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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  (Sexuelle) Belästigung und Diskriminierung: Besonderheiten präventiver und reaktiver Compliance-Maßnahmen

  Patricia Ernst

  …. 2025). der vertraulichen Behandlung der Vorgänge, gilt es zu berücksichtigen. Zusätzli- che Komplexität erfährt das übergeordnete Thema durch die… …. Belästigungen vonMitarbeitern werfen die Frage auf, ob das Thema unter- nehmensintern im Bereich Compliance oder nicht vielmehr bei Human Resour- ces anzusiedeln… …, CB 2022, 365, 366. 4 5 Ähnlich demHinSchG sieht auch das AGG eine Beschwerdestelle fürMitarbeiter vor. ImUnterschied zumAGG droht demUnternehmen… …lästigungen für das Unternehmen Kosten nach dem AGG auslösen können. Das AGG enthält zwar keine Straf- oder Bußgeldvorschriften.5 §15 AGG normiert jedoch einen… …Schadensersatzanspruch (Abs. 1) und einen Entschädigungsan- spruch (Abs. 2) der betroffenen Person gegen den Arbeitgeber bei einem Verstoß gegen das… …#metoo-Bewegung gezeigt hat, als Multiplikator für eine breite Befas- sung der Öffentlichkeit dienen. Das Unternehmen hat ab diesem Zeitpunkt erfahrungsgemäß wenig… …das Unternehmen verfrühte Erklärungen, wird ihm wiederum häufig Tatenlosigkeit vorgeworfen. Auch intern erwarten die Mitar- beiter eine klare… …Positionierung der Unternehmensleitung. Für das Unternehmen bedeutet die Behandlung und Kommunikation bei Be- nachteiligungsvorfällen die sorgfältige Abwägung der… …Unter- suchungsprozess große Bedeutung zu. Auf diese kann das Unternehmen ver- weisen, um die Ernsthaftigkeit seiner Maßnahmen in dem Bereich zu unter-… …werdenmüssen. Ein Referentenent- wurf liegt vor. Das nunmehr als Entwurfsfassung vorliegende sog. Omnibus-Paket der EU-Kommission sieht eine Beschränkung des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  ZRFC in Kürze

  …Datenschutz- oder Sicherheitsverletzungen erlitten hat. Diese Diskrepanz deutet auf ein trügerisches Sicherheitsgefühl hin, das durch fehlende Meldekultur und… …. Riehl fordert daher verstärkte Investitionen in Weiterbildung und eine gemeinsame Verantwortung aller Mitarbeitenden für das Risikomanagement. Ein… …zentrales Problem ist das mangelnde Engagement der Führungsebene. Obwohl viele Unternehmen angeben, dass ihre Führung Compliance unterstützt, berichten fast… …hat als erstes Land weltweit ein KI-basiertes Kabinettsmitglied eingeführt: „Diella“, eine virtuelle Ministerin, soll künftig das öffentliche… …schnell anpasst wie die Bedrohungen. Das bedeutet, KI mit KI zu bekämpfen.“ Lenovo begegnet diesen Herausforderungen mit KI-nativen Sicherheitslösungen, die… …Resiliency as a Service“ (CRaaS) bietet Lenovo ein abonnementbasiertes Sicherheitskonzept, das Unternehmen bei der Erkennung und Reaktion auf Vorfälle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance)

  Roland Steinmeyer

  …einwandfreier Unternehmenstätigkeit“3. Umfassender beschreibt er ein unternehmensbezogenes Management- und Or- ganisationssystem, das auf die Einhaltung von… …Normen gerichtet ist und sich mit den Folgen von Normverstößen befasst. Anders gewendet und kürzer: Com- pliance beschreibt das Organisationsrecht4 zur… …Sicherstellung von Normkonfor- mität in Unternehmen.5 2.1.1.2 Historische Entwicklung Aus einer historischen Betrachtung wird deutlich, dass in Deutschland das… …. 11 Bernau, in: Staudinger BGB, §831 BGB, Rn. 1. 12 RGZ 78, 107, 109. pflichten durch das Ordnungswidrigkeitenrecht besteht seit 1968 durch den… …wendete das Kammergericht diese Bestimmungen in den 1980er und 1990er Jahren auf Betriebsinhaber von Frachtunternehmen im Bereich von… …Lenkzeitüberschreitungen im Güterkraftverkehr an.8 Mit dem Fall Siemens wurde die Vorschrift zur zentralen Norm für das Unternehmenssank- tionsrecht, aufgrund der seither… …Bußgelder bis zur Milliardenhöhe verhängt werden. 2.1.1.2.2 Zivilrecht Auch das Zivilrecht hat wesentlich zur Bestimmung von rechtlichen Maßstäben der… …Verrichtungsgehilfen einzustehen habe. Teilweise wurde hiergegen im Anschluss an das gemeine Recht angeführt, dass eine Haftung des Geschäftsherrn nur dann mit dem… …bedenklich wäre“.10 Das Ergebnis war die Verabschiedung des §831 BGB in seiner heutigen Gestalt.11 §831 BGB sieht seinem Wortlaut nach eine Haftung des… …Geschäftsherrn für deliktisches Verhalten eines Verrichtungsgehilfen nur vor, wenn er diesen nicht richtig ausgewählt hat. Aber bereits im Jahr 1911 weitete das…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2025

  Internationale Datenübermittlungen auf Grundlage von Standardvertragsklauseln

  Herausforderungen durch internationale Anforderungen
  

  Markus Schröder

  …Verkehr personenbezogener Daten in das Hoheitsgebiet einer anderen Vertragspartei verbieten oder von einer besonderen Genehmigung abhängig machen darf. 2… …Das Instrument der Standardvertragsklauseln findet sich erstmalig 1995 in Art. 26 Abs. 4 der EU-Datenschutzrichtlinie (DSRL). 3 Ein entsprechendes Mus-… …Einschränkung hat dieser Grundsatz 2020 durch das Schrems II-Urteil des EuGH erfahren, wonach auch bei der Verwendung von Standardvertragsklauseln ergänzende… …und in von diesem abhängigen Territorien zu betrachten. Das Vereinigte Königreich selbst bietet zwei vertragliche Transfermechanismen an. Eigene… …Standardvertragsklauseln, das sog. International Data Transfer Agreement, 14 und das International Data Transfer Addendum to the EU Commission Standard Contractual Clauses… …, welches in der Praxis verbreiteter ist, als das eigenständige International Data Transfer Agreement. 15 Das Addendum ist insb. deshalb praxisgerechter, da… …, welche der Module und Alternativen der unterliegenden EU-Standardvertragsklauseln genutzt werden und damit auch auf das Addendum Anwendung finden. Bis auf… …Anpassungen ebenfalls vor allem terminologischer Natur unter Anpassung und Erstreckung auf das schweizerische DSG, den EDÖB als zuständige… …Internationale Datenübermittlungen auf Grundlage von Standardvertragsklauseln Schröder das Gesamtvertragswerk aufgenommen werden. Zu beachten ist dabei, dass die… …Verantwortlichkeit gestärkt werden solle, obwohl das brasilianische Datenschutzgesetz LGPD diese Konstellation jedenfalls nicht ausdrücklich erwähnt. 28 Zudem ist es…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Software-defined Compliance: Umdenken in der Compliance- Funktion durch den EU AI Act

  IT schafft die digitale Basis für neue Anforderungen
  

  Daniel Andernach, Alexander Appel, Jose Pereira

  …. Daniel Andernach Alexander Appel Jose Pereira 1 Einführung DSGVO, EU AI Act, EU Data Act sowie neue ESG- Reportingpflichten, das Hinweisgeberschutzgesetz… …und Anforderungen an eine ganzheitliche Compliance-Organisation bedingen ein vernetztes Verständnis, das Datenschutz, Nachhaltigkeit, Ethik und… …technologische, ethische und regulatorische Zusammenhänge. 2 Ein Fundament legen EU AI Act und Data Act einzuhalten, ist das eine, das andere sind die CSRD… …. Unternehmen sollten daher nicht nur auf einzelne Gesetze reagieren, sondern ein Fundament legen, das sie systematisch und langfristig in die Lage versetzt, neue… …, Datenschutz, Entwicklung und Produktmanagement. f Etablierung eines einheitlichen Regelwerks, das gesetzliche Anforderungen in technische und organisatorische… …, Risiken zu beherrschen, Innovationen abzusichern und zugleich das operative Geschäft zu entlasten. Der Auf bau einer modernen, vernetzten und zugleich… …Compliance-Funktion ist zentrale Schnittstelle für das regulatorische und freiwillige Berichtswesen – insbesondere im Kontext von Nachhaltigkeit (CSRD/ESRS)… …hinweg steuerbar. Das Ergebnis: ein unternehmensweites Framework, das jederzeit Reporting-fähig ist – gegenüber Aufsichtsbehörden, Investoren oder internen… …Befürchtungen eingehen und ethisch korrekt handeln. Nur dann gewinnen sie Vertrauen. Das Stichwort in diesem Zusammenhang ist Corporate Digital Responsibility… …Ethics Officers oder Chief Trust Officers – ein klares Signal sowohl nach außen als auch nach innen in das Unternehmen. Zweitens: sich einem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Die Regulierung von Hochrisiko-KI-Systemen in der EU

  Anforderungen der KI-Verordnung
  

  Dr. Simon Biberacher, Caroline Schrüfer

  …Daten. Einsatzbereitschaft von Infrastruktur für die Leitungsstruktur und das Konformitätsbewertungssystem. 10 Grundsätzliche Regelungen hinsichtlich… …Fassung der KI-VO ist ein KI-System als ein maschinengestütztes System, das für einen im unterschiedlichen Grade autonomen Betrieb ausgelegt ist und das… …Anwendungsbereich und verbotene Praktiken im KI-Bereich sowie Kapitel 4.2.5 für die Kompetenzanforderungen. 10 Siehe Kapitel 4.2.4 für das… …sein muss, um als KI-System im Sinne der Verordnung zu gelten – insbesondere bei komplexen oder hybriden Systemen mit Deep-Learning-Komponenten. 20 Das… …Eingreifen zu arbeiten. Jedoch trägt das Kriterium der Autonomie, gemessen an der ebenfalls geforderten Schlussfolgerungsfähigkeit, kaum zur Abgrenzung… …Fremdentwicklungen umfasst, sofern sie das KI-System unter eigener Marke am Markt platzieren. Besonders größere Unternehmen, die externe Entwicklungen übernehmen und… …Anbieter gilt, wenn er gemäß Art. 25 Abs. 1 lit. b) KI-VO eine wesentliche Veränderung an einem Hochrisiko-KI-Systems vornimmt, das bereits in Verkehr… …Multikausalität bedeutet, dass ein Ergebnis auf vielen unterschiedlichen Ursachen gleichzeitig beruht. Ein KI-System das Patientendaten analysiert, um eine Diagnose… …zu stellen, berücksichtigt Faktoren wie bspw. das Alter, das Gewicht, die Blutwerte und Symptome des Patienten. Das Ergebnis basiert aus dem… …Zusammenwirken verschiedener Aspekte. 18 Opazität hinsichtlich KI beschreibt die Intransparenz bzw. das fehlende Durchscheinen des KI-Systems. Für Nutzer ist die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Minderheitenschutz im Aufsichtsrat

  Stärkung der Unabhängigkeit vom kontrollierenden Aktionär
  

  Dr. Atefeh Shariatmadari

  …angehören; dabei soll die Eigentümerstruktur berücksichtigt werden. Die Empfehlung C.6 Satz 1 Hs. 1 DCGK bestimmt zunächst mit dem Aufsichtsrat das Organ der… …Hamburg, Dissertation zum Thema „Geschäfte mit Nahestehenden: Eine grundsätzliche Lösung für das Außensteuer-, Handelsund Gesellschaftsrecht – Unter… …kontrollierender Aktionär sein. Die erste Alternative erster Fall adressiert damit nicht lediglich das Aufsichtsratsmitglied selbst; alternativ („oder“) darf zudem… …besonders bei börsennotierten Familien-Aktiengesellschaften stößt die Empfehlung des DCGK zu unabhängigen Aufsichtsratsmitgliedern auf Kritik. Denn fände das… …diesem Zusammenhang spielt es keine Rolle, ob diese Erwartungen nicht auf das dualistische deutsche System, sondern auf das monistische ausgelegt sind und… …stark ausgeprägten Unabhängigkeit des Aufsichtsrats auch vom kontrollierenden Aktionär das Vertrauen der Investierenden gestärkt werden kann in eine… …Aktionär anzugleichen. Beyer regt an, die Einschränkung des § 90 Absatz 5 Satz 2 Hs. 2 AktG ersatzlos zu streichen, der das individuelle Informationsrecht… …US-amerikanischem Recht anzugleichen, das für das deutsche Recht diesbezüglich als vorbildhaft gelten kann sowie im Hinblick auf die Corporate Governance… …Anteilseignerrepräsentanten das Recht einzuräumen, dass sie bei der Wahrnehmung ihrer Überwachungsaufgaben sich der Beratung sachverständiger Dritter bediene dürfen, falls die… …des Ausschusses sein soll, der über die Zustimmung nach § 111b Absatz 1 AktG beschließt. § 111b und § 107 Absatz 3 Satz 4 bis 6 AktG sind erst durch das…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2025

  Datenschutzrechtlicher Auskunftsanspruch von Beschäftigten

  Zwischen Transparenz und Missbrauch
  

  Dr. Markus Spitz, Julius Quicker

  …Auskunftsanspruchs durch Betroffene ist denkbar einfach: Der Arbeitnehmer muss sein Auskunftsverlangen lediglich an den Arbeitgeber richten. Das Verlangen bedarf weder… …verarbeitet, kann dieser vom Anspruchssteller verlangen, die begehrten Informationen oder Verarbeitungsvorgänge, auf die sich das Auskunftsersuchen bezieht, zu… …, das Auskunftsbegehren per se zu verweigern. 6 Der Arbeitgeber kann jedoch durch gezielte Rückfrage nach Präzisierung (zunächst) unnötigen Aufwand… …Auskunftsverlangen zu konkretisieren. 7 Kommt der Arbeitnehmer dem nach, kann die Auskunft auf diejenigen Daten beschränkt werden, auf die sich das konkrete… …helfen, zu überprüfen, ob das Auskunftsverlangen womöglich offenkundig unbegründet, exzessiv oder rechtsmissbräuchlich ist. 8 II. Umfang des… …Vorgesetzten über den Arbeitnehmer via Intranet oder E-Mail fallen. 2. Recht auf Datenkopie (Art. 15 Abs. 3 DSGVO) Das Recht auf Überlassung einer Datenkopie… …Arbeitgebers. 18 Aber auch auf Seiten des Arbeitgebers können Geschäftsgeheimnisse oder Rechte des geistigen Eigentums, insbesondere das Urheberrecht an einer… …einer strafbewehrten Vertraulichkeitspflicht jedoch das gegenüber der vollständigen Auskunftsverweigerung mildere Mittel darstellen, damit der… …Antrags tätig zu werden. Offenkundig unbegründet ist ein Antrag aber nur in dem äußerst seltenen Fall, dass das Fehlen der Anspruchsvoraussetzungen… …Auskunftsverlangen wird nur in seltenen Ausnahmefällen vorliegen. Art. 12 Abs. 5 Satz 2 DSGVO selbst nennt hierfür beispielhaft das wiederholte Stellen von Anträgen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2025

  Ausfuhrungsbestimmungen zum Ertragsteuerinformationsbericht nach §§ 342 ff. HGB

  Eine kritische Würdigung
  

  Prof. Dr. Stefan Müller, Dr. Jens Reinke

  …diskutiert. 1. Einleitung Durch das zunehmende öffentliche Interesse an der Steuerpolitik von Unternehmen und die Prägung von Begriffen wie „aggressive… …öffentlichen Wahrnehmung als „Steuersünder“ zu vermeiden. Diese Entwicklung wird nicht zuletzt durch das externe Rechnungswesen getrieben, das in diesem… …Berichterstattung über den Umgang von Unternehmen mit Steuern im Fokus haben. In diesem Kontext ist am 21.6.2023 das Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie (EU)… …Gemeinwohl auch dort leisten, wo sie tätig sind. 5 Dabei soll auch das Vertrauen der Öffentlichkeit in die Fairness der nationalen Steuersysteme gestärkt… …Berichterstattungspflicht zu Ertragsteuerinformationen das angestrebte Ziel zu erreichen vermag und ob es nicht Überschneidungen zu bereits bestehenden Berichtpflichten gibt… …Ausführungsbestimmungen nach § 342h Abs. 3 HGB getrennt nach denjenigen Steuerhoheitsgebieten (d. h. länderbezogen), in denen das Unternehmen bzw. der Konzern im… …zusammenzuführen sind, wenn ein Mitgliedstaat mehrere Steuerhoheitsgebiete umfasst; c für jedes Steuerhoheitsgebiet, das im Berichtszeitraum am 1. März im Anhang I… …Steuerhoheitsgebiet, das im Berichtszeitraum und in dem diesem unmittelbar vorausgehenden Geschäftsjahr jeweils am 1. März im Anhang II der Schlussfolgerungen des Rates… …Liste gestrichen, sodass für das Geschäftsjahr 2024 nur noch über die nicht-kooperativen Länder Amerikanische Jungferninseln, Amerikanisch-Samoa, Anguilla… …– steuerlich wird das nicht akzeptiert. Auch gibt es große Zwangsunterschiede, so etwa bei Drohverlustrückstellungen, die nach § 249 Abs. 1 HGB und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2025

  Die Bewertbarkeit von Corporate Digital Responsibility (CDR) im Bauwesen 5.0 – Teil 2

  Eine Einschätzung
  

  Dr.-Ing. Bianca Weber-Lewerenz

  …Sicherheit menschlicher Arbeit, automatisierte Prozessen, verbesserte Arbeitsabläufe, die Verbesserung von Entscheidungsfindungsprozessen, das Ermöglichen von… …zwischen CSR und CDR, das Fehlen sowohl operationeller Ansätze zur Messung des Erfolgsgrads von CDR als auch seiner Bewertung anhand von ESG- und… …zusammengefasst, um eine ­Metrik vorzuschlagen, die den Leistungserfolg einer ­Organisation in Bezug auf das zugrunde liegende Problem angibt. 1.2… …Aspekte von CSR abdecken, die für das Unternehmen und seine Stakeholder am wichtigsten sind. – Relevanz für Stakeholder und Branche: Die ausgewählten KPIs… …Zeitpunkt der Studie konnte kein Unternehmen identifiziert werden, das im Rahmen seiner Berichterstattung in Bezug auf seine unternehmerische Verantwortung im… …verfolgen. 16 Das CSV-Konzept kann als natürliche Weiterentwicklung von CSR betrachtet werden, das sozialen mit wirtschaftlichen Fortschritt verbindet. 17 Die… …Unternehmensdigitalisierung und den Einsatz von KI fördern und das verantwortungsvolle Verhalten der Unternehmen stärken. KI ist in der Unternehmensberichterstattung noch… …überprüfen, Verbesserungen vorzunehmen und das Vertrauen der Kunden durch eine transparente Berichterstattung über ihre unternehmerische Verantwortungsleistung… …Unternehmens, die Identifikation der Mitarbeiter und den Zustrom neuer Bewerber weiter gesteigert. Das Unternehmen vereint Werte, sozialen und gesellschaftlichen… …Generalunternehmer im Bauwesen Durch die digitale Transformation hat das Unternehmen erkannt, dass Ressourceneffizienz nicht nur eine Kostenfrage ist, sondern auch mit…

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