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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Ãœberblick zu Sanktions- und Haftungsrisiken

  Dr. Lutz Nepomuck

  …, die 30 Jahre beträgt. Dies begründet für Unternehmen ein weiteres Risiko, noch lange Jahre nach einer Korruptionstat strafrechtlich belangt zuwerden… …wie etwa Börsenkursrisiken, Reputationsschäden, hohe Aufklärungs- und Rechtsberatungskosten und das Risiko einer Rückabwicklung korruptiv erlangter… …Risiko einer persön- lichen Bestrafung. Auch kommt eine Tatbegehung durch Unterlassen in Be- tracht, sofern untergeordnete Mitarbeiter oder ein… …Strafbarkeitsri- siko der Beteiligung an einer Auslandsbestechung. Voraussetzung ist selbstver- ständlich vorsätzliches Handeln. Das Risiko kann sich realisieren… …. Nichteinschreiten gegen fällige Zahlungen an einen Vertriebsmittler oder dessen erneute Beauftragung trotz gewichtiger Kor- ruptionsindizien Das praktische Risiko in… …Risiko. In Hinblick auf die zweitgenannte Konstellation ist zu beachten, dass gerade die Durchführung von systematischen Antikorruptionsaudits sowie… …ein ernst zu nehmendes Risiko. Daher entscheiden die konkrete Ausgestaltung des Pflichtenkreises des Compliance Officers und die ihm übertragenen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Risiken der Wertminderung

  Goodwill auf dem Prüfstand
  

  Dr. Carola Rinker

  …DAX-Konzerne mit einbezogen, die c Risiken aus M&A ausgewiesen haben und c im Fließtext das Risiko von Wertminderungen der Geschäfts- oder Firmenwerte… …Risiko der Wertminderung von Firmenwerten Die meisten Unternehmen informieren bei der Beschreibung des Risikos über den jährlichen Werthaltigkeitstest – so… …Diskontierungszinssätzen. Diese Spielräume bergen das Risiko, dass bilanzielle Risiken unterschätzt oder zu spät erkannt werden. Unternehmen sind daher gut beraten, ihre…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Corporate Riskmanagement in China. Top 5 Verhaltenstipps für CEO’s und CFOs in Deutschland mit China-Geschäft

  Philipp Senff

  …seit mehr als 15 Jahrenmit demChina-Geschäft und gehört zu den führenden Experten für Corporate, Compliance- und Risiko- management. 3. Corporate… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 3.2.4 Risiko von Blacklistings… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 3.2.5 Risiko der Haftung wegen „schwarzer Kassen“ durch Scheinrechnungen . . . . . . . . . . 23 3.2.6 Reputationsverlust… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 Dieser Beitrag stellt Überlegungen zum Aufbau eines soliden Corporate Risiko- managements in China2 aus der Perspektive eines deutschen… …werden. Dieses Risiko besteht, da Blacklistings dazu führen sollen, dass bereits erteilte Redlistings entfallen. Eine sogenannte Aufrechnung von… …Chinabezogenen Risiko- analysen austauschen, um Klumpenrisiken frühzeitig zu erkennen.“7Das Papier zur China-Strategie stellt gegenwärtig primär ein politisches… …Schmiergeldabreden darstellen, sollten insbesondere die folgenden Themen (vgl. Tabelle 2) geprüft werden. Tab.2: Checkliste Compliance Risiko Fake-Vereinbarungen… …werden, dass das Korrup- tionsrisiko mit Blick auf Agents keinesfalls ein China-spezifisches Risiko ist, sondern in zahlreichen Auslandsmärkten besteht… …. 3.2.3 Unwirksamkeit des Kaufvertrags Zudem besteht das Risiko, dass der durch die Schmiergeldabrede zustande ge- kommene Kaufvertrag ebenfalls als… …unwirksam bewertet werden könnte. Dies würde wiederum zu erheblichen kommerziellen Risiken und Rückabwick- lungsproblematiken führen. 3.2.4 Risiko von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Von der Pflicht zur Kür

  Wolfhart Fabarius

  …nahestehenden Personen. Diese Geschäfte bergen ein hohes Risiko für Interessenkonflikte. Daher verlangt das Aktienrecht, dass der Aufsichtsrat oder ein spezieller…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2025

  Inhalt & Impressum

  …................................. 34 Herausforderung für das Risiko- und Forderungsmanagement Nachricht vom 04.07.2025................................. 34…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2025

  NGOs im datenschutzrechtlichen Blindspot?

  Fiona Oheim, Valerie Schneider

  …mit einem Anstieg solcher Fälle zu rechnen. Dieses Risiko ist besonders ernst zu nehmen, da NGOs oftmals eine zentrale gesellschaftspolitische Rolle… …auch das Risiko eines potenziellen Missbrauchs. So könnte das Konstrukt NGO strategisch instrumentalisiert werden, sei es um durch Umstrukturierung… …offenkundigem Missbrauch; – Vereinfachung bzw. Lockerung des Verfahrens bestimmter Meldepflichten: Schlankere Verfahren für Vorfälle mit geringem Risiko… …Gleichbehandlung strukturell ungleicher Akteure führt in der Praxis zu einer faktischen Ungleichbehandlung – mit dem Risiko, dass zivilgesellschaftliches Engagement…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …lediglich Zollagenten, die die Verzollung von Waren übernehmen, bis hin zum Händler, der auf eigenes Risiko Waren eines anderen Produzenten vertreibt. Häufig…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2025

  ZCG-Nachrichten

  …werde überhaupt kein Risiko erwähnt. In den Vorworten würden geopolitische Entwicklungen am häufigsten genannt, gefolgt von verändertem Kundenverhalten… …durch Programme modifiziert. Dadurch steigt auch die Gefahr, Opfer einer Cyberattacke zu werden. Entsprechend hoch schätzen Unternehmen das Risiko von… …das Unternehmen, desto höher wird das Risiko durch Cyberattacken bewertet. Befragt wurde 501 Geschäftsführende und Führungskräfte aus IT-Sicherheit und… …Sicherheitssysteme durch Cyberkriminelle manipuliert werden. Dieses Risiko schätzen 34 % als hoch ein. 31 % nutzen bereits KI-basierte Lösungen zur Erkennung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …global agierende Unternehmen ist das von externen Geschäftspartnern ausgehende Korruptions- risiko eines der wichtigsten Compliance-Felder. Nach einer… …. „risikobasierte Ansatz“ etabliert, der darin besteht, dass nicht alle Geschäftspartner mit gleicher Inten- sität, sondern abhängig vom Risiko mit der entsprechenden… …IT-technische Unterstützung ist es praktisch unmöglich, dasmit den Geschäftspartnern verbundene Risiko zu kontrollieren bzw. zu minimieren. In der Praxis sind… …41 ducting Third-Party Due Diligence“ des World Economic Forum53 ist ein risiko- basiertes und in die Unternehmensprozesse integriertes Vorgehen… …z.B. um den Verkauf von hochwertigen Medizingeräten in China, ist ein höheres Risiko anzunehmen als bei einem Verkauf dieser Produkte in der Schweiz. –… …Geht es um einemöglichemilitärische Verwendung der Produkte? Wenn dies bejaht wird, ist von einem höheren Risiko auszugehen und es sind export-… …überprüfen sind. Bei Geschäftspartnern mit erhöh- tem Risiko können auch die handelnden Organe (CEO, CFO, etc.) und die Unternehmensinhaber einschließlich… …Genehmigung der Geschäftsbeziehung entschei- det. In Fällen mit höherem Risiko sollten höhere Hierarchieebenen eingebun- den und mehrere unterschiedliche Rollen… …involviert sein. Bei geringem Risiko kann die Entscheidung bereits unmittelbar oder nach dem Vier-Augen-Prinzip getroffen werden. Die Einbindung von Compliance…

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• Gesch

  …Jahren von 1,4 auf 1,2 zurückgegangen. In 40 Prozent der analysierten Vorstandsvorworte werde überhaupt kein Risiko erwähnt. In den Vorworten würden…