Unternehmen verletzt, ohne dass eine Einwilligung des Unterneh- mens dafür vorliegt (Var. 2). Der Bestechungstatbestand… …Mitbewerbern. Variante 2 schützt die Interessen des Geschäftsherrn.7 1.1.2.2.1 Täterkreis und Vorteilsempfänger Für den Tatbestand der Bestechlichkeit nach Abs… …. 1 ist der Täterkreis auf Ange- stellte oder Beauftragte eines Unternehmens begrenzt. Es handelt sich um ein sogenanntes Sonderdelikt. Täter des Abs. 2… …kann jedermann sein. Der inten- dierte Empfänger des Vorteils muss allerdings ein Angestellter oder Beauftragter eines Unternehmens sein. Die Tathandlung… …muss jeweils im geschäftlichen Ver- kehr erfolgen.8 Der Begriff des Unternehmens bezeichnet jede auf gewisse Dauer betriebene Tätigkeit, die darauf…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2025

  Freiwillige Nachhaltigkeitsberichterstattung gem. ESRS VSME

  Der neue ESRS für das Reporting von KMU
  

  Dr. Josef Baumüller

  …Entwürfe solcher Standards veröffentlicht wurden, folgte im Dezember 2024 die Verabschiedung eines ersten KMU- Standards: des ESRS VSME. Dieser wird im… …, Lehrbeauftragter an der Technischen Universität Graz und an der Wirtschaftsuniversität Wien c Mit der Veröffentlichung des ESRS LSME ist im Laufe ­dieses Jahres zu… …abseits des Finanzsektors) – zum Gegenstand haben. Ergänzt wurde der Entwurf des ESRS LSME im Januar 2024 durch einen zweiten Entwurf – für einen „Voluntary… …assist%20EFRAG%20-%20LSME%20ESRS%20 and%20VSME%20ESRS.pdf (30.12.2024). 10 Siehe für einen Überblick zu diesem Entwurf wie auch zu jenem des in Folge dargestellten ESRS VSME Nothhelfer… …finalisierte Fassung des Standards auf ihrer Homepage. 15 Ergänzt wurde diese Veröffentlichung von einer Basis for Conclusions 16 , einer Cost- Benefit-Analysis… …ESRS-Kommentar, 2. Aufl., Freiburg 2024, § 30 Tz. 56 ff. 14 Siehe auch Arbeitskreis „Nachhaltigkeitsberichterstattung (CSR)“ des BVBC, DB 2024 S. 1497. 15… …Endfassung des ESRS VSME hat die EFRAG ihr weiteres Arbeitsprogramm zum Standard verlautbart. Im Jahr 2025 soll dazu noch eine Vielzahl an Aktivitäten gesetzt… …Auf bau des Dokumentes ist lose an die bereits vorliegenden ESRS des „Set 1“ angelehnt. Im Hauptteil werden die Angabepflichten erläutert. Hinzu kommen… …drei Anhänge, von denen die ersten beiden integraler Bestandteil des Standards sind und daher für eine ordnungsgemäße Berichterstattung beachtet werden… …müssen. Anhang 1 ist wiederum ein Glossar; die darin angeführten Begriffe werden im Text des ESRS VSME fett hervorgehoben. Anders als die ESRS des „Set 1“…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2025

  Aus Sicht einer Aufsichtsbehörde

  LLMs in der Aufsichtspraxis – Fokus auf das KI-System
  

  Thomas Fuchs

  …Stellungnahme 28/2024 des Europäischen Datenschutzausschusses (EDSA) versucht, hier Leitplanken zu setzen. Was leitet uns als Aufsichtsbehörde nun bei der… …Betroffenen gespeichert sind. Die datenschutzrechtliche Relevanz entsteht erst, wenn innerhalb des KI-Systems (des Autos) personenbezogene Daten generiert… …werden, wobei insbesondere der Output des Systems den Anforderungen der DSGVO entsprechen muss. Folgerichtig konnten sich Betroffenenrechte nicht auf das… …Modell selbst, sondern auf die Inputs und Outputs im System des verantwortlichen Systembetreibers beziehen. Hieraus folgte auch, dass ein potenziell… …datenschutzwidriges Training des Modells als Datenverarbeitung ahndungsfähig ist; aber nicht zwingend zur Rechtswidrigkeit des späteren Einsatzes in einem KI-System… …sich rapide fortentwickelnden Technologie. Der Anwender wird nach Vorgaben des EDSA nicht darlegen können, dass ein LLM dauerhaft anonym ist. Für uns als… …Aufsichtsbehörde muss es daher im Sinne einer effektiven und handhabbaren Kontrolle genügen, wenn der Betreiber des LLM-Systems im Rahmen seiner Rechenschaftspflicht… …konzentriert sich daher aktiv auf die Verantwortlichkeit und Fähigkeit des Systembetreibers, die Risiken seines Anwendungsfalls zu beherrschen. Wichtig ist hier… …, Desinformation) vorzubeugen (Rn. 78 ff., 88 ff.). Auch die Prüfung der Nutzung rechtswidrig trainierter Modelle bestätigt diesen Fokus: Die Kontrolle des… …theoretischen Anerkennung des Personenbezugs im Modell verlagert der EDSA die Compliance-Anforderungen und den Aufsichtsschwerpunkt maßgeblich auf die Systemebene…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2025

  KRITIS und die Interne Revision

  Die Zusammenarbeit mit der prüfenden Stelle
  

  André Rühl, Önder Güngör, Alexander Schreckenberger

  …mit der prüfenden Stelle Seit Einführung des IT-Sicherheitsgesetzes 2015 sind Betreiber kritischer Infrastrukturen 1 gesetzlich angehalten, die für die… …Standards des IIA oder DIIR ihre Eignung nachgewiesen haben, 4. vom IDW zugelassene Wirtschaftsprüfer und 5. Stellen, die die Eignungskriterien erfüllen und… …Kennzahlen und Schwellwerten fest, wer Betreiber einer Kritischen Infrastruktur im Sinne des IT-Sicherheitsgesetzes ist. 2 Vgl. BSI-Unterlage… …veröffentlicht und stetig weiterentwickelt. Die Überwachung der Einhaltung von gesetzlichen Vorgaben ist eine Kernaufgabe jeder Internen Revision. Des Weiteren… …(KRITIS) und ist IT-Revisor bei der Versicherungskammer Bayern Versicherungsanstalt des öffentlichen Rechts. Alle Autoren sind Mitglieder im… …Sparkassen-Finanzgruppe sowie die BavariaDirekt bieten ihre Produkte bundesweit an. Seit dem Jahr 2019 ist die Versicherungskammer als Teil des Sektors Finanz- und… …Versicherungswesen im Sinne des § 8a BSIG innerhalb von Korb 2 nachweispflichtig. Als kritische Dienstleistung (kDL) im Versicherungswesen wurde dabei die… …Nachweisprüfungen der Jahre 2019 und 2021 ex-ante durch die Interne Revision begleiten zu lassen, um die ordnungsgemäße Durchführung gemäß den Anforderungen des BSI… …, KRITIS- Know-how gesteigert, Prüfungsergebnisse verifiziert und Synergien zu anderen Prüfungen des Audit Universe der Konzernrevision im Konzern gehoben… …geprüften kDL-relevanten Fachbereichen, den alternierend beauftragten Wirtschaftsprüfungsgesellschaften nach Vorgaben des Instituts der Wirtschaftsprüfer in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Schulungsmaßnahmen

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Missverständnisse anfällige Thematik der Auslands- korruption unter Einsatz von Vertriebsmittlern. Daher wurde in den vorange- gangenen Kapiteln des Buches bereits… …Erkenntnisse ermöglichen eine sinnvolle Weiterentwicklung des Schulungsprogramms und der Präventionsmaßnahmen insgesamt. Die Praxiserfahrung lässt es zudem… …. Neben der Vermittlung des Wissens, welche Red Flags zu beachten und wie diese zu vermeiden sind, sollte den Schulungsteilnehmern klar gemacht wer- den… …andereMaßnahmen sensibilisiert worden sind. Des Weiteren sollten die inhaltlich permanent fortzuentwickelnden Schulungs- maßnahmen in bestimmten zeitlichen… …Abständen wiederholt werden, damit die 143 10.Kapitel: Schulungsmaßnahmen 337 Ggf. ist hierbei einMitbestimmungsrecht des Betriebsrats gemäß §87 Abs. 1… …Risikobewusstsein in den Köpfen der Mitarbeiter präsent bleiben und nicht der falsche Eindruck entsteht, dass das Interesse des Unternehmens an einer konsequenten… …Mitarbeitern, die bereits an einer Präsenzschulung teilgenommen haben, kommt auch ein E- Learning als Maßnahme der Auffrischung und Vertiefung des Wissens in Be-… …sollten daher, ggf. bereichsspezifisch und weniger umfangreich als die im Fokus stehenden Außenvertriebsmitarbeiter geschult werden. Des Weiteren sollten… …Entscheidung sollte unter Abwägung der mit dem Einsatz des Vertriebsmittlers verbundenen Risiken einerseits und des mit einer Schulungs- maßnahme einhergehenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Compliance in Sportorganisationen

  Frank Daumann, Lev Esipovich

  …Compliance-Mechanismen bei Sportorganisationen erheblich zugenommen. In diesem Beitrag werden zum einen die Merkmale des Compliance-Begriffs im Kontext von… …Bedeutung des Risikomanagements im Sport thema- tisiert. 7.1 Grundlagen der Compliance im Sport Der Begriff Compliance (aus dem Englischen to comply =… …von „(gesetzlichen) Schranken“ der Vereins- und Verbandsautonomie, wozu er im Wesentlichen zivilrechtliche Vorgaben des Bürgerlichen Gesetzbuchs (BGB)… …im Governance-Kontext des Sports hat in den letzten beiden Jahrzehnten aufgrund der fortschreitenden Kommerzialisierung und Professionalisierung… …Sportlers in einem Sportverband vorliegt, dieser aber trotzdem dem Recht des Verbandes unterworfen ist) wird die Bindung durch die sogenannte Doppel-… …die Mitglieder seiner Mitglieder(-organisationen) gelten sollen.5 Auf- grund des „Ein-Verbands-Prinzips“ im Sport entstehen auf diese Weise diszi- plin-… …Besonderheit des Sportrechts deutlich: Es umfasst zwei Bereiche, die zusam- menwirken und mitunter aber auch kollidieren können: das gesamte staatliche, den… …Sport betreffende Recht (lex extra sportiva) und das von Sportorganisatio- nen autonom gesetzte Recht (lex sportiva).6 Die Aufgabe des Sportrechts als… …schen Beziehungsgeflecht Sport zu ordnen“.7 Das vereins- bzw. verbandsauto- nome Recht ist in die jeweilige nationale Ordnung des Staates am Sitz des… …Vereins bzw. Verbands eingebunden, weshalb die beiden Bereiche des Sport- rechts nicht separat voneinander, sondern ergänzend zueinander zu betrachten sind…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2025

  Die Bewertbarkeit von Corporate Digital Responsibility (CDR) im Bauwesen 5.0 – Teil 2

  Eine Einschätzung
  

  Dr.-Ing. Bianca Weber-Lewerenz

  …Respon­sibility (CDR) im Bauwesen 5.0 – Teil 2 Eine Einschätzung Dr.-Ing. Bianca Weber-Lewerenz* Beitragsteil 1 hat den Begriff des unternehmerischen Ansatzes CDR… …Prognosen, Umsatzsteigerungen und die Verbesserung von Personalressourcen. Die wichtigsten Herausforderungen und Hindernisse sind dabei der Nachweis des… …, S. 255 – 264. Dr.-Ing. Bianca Weber-Lewerenz ZRFC 1/25 22 Management Einfluss der ESG- Kriterien auf die Messung des ­Erfolgsgrades von CDR. tionen… …zwischen CSR und CDR, das Fehlen sowohl operationeller Ansätze zur Messung des Erfolgsgrads von CDR als auch seiner Bewertung anhand von ESG- und… …Erhöhung der Arbeitssicherheit, Daten, Qualität, f Schutz der Umwelt: natürliche Ressourcen (­Reduzierung des Energieverbrauchs, zirkuläres Bauen, zum… …Beispiel effiziente Nutzung von ­Material und Bauraum, Erhöhung des Einsatzes von Recyclingmaterialien, Cradle-to-Cradle), Wasser und Boden (Reduzierung von… …Abfall, Schutz und Erhaltung des Bodens, Wasser, Biodiversität und Luft) und Klima (Reduzierung von CO 2-Emissionen, Steigerung von Biodiversität und… …Ökosystemen), f termingerechte Fertigstellung von Projekten, f Abschluss von Projekten im Rahmen des Budgets, f höchste Kundenzufriedenheit gleich PR… …Wettbewerbsfähigkeit, f soziale Dimension: Mitarbeiterzufriedenheit, Steigerung des Innovationspotenzials, Vorreiter, Best Practice, Steigerung des Unternehmenswerts… …, vertrauenswürdige Stakeholder. Ihre Messbarkeit wird ermöglicht durch: f Offenlegung im nichtfinanziellen Teil des Geschäftsberichts, beispielsweise als immaterielle…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2025

  Schlaglicht 3: Telefonwerbung und Datenschutz – BVerwG, Urt. v. 29.01.2025 – Az. 6 C 3.23

  Philipp Müller-Peltzer, Ilan Leonard Selz, Yakin Surjadi

  …berechtigte Interesse gemäß Art. 6 Abs. 1 lit. f) DSGVO kann nicht gegen die spezialgesetzlichen Werbebeschränkungen des UWG durchgesetzt werden. 3. Die… …Inkrafttreten der DSGVO blieb auch der Antrag auf Aufhebung dieser Untersagung erfolglos. Die Klage des Unternehmens wurde in allen Instanzen abgewiesen. Die… …zulässig ist, wenn eine mutmaßliche Einwilligung vorliegt. Das Gericht betont, dass die datenschutzrechtliche Interessenabwägung diese Wertungen des… …Wettbewerbsrechts berücksichtigen muss. Da das Unternehmen keine mutmaßliche Einwilligung nachweisen konnte, war eine Datenverarbeitung auf Grundlage des berechtigten… …Auslegung des berechtigten Interesses zu fordern, insbesondere wenn Werbekontakte ohne vorherige Interaktion mit den Betroffenen erfolgen. Zu begrüßen ist… …hinreichend konkrete Erwartung des Anrufs bestehen muss. Das Urteil bestätigt zudem, dass eine Berufung auf das berechtigte Interesse als Rechtfertigung für… …werbliche Datenverarbeitung nicht isoliert betrachtet werden kann. Die Berücksichtigung spezialgesetzlicher Vorgaben – hier des UWG – ist zwingend…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2025

  Das Datenschutzrecht im Kreuzfeuer

  Kritik am Datenschutz und kein Ende?
  

  Thomas Spaeing, Andrea Backer-Heuveldop

  …(Wirtschaftsingenieur) ist Geschäftsführer der ds² Unternehmensberatung GmbH & Co. KG, Vorsitzender des Berufsverbands der Datenschutzbeauftragten Deutschlands (BvD) e. V… …für Europa und Blaupause für die Welt“ bezeichnete DSGVO immer wieder in die Kritik gerät? In diesem Aufsatz soll vor einer fahrlässigen Senkung des… …gewahrt bleiben. Gemäß ErwG. 2 soll die DSGVO zur Vollendung eines Raums der Freiheit, der Sicherheit und des Rechts und einer Wirtschaftsunion, zum… …wirtschaftlichen und sozialen Fortschritt, zur Stärkung und zum Zusammenwachsen der Volkswirtschaften innerhalb des Binnenmarkts sowie zum Wohlergehen natürlicher… …, der in einem relativ kleinen Zeitfenster und vermutlich nur durch die damals beteiligten Personen überhaupt so gelingen konnte. Den Schutz des… …während des Trilogs wurde von Datenschützern wie LobbyPlag auf den stattfindenden Einfluss der Lobbyisten aufmerksam gemacht und diversen Abgeordneten 1… …„Beratenden Ausschuss zum Verhalten von Mitgliedern des Europäischen Parlaments“, dass zumindest ein mutmaßlicher Verstoß gegen den Verhaltenskodex vorläge. 4… …Am 27.11.2012 konnte sich einer der Autoren, Thomas Spaeing, in seiner Funktion als Vorstand des Berufsverbands der Datenschutzbeauftragten… …Gehör vor ca. 70 Abgeordneten des EU-Parlaments bzw. deren Mitarbeitenden zu ihrer Perspektive im Hinblick auf die neue europäische Gesetzgebung für den… …Datenschutz. Beim Verlassen des Sitzungssaals wurde dann deutlich, dass das am Morgen noch leere Foyer des EU-Parlaments sehr gut gefüllt war, mit Ständen und…

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