Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Projektbegleitung/Projektprüfung durch die Kreditrevision – Teil 2

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts“, Axel Becker, Michael Schachten, Carsten Tappe, u.a.

  …168 · ZIR 4/09 · Best Practice Projektbegleitung/ Projektprüfung durch die Kreditrevision – Teil 2 DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts“… …deutsche Bankenaufsicht in dem neuen Entwurf der MaRisk fordert, dass die Interne Revision auf Basis des risikoorientierten Prüfungsansatzes bei wesentlichen… …Zuge der Erstellung von Fach- und IT-Konzepten bzw. steht für Rückfragen aus dem Projekt, beispielsweise zur Gestaltung des Internen Kontrollsystems, zur… …Verfügung. Aktiv/Passiv: Die Interne Revision nimmt an Gremiensitzungen teil mit dem Ziel, die permanente Information über die Entwicklung des Projektes… …sicherzustellen. So kann der Revisionsleiter an Sitzungen des Lenkungskreises (Lenkungsausschuss) teilnehmen, Führungskräfte der Internen Revision bzw. Prü- fer… …revisorische Risikoeinschätzung des Projektes beachtet werden. Die Projektbegleitung bindet gegenüber der Projektprüfung vergleichsweise geringe Kapazitäten, da… …die Intensität des Handelns gegenüber der reinen Projektprüfung deutlich geringer ist. 1.2 Projektprüfung Unter der Projektprüfung verstehen die… …Risikoanalyse, der Definition des Prüfungsziels, der Prüfung inklusive Dokumentation in Form eines Prüfungsberichts bis zur Mängelverfolgung/Follow-up. Der… …: 3 Projekt Management Revision Prüfung der Organisation, der Prozesse und der Produkte des Projektund Portfoliomanagements. Business Case… …Revision Prüfung der Prozesse zur Erstellung des Business Case oder die Beurteilung des Business Case selbst. Revision der fachlichen Anforderungen Prüfung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Call Centern

  Geschäftsprozesse

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Technik. Im Idealfall sollte dem Agent während des Kunden- gesprächs oder bei der Nachbearbeitung die Protokollierung der Gespräche über eine… …des Versicherungsnehmers, aber auch die Gesamtansicht aller Protokolle zur Verfügung stehen. Eng mit der Geschäftsvorfalldokumentation verbunden ist… …jeweils zuständigen Agent oder Mitarbeiter in der Fachabteilung zur Abarbeitung des Vorgangs steuern können (Workflow-System). 9.2. Identifikation des… …tion des Kunden über einen Abgleich mit der im Bestand gespeicherten Telefonnummer erfolgen. Dies und die darauf folgende professionelle Iden-… …tifizierung des Anrufers kann dazu beitragen, das Telefonat erheblich zu beschleunigen, den richtigen Ansprechpartner zu finden und somit den Wunsch des… …Versicherungsnehmers reicht zunächst ein ein- facher Identifikationsnachweis (z. B. Name des VN, Versicherungsnummer, Kundennummer) aus. Zusätzlich sind für… …usw. sich an das Unter- nehmen wendet. Die Ermittlung der Kundenwünsche kann durch psycholo- gische Verhaltensweisen des Agents (aktives Zuhören)… …optimiert werden. Eine professionelle Bedarfsermittlung des Anrufers kann dazu beitragen, die Kundenzufriedenheit zu steigern. Aufgrund der hier gewonnenen… …Erkenntnisse erfolgt die Einstufung des Telefonteilnehmers in eine bestim- mte Gruppe. 40 Geschäftsprozesse ESV - IIR Bd.30 24.04.2000 20:12 Uhr Seite 40… …Dienstleistungen zu wecken. Eine zusätzliche Bedarfsermittlung kann sich aus dem Sachverhalt z. B. im Hinblick auf das nicht abgesicherte Risikopotential des Kunden…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Anlageberatung von Privatkunden – Aufgaben einer Compliance-Organisation

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Regeln · ZIR 1/14 · 3 Die „geeignete“ Anlageberatung von Privatkunden – Aufgaben einer Compliance- Organisation DIIR – Arbeitskreis „Revision des… …, führten im Jahr 2007 zur Verabschiedung des Gesetzes zur Umsetzung der Richt linie über Märkte für Finanzinstrumente (MiFID) und der Durchführungsricht… …linie der Kom mission (FRUG). Hiermit waren insbesondere wesentliche Änderun gen der Aufklärungspflichten im Rahmen des… …(WPDLU) einen angemessenen, den Belangen des Anlegerschutzes genügenden Ausgleich zwischen Kunden-, Mitarbeiter- und Eigeninteressen des Instituts… …implementierten Prozesse aufgrund des Produkt- und Geschäftsumfangs und der unterschiedlichen Aufbau- und Ablauforganisation von den hier dargestellten Ansätzen… …Deutschen Bundesbank (BuBa) zum Tatbestand der Anlageberatung konkretisiert. * Peter Metzker; Axel Budde, CIA, CRMA. 1 Vor dem Hintergrund des hohen… …Schutzbedürfnisses von Privatkunden stehen diese im Fokus des Artikels. Die Anforderungen an die Anlageberatung werden über vielfältige Gesetze, Verordnungen und… …Finanzinstrumenten beziehen, sofern die Empfehlung auf eine Prüfung der persönlichen Umstände des Anlegers gestützt oder als für ihn geeignet dargestellt wird und… …. Aktien und Renten, aber auch um Derivate und um Anlageformen des Vermögensanlagengesetzes (VermAnlG, z. B. Geschlossene Fonds) und des… …Privatkunden, professionelle Kunden oder Geeignete Gegenparteien im Sinne des WpHG sein. Die Abgabe einer Empfehlung für die Öffentlichkeit über…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Internes Kontrollsystem im Kreditgeschäft

  DIIR-Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes"

  …224 · ZIR 4/11 · Arbeitshilfen Internes Kontrollsystem im Kreditgeschäft DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“* Die Autoren zeigen anhand… …Sarbanes-Oxley Act von 2002 hat die Bedeutung des IKS und insbesondere die Verantwortung der Vorstände und der Wirtschaftsprüfer für die Einrichtung, Wirksamkeit… …und Kontrolle des IKS hervorgehoben. Zu den originären Aufgaben der Internen Revision eines Kreditinstitutes gehört seit jeher u. a. die Prüfung und… …Beurteilung des internen Kontrollsystems hinsichtlich Zweckmäßigkeit und Wirksamkeit. Durch ein wirksames, prozessorientiertes IKS kann neben dem einzelnen… …Geschäftsprozess die Ordnungsmäßigkeit des Gesamtbetriebes gewährleistet werden. Die Kontrollergebnisse und -erkenntnisse fließen gleichzeitig in das System der… …Bestandsgebäuden (= Verwendungszweck) sowie über die aktuelle wirtschaftliche Lage des Kreditsuchenden (= Kreditwürdigkeitsprüfung) erbeten. Diesem Auskunftsbegehren… …des Darlehensgebers ist durch den freiwilligen Verhaltenskodex der EU eine Informationspflicht gegenüber dem Darlehensnehmer zur Seite gestellt worden… …Vorgesprächen Angaben zu Verwendungszweck und wirtschaftlicher Leistungsfähigkeit des potentiellen Kreditnehmers erfragt. Daneben werden regelmäßig Informationen… …für den Teilprozess „Kreditantrag“ bedeutsam sind, sind hier vornehmlich die Verbraucherschutzvorschriften des BGB, speziell der § 492 BGB über die… …(ein Votum) handelt. Bereits in dieser Geschäftsanbahnungsphase ist die Einhaltung von Vorgaben des IKS zur Durchführung marktseitiger Kontrollen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Einleitung

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …21 A. Einleitung Die vom Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“ des Deutschen Institutes für Interne Revision e.V. veröffentlichte… …Arbeitshilfe zur Prüfung des Wertpapier- und Depotgeschäftes stammt aus dem Jahre 1995. Der Arbeitskreis sah aufgrund der permanenten Fortentwicklung im… …Bereich des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes – Stichworte sind hier z. B. das Homebanking/Internetbanking, die Entwicklung der Transaktionsbanken und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Buchbesprechungen

  Friedhelm Kremer, Dr. Gunter Jess,

  …Literatur · ZIR 5/10 · 257 Buchbesprechungen Friedhelm Kremer (Leiter des DIIR-Arbeitskreises „Revision des Vertriebs“) Hrsg. Stefan Behringer… …des Compliance Systems zu erfüllen hat, sondern auch übergreifende Funktionen im Rahmen der Beurteilung des IKS (die anerkanntermaßen – zumindest im… …, der eigentlich thematisch im Buch an dieser Stelle hätte erscheinen sollen. Verdienst des Aufsatzes ist es, über das Thema der SOX Compliance (404) die… …Relevanz für den deutschen Rechtsraum darzustellen. Es ergibt sich im wesentlichen aus den Erfordernissen des BilMoG und erfordert ein höheres Maß an… …prüferische Aspekte behandelt, die für die Revision wichtig sein könnten. Die abschließende Behandlung des Transfer Pricing und die Herausstellung der… …Dokumentationspflichten im Rahmen des Compliance Systems runden den Beitrag ab. Die Aufsätze, die sich mit den Themen Health, Safety und Umwelt Compliance sowie der… …für dieses umfangreiche Thema – das eigentlich aufgrund der Komplexität eine Sonderrolle spielt– hinsichtlich der Haftungsrisiken des Managements im… …die betriebswirtschaftlichen Aspekte. Es wird ausführlich die Entwicklung des Aufgabeninhaltes der Internen Revision von der reinen Kontrollfunktion hin… …Internen Revision in das Unternehmensgefüge vorgestellt. Besonderes Gewicht wird dabei auf die Würfel-Modelle des „Commitee of the Spon soring Organizations… …entsprechender Fragekataloge, z.B. hinsichtlich des Internen Kontrollsystems, führt zu Prüfprogrammen über die einzelnen Komponenten des COSO-Würfels und die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Risikobasierter Revisionsansatz bei Cloud Computing

  …Arbeitshilfen · ZIR 2/13 · 85 Risikobasierter Revisionsansatz bei Cloud Computing Arbeitsgruppe aus der Fachgruppe „IT-Revision“ des Arbeitskreises… …„Interne Revision im Mittelstand“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision* In diesem Artikel wird ein risikobasierter Revisionsansatz für die… …organisatorischen Aspekte sowie die Vor- und Nachteile des Cloud- Computings beschrieben und diskutiert. Enorme Kostenersparnisse, Verfügbarkeit auf der gesamten… …, die man in vielen Artikeln zum Thema „Cloud Computing“ findet. Der wissenschaftliche Dienst des deutschen Bundestages definiert Cloud Computing sehr… …Ausarbeitungen des IIA zum Cloud- Computing eine Risikomatrix erstellt, die zur Grundlage von Revisionsprüfungen genutzt werden kann. Der vorliegende Artikel zeigt… …Die Auslagerung von Diensten und Leistungen ist insgesamt nichts Neues, jedoch spielen im Bereich des Cloud Computing durch die globale Vernetzung… …. Anstatt eines Supercomputers steckt hinter dem Konzept des Clusters, dass mehrere Rechner gebündelt werden, um mehr Rechenleistung zu erhalten. Ein Cluster… …IT-Sicherheit – Sicherheit und Vertrauen in Cloud Computing – Kapitel 1 Entwicklung und Abgrenzung des Cloud Computing von Arthur Deobald – Prof. Dr. Udo… …Helmbrecht, Michael Kretschmar, Volker Eiseler (Hrsg.). Zur Ableitung des Ansatzes ist die Betrachtung der technologischen und der organisatorischen… …Computing (vgl. Arthur Deobold, S. 16 – Entwicklung und Abgrenzung des Cloud Computing) handelt, sind solche Cluster Systeme günstiger als Supercomputer und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Call Centern

  Personal

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …, intellektuelle Fähigkeiten sowie menschliche und so- ziale Verhaltensmuster des Mitarbeiters. Sie sind im Wesentlichen in der Individualität der Person begründet… …des unmittelbaren Kundenkontaktes sollte der Agent zum einen mit entspre- chenden kommunikativen Fähigkeiten ausgestattet sein, zum anderen sollte er… …1:Desktop Folder: 8.1.2 Fachliche Qualifikation Unter der fachlichen Qualifikation ist in erster Linie der Ausbildungsstand des Mitarbeiters zu verstehen… …Werdegang etc.) belegen. Je nach strategischer Zielsetzung und Ausgestaltung des Call Centers können neben den anwendungsbezogenen Technikkenntnissen auch… …wird somit in erster Linie von der strategischen Ausrichtung und Gestaltung des Call Centers bestimmt. In einem Modell mit möglichst hohem… …Servicegesichtspunkten vor allem die Erwartungshal- tung des Kunden zu erfüllen. Im Idealfall wird der Kunde direkt mit dem richtigen Ansprechpartner verbunden, der ihm… …Die Aufgabe des Supervisors liegt in der Überwachung und Koordination der Agentenarbeitsplätze mittels leistungsfähiger Kontroll- und Statistik-… …plattformen. Er ist verantwortlich für einen möglichst effizienten Einsatz der Agents. Ihm obliegt neben der organisatorischen Kontrolle des Arbeits- bereichs… …in erster Linie Managementaufgaben. Je nach strategischer Positionierung und rechtlicher Gestaltung des Call Centers kann er zusätzlich als… …Tarifverträge des Banken- und Versicherungsgewerbes. Da ein interner Bewerber sich auf keinen Fall durch den Berufswechsel verschlechtern will, sind im Hinblick…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Handlungsrahmen Revision

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …mieren, bevor die Tätigkeit vor Ort aufgenommen wird. Aus Sicht des Revisors ist unbedingt zu vermeiden: ! zu breite Streuung von Informationen !… …allerdings zu bedenken, daß sich nicht jede wirtschaftskriminelle Handlung unmittelbar im Datenbestand des Kredit- instituts abbildet. Darüber hinaus stellt… …beziehen sich nur auf ein bestimmtes Prüf- gebiet, z. B. Unkorrektheiten im Bereich des Einkaufs oder der Material- verwaltung, erschließt sich ein… …Dokumente lenken. 1.1.2 Analyse des Prüfungsobjekts Bereits zu Beginn der Untersuchung müssen alle greifbaren Unterlagen/ Details beschafft und ausgewertet… …des Zeitbudgets in die Vorunter- suchung investiert werden. Aus diesen Informationsquellen erhält der Prüfer eine erste Übersicht über die… …insbesondere die Einzelfall- prüfung und Interviews mit involvierten Mitarbeitern. Ziel ist ! die lückenlose Aufdeckung des Sachverhaltes ! die… …Handlun- gen ! Persönlichkeit/Charakteristika des Gesprächspartners ! Phase der Sonderuntersuchung ! Unternehmenskultur ! kulturelle Aspekte im Ausland… …wieder auf den eigentlichen Inhalt des Interviews zurückzuführen. ESV - IIR Bd.31 03.09.2000 8:28 Uhr Sei te 96 Peter Wust MAC 2: PWAufträge… …Ziel dieses Ge- sprächs ist das Geständnis des Täters zu sehen. Ein Fehlschlagen des gesetzten Zieles birgt nicht einzuschätzende zukünftige Gefahren für… …gerichteten Verdachts- momenten zu konfrontieren. Die Sitzposition des Verdächtigen und des Interviewer sollte seitlich zueinander sein. Offensichtliche…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäftes

  Strukturierte Kreditprodukte

  Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes" des DIIR e.V.

  …(Finan- ziers) vornehmlich auf den Cash-Flow und die Aktiva des Projektes als Sicherheit für die Rückzahlung des Fremdkapitals verlassen. In der Praxis… …des zukünftigen Cash-Flow des geplanten Investitionsvorhaben. Es handelt sich hierbei um eine spezielle Form der Gründungsfinanzierung. Die… …, besteht für den Gläubiger die Gefahr des Totalverlustes seines einge- setzten Kapitals, da in der Regel für nicht fertiggestellte Anlagen nur ge- ringe… …Ertragskraft des zu finanzierenden Objektes maßgeblich. Dadurch tragen letztendlich die Kre- ditgeber die unternehmerische Verantwortung für das Projekt. ESV -… …Risiko der finanziellen Tragfähigkeit und des wirtschaft- lichen Erfolgs des Objektes bezeichnet, das primär für die künftige Bedien- barkeit der… …Rechtssysteme/-auffassungen innerhalb des Vertragswerkes berück- sichtigt werden. Fertigstellungsrisiko Es beinhaltet sowohl die zeitliche Komponente der Fertigstellung als… …auch die qualitative Komponente des Objektes. Unter zeitlicher Komponente ver- steht man die Einhaltung der im Vertrag vereinbarten zeitlichen Vorgaben… …; die qualitative Komponente beinhaltet die Art und Güte des fertiggestellten Objektes (z.B. Funktionsfähigkeit einer Anlage). Umweltrisiko Risiko in… …Uhr Seite 133 PW1 Mac 2: PWAufträge 2002:ESV:IIR 34: 2.2.1 Varianten der ABS-Finanzierung Klassische ABS Die Übertragung des… …Adressenausfallrisikos durch den Forderungsverkauf (z.B. Hypothekenbankforderungen) erfolgt seitens des Forderungsveräu- ßerers (z.B. Hypothekenbank) mit bilanzbefreiender…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen