Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Treiber globaler Compliance-Trends – The end of the “flat world”

  Benno Schwarz

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 2.2.1.1.2 Extraterritorialität vor dem Hintergrund des Völkerrechts . . . . . . . . . . . . . 4 2.2.1.1.3 Rechtsprechung des U.S. Supreme Courts… …Bemessung des Bußgeldes… …, Prozessen und Trends: Die immer engere Verknüpfung des Netzes völkerrecht- 158 Schwarz TEIL I – Grundlagen 1 Von Arnauld, Völkerrecht, 5.Aufl. 2022, Rn… …Ratifikation inner- staatliche Wirkung2 (Art. 59 Abs. 2 GG). Völkerrechtliche Verträge sind abzu- grenzen von den Regeln des völkerrechtlichen Gewohnheitsrechts… …(z.B. das Gewaltverbot der UN-Charta), welches ohne den Inkorporationsakt zum Be- standteil des Bundesrechts wird und den Gesetzen vorgeht (Art. 25 Abs… …recht widerspiegeln oder zur Ausformung neuen Gewohnheitsrechts führen.3 2.2.1.1.2 Extraterritorialität vor dem Hintergrund des Völkerrechts Die… …Erstreckung der Gesetzgebung eines Staates auf das Territorium eines ande- ren Staates ist ein beachtlicher Eingriff in die Souveränität des betroffenen Staates… …Vollzug exekutiven und judikativen Handelns im Ausland. Ein solcher Vollzug ist nach dem Territorialitätsprinzip ohne die Zustimmung des betroffenen Staates… …völkergewohnheitsrechtlichen Grundsatz des Verbots der Extraterritoria- lität vor.7 Soweit ein Bezug vorliegt, ist weiterhin zu prüfen, ob von dem betrof- fenen Staat bei… …objektiver Betrachtung ein Mindestmaß an Einsicht in die ein- greifende Regelung erwartet werden kann. Gegen ein objektiviert zu erwarten- des Mindestmaß an…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Zertifizierung von CMS nach dem Hamburger Compliance Zertifikat – eine sinnvolle Maßnahme für mittelständische Unternehmen

  Malte Passarge

  …gung – nach Ansicht des Autors die beste Variante. 4.1 Ziele einer CMS-Zertifizierung Die Zertifizierung von Management-Systemen spielt für die… …Zeitschrift, 16. Jg. (2023), S. 300; von einer „erheblichen Unsicherheit“ spricht Balke, M., in: Münchener Hand- buch des Gesellschaftsrechts, 6. Auflage… …bei er Be- messung der möglichen Sorgfaltspflichtverletzung, strafrechtlich bei der Höhe des Strafmaßes.6 So wurde auch schon in der deutschen… …Der Charme eines Zertifikats liegt also unübersehbar im doppelten Vorteil des rechtlichen Aspekts der Haftungsreduzierung einerseits und dem oben darge-… …und Compli- ance-Verantwortlichen, Newsdienst Compliance, 6. Jg. (2019); zu weiteren, vor allem unternehmensinternen Gründen einer Effizienzmessung des… …allein mit der Zertifizierung des CMS aber nicht das Haftungs- risiko gänzlich vermieden werden kann („keine völlige Enthaftung“) Hoffmann, A./Schieffer, A… ….: Pflichten des Vorstands bei der Ausgestaltung einer ordnungsgemä- ßen Compliance-Organisation, NZG, 20. Jg. (2017), S. 404. 5 Behringer, S.: Compliance für… …= BeckRS 2014, 1998; hinsichtlich des US-amerikani- schen Rechts liegt dieser Ansatz den Sentencing Guidelines der US Sentencing Com- mission zugrunde… …Unternehmen und Geschäftsleitung9 – Verbesserung der Wettbewerbsfähigkeit – Verbesserung des Unternehmensimages bei Geschäftspartnern, Kunden und Behörden –… …als Grundlage für die Angemessenheit und Wirksamkeit des CMS mit dem wesentlichen Einflussfaktor: Grundeinstellung und Verhaltensweisen des Managements…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Anhang

  Dr. Lutz Nepomuck

  …aber immer eine Frage des Einzelfalls und das Ergebnis einer Gesamtschau aller Umstände, wie gewichtig einzelne Indizien sind. Vor diesemHintergrund… …Bedeutung einzelner Indizien immer erst in einer Gesamtschau unter Berücksichtigung aller Umstände des Einzelfalls ergibt. Zu beachten ist ferner, dass… …des Vertriebsmittlers sind. Auch dies zeigt, dass sich eine schematische Bewertung verbietet. Zu solchen janusköpfigen Umständen zählen etwa persönliche… …Kundenseite sowie aus der persönlichen Verbindung resultierende besondere Kenntnisse des Vertriebs- mittlers über den Kunden können den Vertriebsmittler zu… …. Vergleichbares gilt für den Umstand, dass der Vertriebsmittler in der Nähe des Kunden ansässig ist. Dies kann einen engen Kontakt zum Kunden sicherstellen und… …damit die Vertriebsmittlertätigkeit zugunsten des Auftraggebers ohne Rechtsverstöße begünstigen. Die örtliche Nähe zum Kunden kann des Weiteren aber auch… …Umfeld eines Entscheidungsträgers des Kunden handelt, der diesen zu korrupti- ven Zwecken installiert hat. Folgende Korruptionsindizien bzw… …nicht abschließend.861 – Risikofaktoren und Auffälligkeiten hinsichtlich des Kunden – Kunde ist die öffentliche Hand oder ein staatliches bzw. staatlich… …beherrschtes Unternehmen, insbesondere in notorisch korruptionsanfälligen Ländern862 – Einschaltung des Vertriebsmittlers wird von einemKunden „empfohlen“, ins-… …stark reguliert sind oder staatliche Genehmigungen und Lizenzen erfordern – Auffälligkeiten hinsichtlich der Person/des Unternehmens des Vertriebs-…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2025

  Schlaglicht 2: Reformbedarf bei automatisierten Entscheidungen und dem Auskunftsrecht nach der DSGVO – Anmerkung zum EuGH-Urteil vom 27.02.2025 – C-203/22

  Philipp Müller-Peltzer, Ilan Leonard Selz, Yakin Surjadi

  …Logik automatisierter Entscheidungen ermöglichen, insbesondere, wenn diese erhebliche Auswirkungen auf sie haben. 2. Die Entscheidung des EuGH stellt klar… …des EuGH vom 27.02.2025 (Rechtssache C-203/22 – Dun & Bradstreet Austria GmbH) wurde erneut eine bedeutende sachverhalts- und rechtsgebietsübergreifende… …denen nach Ansicht des Verantwortlichen die Informationen, die der betroffenen Person gemäß Art. 15 Abs. 1 lit. h DSGVO zu übermitteln sind, von der DSGVO… …Auslegung des Art. 15 Abs. 1 lit. h DSGVO entschied der EuGH, dass das Auskunftsrecht der betroffenen Person die Überprüfung ermöglichen muss, ob die… …beschrieben wird. Denn nur wenn die betroffene Person auch Informationen über die Logik erhält, ist sie in der Lage, ihr Recht auf Darlegung des eigenen… …Ansicht des Verantwortlichen um von der DSGVO geschützte Daten Dritter oder Geschäftsgeheimnisse geht, diese Informationen der zuständigen Aufsichtsbehörde… …oder dem Gericht zu übermitteln sind. Diese müssen sodann die einander gegenüberstehenden Interessen abwägen, um den Umfang des Auskunftsanspruchs der… …betroffenen Person zu bestimmen. Das Urteil ist nicht isoliert, sondern im Zusammenhang mit der SCHUFA-Entscheidung des EuGH vom 07.12.2023 (C634/21) zu sehen… …Betroffenen beiträgt. Vor diesem Hintergrund zeigt die Entscheidung des EuGH deutlich den Reformbedarf der DSGVO auf. Die Normen des Art. 22 DSGVO sowie der… …– etwa anhand der Promptstruktur, der Antwortlogik oder der Art des Trainingsdatenkorpus. Solche Szenarien müssen in praxisorientierten Mustern und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Verhaltensrichtlinien

  Dr. Lutz Nepomuck

  …wird, um Sanktio- nen oder Schadensersatzansprüche gegen das Unternehmen oder Führungsper- sonen wegen des Vorwurfs unzureichender Compliance-Maßnahmen… …oder ähnlich im Unternehmen zugetragen haben332 oder sich unter Berücksichtigung der Branche und Organi- sation des Unternehmens so oder ähnlich… …imUnternehmen ergeben könnten. Des Weiteren ist die Herausforderung zu meistern, die Mitarbeiter einerseits möglichst umfassend für die bestehenden Risiken zu… …überladen werden, weil eine große Masse an Informationen genau das Gegenteil des Beabsichtigten bewirken kann, nämlich dass Mitarbeiter eine seitenstarke… …Bekenntnis der Geschäftsleitung zur Bekämpfung der Korruption im Aus- landsvertrieb – Kurzbeschreibung des Korruptionsverbots einschl. Hinweis auf die Gel-… …tung auch bei Auslandssachverhalten – Überblick zu Sanktions- und Haftungsrisiken – Kurzbeschreibung des Prozesses der Geschäftspartnerprüfung 137 2… …im Kontext des Auslandsvertriebs kann es unter Umständen sinnvoll sein, eine Richtlinie betreffend Besuche von Kunden- delegationen… …des Gesamtaufenthalts ausmachten, 138 9.Kapitel: Verhaltensrichtlinien während das Gros der Zeit mit Sightseeing verbracht wurde. Häufig werden in… …Frei- zeitteil von einem Entscheidungsträger des Kunden abhängig gemacht, besteht ein ernst zu nehmendes Korruptionsrisiko, vor dem sich Unternehmen ange-… …Freizeitanteils ein Korruptionsverdacht entstehen könnte. Auch und insbesondere Kosten für Freizeitaktivitäten sollten zur Vermeidung des bösen Scheins einer…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen (Teil 1)
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …bieten. Ebenso werden ethische und regulatorische Herausforderungen beleuchtet, insbesondere im Kontext des EU Artificial Intelligence Act (AIA). Durch den… …grundlegend, weisen Adaptionsschwierigkeiten angesichts des rapiden Tempos technologischer und ökonomischer Veränderungen auf. Neue Technologien, insbesondere… …Dokument definiert verschiedene Facetten des Risikomanagements, umreißt die Integration von KI zur Adressierung sowohl traditioneller als auch neuartiger… …Bestandteil des Bankenwesens und in jedem vergebenen Kredit, jeder getätigten Investition und jeder durchgeführten Transaktion vorhanden. Um diese inhärente… …vorhergesagt oder im Voraus berücksichtigt werden können, fällt die Verantwortung für ihre Deckung dem Kapital der Bank zu. Eine der Hauptfunktionen des Kapitals… …übertreffen müssen, liefert die Berechnung des ökonomischen Kapitals tiefere Einblicke in das tatsächliche Kapital, das zur effektiven Steuerung der… …spezifischen Risiken des Instituts benötigt wird. Dieser Ansatz ermöglicht es Banken, ihre Kapitalstrategie mit ihrem Risikoprofil in Einklang zu bringen und so… …BCBS eine Reihe von Abkommen entwickelt. Das erste, Basel I, wurde 1988 eingeführt und konzentrierte sich hauptsächlich auf das Management des… …Kreditrisikos – des Risikos, dass Kreditnehmer ihren Verpflichtungen nicht nachkommen könnten. 1996 wurde Basel I um das Marktrisiko erweitert, das das Risiko von… …Schwankungen des Marktwerts von Handelsaktiva wie Anleihen, Aktien und Devisen berücksichtigt. Basel II, das 2004 eingeführt wurde, erweiterte den Rahmen weiter…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2025

  Die Prüfung von DORA (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 2)

  DORA-Basispapier
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …DORA-Basispapier Im ersten Teil des Beitrags (ZIR 6/2024) haben wir einen generellen Überblick über die DORA-Basisverordnung und die speziellen technischen Standards… …können. 1. Einleitung Axel Becker ist Geschäftsführer der Regulartech-IT- Audit-Consult GmbH, Weil der Stadt, und Mitglied des Verwaltungsrates des DIIR –… …unter anderem in Fragen der Nachhaltigkeit sowie Cybersicherheit im Bereich des Finanzwesens durch. 18 ZIR 01.25 Die Interne Revision ist und war bei… …2024 den Geschäftsleitungen der Institute vorzulegen und vor Jahresende 2024 zu verabschieden – inklusive KPI-Raster und angepasste SfO des… …DOR-Strategieprozesses. DORA ARBEITSHILFEN • Die DORA-Umsetzung steht und fällt mit der Qualität, Schnelligkeit und Gründlichkeit des eingesetzten Personals. (Hierbei kann… …Kontrollrahmen • Deutliche Ausweitung der Aufgaben des Leitungsorgans • Akzentverschiebung von Informationssicherheit zu IKT-Risikomanagement • Größerer Fokus auf… …Struktur und Inhalte von Leitlinien und Plänen • Erweiterung verpflichtender Szenarien • Regelmäßige Überprüfung des IKT-Geschäftsfortführungsmanagements •… …• Veränderungen an der Governance des IKT-Drittparteienrisikos • Hinweis zu Meldepflichten und Informationsregister • Gestärkte Netzwerksicherheit •… …• Einführung des Need-to-use-Prinzips »Das umfassende Standardwerk zur Bilanzanalyse« Bodo Paßmann zu einer Vorauflage in: Die Wirtschaftsprüfung… …Leitungsorgan des Finanzunternehmens definiert, genehmigt, überwacht und verantwortet die Umsetzung aller Vorkehrungen im Zusammenhang mit dem…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2025

  Das Auskunftsrecht nach Art. 15 DSGVO

  Legitimes Mittel für Transparenz oder Einfallstor für Missbrauch und Schikane?
  

  RA Jonathan Stoklas, Oscar Huppmann

  …Organisationen im Bereich des Datenschutzes berät. Zudem ist er Rechtsanwalt und Partner in der angegliederten Kanzlei lexICT legal. Oscar Huppmann hat einen… …Verantwortliche gezielt zu stören bzw. Aufwände zu verursachen. Die Grenzen des Auskunftsrechts sind dabei oftmals unklar und führen zu Rechtsunsicherheiten, die in… …schuldhaftes Zögern zu handeln. 6 Folglich müssen die Verantwortlichen ab Kenntnis des Antrags und ggf. der Identitätsfeststellung der antragsstellenden Person… …jedoch hinsichtlich des erforderlichen Detailierungsgrades bei der Auskunft über die personenbezogenen Daten nach Art. 15 Abs. 1 lit. b DSGVO. Fraglich ist… …. Mitunter wird eine sehr weitgehende Auslegung des Auskunftsrechts angenommen. Insbesondere sollen nicht nur Stammdaten umfasst sein, sondern auch mit diesen… …verknüpfte Dokumente; nach Ansicht des BGH ist eine teleologische Reduktion des Auskunftsrechts nicht geboten. 12 Es erstreckt sich insofern auf alle… …Informationen, die mit einer bestimmten Person verknüpft sind. 13 Eine weitreichende Auslegung des Auskunftsrechts führt jedoch zu hohen Aufwänden für… …: Unklare Rechtslage in Deutschland Anknüpfend an die Ausführungen zum Umfang des Auskunftsrechts stellt sich die Frage, ob – eine weitgehende Auslegung… …des EuGH aus dem Jahr 2014 begründet; 21 dieses kann sich jedoch aus zeitlichen Gründen offensichtlich nicht auf die DSGVO beziehen. Das BayLDA scheint… …. Rechtsprechung des EuGH Auch der EuGH hat sich zwischenzeitlich mit einer Reihe von Vorabentscheidungsersuchen zum Auskunftsrecht befasst. Die diesbezüglich wohl…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2025

  Aus Sicht einer Aufsichtsbehörde: Datenschutz – Was kommt? Was war?

  Prof. Dr. Louisa Specht-Riemenschneider

  …angespannten Weltlage und die Bildung der neuen Bundesregierung, eine vorläufige Haushaltsführung, aber auch: die Schaffung des lang ersehnten… …Selbstbestimmung ist die Grundlage des Datenschutzrechts – auch wenn selbstverständlich andere Grundrechte gleichrangig sind und daher im Falle eines Konflikts mit… …den Datenschutz und die Informationsfreiheit. Sie war zuvor Inhaberin des Lehrstuhls für Bürgerliches Recht, Recht der Datenwirtschaft, des… …Datenschutzes, der Digitalisierung und der Künstlichen Intelligenz der Rheinischen Friedrich- Wilhelms-Universität Bonn. um die Einhaltung des Datenschutzrechts… …Behörden wie dem Bundeskartellamt oder der BNetzA. Die jüngsten Beschlüsse des EDSA zur vereinfachten Anwendung der DSGVO für kleine und mittlere Unternehmen… …Aufgabe als unabhängige Bundesdatenschutzbehörde. Das ist nur ein kleines Stück des Weges, den wir gehen müssen, um Datenschutz zu dem zu machen, was er…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2025

  Omnibus I und die Folgen

  Vorschläge der EU-Kommission zur Überarbeitung von CSRD, Taxonomie & Co.
  

  Dr. Josef Baumüller

  …wie viele weitere Rechtsakte, die erst in den vergangenen Jahren verabschiedet worden sind und als Schlüssel-Bausteine des Green Deals gelten. Der… …enorm und können nicht allein von der öffentlichen Hand gestemmt werden – weswegen es gilt, privates Kapital zu mobilisieren. Dies soll auf Grundlage des… …der EU verbessert werden könnte. Am Kern des Green Deals und damit der Notwendigkeit einer Dekarbonisierung sollte nicht gerüttelt werden, wurde dieser… …aber als unabdingbare Voraussetzung für den ­Erfolg des Reformvorhabens unterstrichen. In diesem Zusammenhang fand sich viel Kritik an CSRD, EU-Taxonomie… …Gesetzesentwurf verstanden, der mehrere Änderungsvorschläge vereint und gemeinsam zur Abstimmung bringt. Die Veröffentlichung des „EU Competitiveness Compass“ Ende… …. Am 26.2.2025 erfolgte schließlich die Veröffentlichung der beiden erstgenannten Omnibusse – im Zuge der Vorstellung des Clean Industrial Deals. Dieser… …Geschäftsjahr 2028 verschieben. Als Richtlinien-Entwurf ist dieser Teil des „Omnibus I“ dem Trilog-Verfahren zu unterziehen und er muss nach Abschluss in das… …Unternehmen durch die nunmehrige Initiative der EU-Kommission geschaffen wurde, wie auch aufgrund des intensiven Diskussionsbedarfs zu den weiteren Rechtsakten… …werden (mit Ausnahme der vorgeschlagenen Änderungen an der CSDDD) 11 in Kapitel 3 des 10 Weise, Brussels considers major U-turn on green reporting rules… …wird, ist mit einer Geltung der Regelungen im fortgeschrittenen Laufe des Jahres 2026 zu rechnen – was allerdings noch immer rechtzeitig wäre aufgrund…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen