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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  A Learning Exercice „Klimastresstest“, ein Spiel mit vielen Unbekannten: Wie Banken und Aufseher auf neuem Terrain trittsicher werden wollen!

  Olivia Meister, Hendrik Harle

  …regulatorische Bezugspunkt Das Jahr 2022 stand bei der Europäischen Zentralbank (EZB) ganz im Fokus der Klima- und Umweltrisiken.1 Klima- und Umweltrisken2 werden… …Berücksichtigung der Klimarisiken im Stresstestrahmenwerk der Ban- ken (siehe Abbildung 2). Die Frageblöcke 2 bis 10 bezogen sich dann ganz konkret auf das interne… …betraf 41 der 104 europäischen Banken, die am CST teilnahmen. Alle anderen Banken mussten für das Modul 3 aber die Startwerte (Exposures und Risikoparame-… …CO2-Preise unterstellt wurde, und einem Basisszenario gegenübergestellt. Dabei wurden sowohl das Kredit- als auch dasMarktrisiko analysiert. Im langfristigen… …Auswirkungen auf das Kreditportfolio über den Zeitraum bis 2050 betrachtet. Im Vergleich zu den NGFS-Szenarien hatte die EZB zwei Punkte geändert: Im Szenario… …Lieferkette. Branchen nach NACE-Kategorisierung zugrunde gelegt wurden.16 Zu diesen Branchen zählen etwa das verarbeitende Gewerbe, das Baugewerbe, die Ver-… …kehrs- und die Immobilienbranche. Für die Projektionen des Kreditrisikos im Modul 3 waren das zum einen die Unternehmensforderungen, zum anderen die durch… …physischer Risiken auf das Kreditrisiko wur- den je nach Event zwei unterschiedliche Portfolioschnitte gebildet. Dabei wurde neben dem Kredit-Exposure der… …Unternehmenskunden auch das der Retail- Kunden betrachtet. Jedoch war für die Hitzewelle das nicht durch Immobilien besicherte Exposure relevant, während bei der… …Überflutung wiederum das durch immobilienbesicherte Kreditportfolio betrachtet wurde. Erstmalig mussten die Institute Klimadaten zu ihren Kunden liefern: Das…

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  ESG-Risiken in der Assekuranz auf Euro und Cent gerechnet – pragmatisch, aber fundiert!

  Frank Romeike, Holger A. Tietz

  …147 1 Das Abkommen sieht die Begrenzung der menschengemachten globalen Erwärmung auf deutlichweniger als zwei Grad Celsius gegenüber… …auf Euro und Cent gerechnet – pragmatisch, aber fundiert! Frank Romeike, Holger A. Tietz 1 Einleitung Sollte das im Jahr 2015 verabschiedete… …Und nicht allein Umweltschäden erfordern einen nachhaltigeren Lebensstil, sondern auch die weltweiten sozialen Unterschiede und das mitunter unethische… …das notwendige Risikokapital und wird als quantitativer Wert dieses Risikos interpretiert. Abbil- 149 Kapitel 3e – ESG-Risiken in der Assekuranz auf… …Eigenmittel. Im Beispiel beläuft sich das Einzel-SCR auf 1,90 Mio. Euro. Für den Fall, dass im Lebensversicherungsunternehmen keine weiteren Risiken bestehen… …baut auf der beschriebenen grundsätzlichen Vorgehens- weise zur Ermittlung eines SCR-Bedarfs im Standardmodell auf. Das obige Bei- spiel des… …die „Europäische Aufsichtsbehörde für das Versicherungswesen und die betriebliche Altersversorgung“ (European Insurance and Occupational Pensions Au-… …und – das Unternehmen in einen weltweiten Abgasskandal verwickelt war und nochweitere staatsanwaltliche Ermittlungen laufen. Hier lassen sich zwei… …zu Umweltrisiken „E“, das zweite ist als ein Risiko von fehlen- der guter Unternehmensführung „G“ zu bewerten. Die Kapital- und Risikoma- nager des… …erneut das Einzelrisiko „Aktien“ bewertet, nun aber nicht mehr mit dem EIOPA10-Stress von minus 39%, sondern mit einem „ESG-Stress“ von minus 70%. Dies…

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  Wege zur Klimaneutralität: Portfolio- und Risikosteuerung in der Commercial Real Estate Finanzierung

  Dr. Ernst Eichenseher, Anke Welslau

  …beschlossen. Das erste deutsche Klimaschutzgesetz5 folgte keine zwei Jahre später (am 24. 6. 2021) mit neuen Vorgaben zur schrittweisenMinde- rung von… …: https://www.bmuv.de/fileadmin/Daten_BMU/Bilder_Sharepics/mehrklimaschutz/sektorziele_ emissionen.pdf, abgerufen am 27.6. 2022 Konkret fordert das novellierte Klimaschutzgesetz eine Reduktion der Treib- hausgasemissionen um weitere… …Wärmepumpen sowie der Anschluss von 1,6 Millionen Gebäuden an das Fernwärmenetz einen bedeu- tenden Beitrag zum Energieträgerwandel und der damit verbundenen… …hausgasemissionen und Endenergieverbrauch von Gebäuden bis 2030 mit For- cierung der sogenannten Renovierungswelle und zum anderen – im Hinblick auf das langfristige… …Niederlande mit ihrer Vorgabe aus dem Jahr 2018, das ab Januar 2023 Bürogebäude über einen EPCmit „C“ oder besser verfügen sollten.11 Noch sind allerdings die… …Bewertungsgutachten oder Kreditunterlagen enthalten. Insofern ist es erforderlich, diese vorhandenen Informationen für das Bestandsportfolio datentechnisch zu erfassen… …, fehlende Informationen auf Basis von geeigneten Indikatoren abzuschätzen oder vom Kunden abzufragen. Insbe- sondere für das Neugeschäft sollte die… …weiteren Schritt als zentrale Komponente eines internen Green- oder Klimarisiko-Scoring-Modells verwendet werden, das weitere Aspekte wie Wasserverbrauch… …, öffentliche Ver- kehrsanbindung usw. umfasst. Ein Beispiel für ein solches Green ScoringModell ist in Abbildung 3 dargestellt. Liegt der CO2-Verbrauch für das… …dem ESG Projekt Auch wenn die Klimaziele klar vorgegeben sind, z.B. durch das deutsche Klima- schutzgesetz, sind die Erreichung der Ziele und die…

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  Eine „nachhaltige Herausforderung“: Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken

  Christoph Reitze, Tatjana Schulz

  …: Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken Christoph Reitze, Tatjana Schulz ESG-Faktoren wie der… …Klimawandel verändern das Risikoprofil von Banken. Diese Veränderungen werden nicht nur durch Bewertungen und Marktgängig- keiten von Vermögensgegenständen in… …betrachtenwir in diesemKapitel. 1 Der Einfluss von ESG-Risiken auf das NFR-Profil von Banken Risiko ist dem Bankgeschäft inhärent. Dies gilt auch für Risiken… …indirek- ten Risiken können das Profil von Kredit- und Marktrisiken sowie das von nicht-finanziellen Risiken erheblich verändern. Zudem stehen Risiken, die… …, ESG-Faktoren nicht als eigenständige Risikoart, sondern als Risikotreiber und 181 Kapitel 4b – Integration von ESG-Risiken in das NFR-Management 6 Grabau,M… …in das Risikocontrolling ist also das Wissen über die Wirkungsweise von physischen und transitorischen Umweltrisiken, sozialen und… …Government-Risikofaktoren und die Zusammenhänge, die sich daraus ergeben. Das ESG-Knowhow matrix- haft in Prozessen und Risiken zu verorten liegt hierbei nahe, um eine… …imweiteren Verlauf von internationalen Standardsetzern und nationalen Aufsichtsbehör- den aufgegriffen; das Thema Operational Resilience in den Fokus von… …Unternehmensdienst- leistungen aufrecht zu erhalten, insbesondere wenn Störungen zur Instabilität 183 Kapitel 4b – Integration von ESG-Risiken in das NFR-Management… …mens, das für einen Umweltskandal verantwortlich ist. Gleichzeitig bietet die dem BCM inhärente Perspektivenerweiterung die Chance, einmit der…

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  ESG-Risiken in der Wertschöpfungs- und Lieferkette von Finanzinstituten

  Prof. Dr. Josef Scherer, Prof. Dr. Andreas Grötsch

  …Leistungen zu jeder Stufe der Wertschöpfungskette einzubeziehen, z.B. auch externe Vertriebsmittler. 1.2 Abgrenzung zum Auslagerungsmanagement Auf das Thema… …aufweisen: Möglicherweise sollte sich das Auslagerungsmanagement künftig auch um nachfolgende Thematik kümmern. Dabei sind ESG-Compliance- und… …entscheidende Gerichte Das Richtige richtig tun4: Das Was und Wie des Nachhaltigkeitsmanagements in der Wertschöpfungs- und Lieferkette ist nicht eine von der… …gehören primär die Erfüllung der Pflichten ohne jeglichen Spielraum (Compliance) und das Agieren im vorgegebenen, zwingenden Rahmen (z.B. im Rahmen… …abgedruckt und kommentiert bei (Scherer, Das interessiert Kapitalgeber: Antifragi- lität und der „Achilleskörper“ des Ordentlichen Kaufmanns, 2019)… …. (Scherer, Das interessiert Kapitalgeber: Antifragilität und der „Achilleskörper“ des Ordentlichen Kaufmanns, 2019) und (Sieg/Zeidler, 2010). 10 Der… …„unternehmerischen Bauchgefühls“ mit Risiko-, Chancen- und Compliancemanagement, 2012) und (Scherer, Das interes- siert Kapitalgeber: Antifragilität und der… …stets an die Business Judgment Rule9 zu denken: Der Manager muss sich die nötigen Informationen besorgen und das erforder- liche Know-how besitzen, um die… …Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz Das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG), das ab 2023 in Unternehmen mit mindestens 3000 Beschäftigten im Inland und ab 2024 bei Unternehmen… …mit mindestens 1000 Beschäftigten im Inland anzuwenden sein wird, sieht Sanktionen bei entsprechenden Pflichtverletzungen vor. Das LkSG sieht die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Banken als Transformationsakteure: ESG- Risiken als neue Herausforderung auf dem Weg zu mehr Nachhaltigkeit

  Dr. Nicole Schmidt

  …häufig als die größte Herausforderung des 21. Jahrhunderts bezeichnet.1 Seit im Jahr 2015 die Sus- tainable Development Goals verabschiedet und das Pariser… …spielsweise, dass Finanzinstitute vorrausschauende und umfassende Ansätze zum Umgang mit Klima- und Umweltrisiken entwickeln und in das bestehende… …verändert sich das Risikomanagement durch den Klimawandel im Hinblick auf die relevanten Risikoarten einer Bank? Wie können Finanzinstitute ihre Kunden auf… …dem Transformationsprozess begleiten und welche Unterschiede lassen sich für Be- stands- und Neukunden ableiten? Der vorliegende Beitrag geht auf das… …diskutiert6. In jedem Fall haben Banken auch ein Eigeninteresse daran als Transformations- akteure zu agieren. Denn Nachhaltigkeit verändert das… …Nachhaltigkeit als langfristiges Ziel definiert und in ihre Ge- schäftsstrategie integriert. Im strategischen Positionspapier „Klima“ bekennt sich das Institut… …CO2-intensiver Industrien und Aktivitäten – Engagement zur Förderung von Nachhaltigkeit7 Zudem läuft seit dem Jahr 2019 ein Projekt zu Nachhaltigkeit, das… …, Berichterstattung B C D E A F Langfristige NH-Daten & -Infrastruktur inkl. Gesamtbankarchitektur IT Zuordnung Handlungsstrang Das Programm „Weiterentwicklung… …beleuchten und die Kunden oder Investoren zum Anlass nehmen, ihre Geschäftsbeziehung zu dem Unternehmen zu beenden. Das Risikomanagement wird so durch ver-… …benötigt. Vor diesem Hintergrund entwickelt die DZ Bank beispielsweise eine eigene Risiko-Scorecard, die das jeweilige Risiko eines Kunden in den Dimen-…

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  Transparenz als Chance: Nachhaltigkeitsberichterstattung zeigt positive Wirkung

  Volker Hartke, Dr. Benjamin Wilhelm

  …Der Nachhaltigkeitsbericht ist das zentrale Steuerungsinstrument, um die Nach- haltigkeitsleistung eines Unternehmens signifikant zu erhöhen. Diese… …das vor- handene und absehbare Instrumentarium der Nachhaltigkeitsberichterstattung dahingehend weiterzuentwickeln? Denn die… …Nachhaltigkeitsberichterstattung ist nicht nur das Final, das heißt das abschließende Reporting über Maßnahmen und erreichten Kennzahlen. Sie ist das zentrale Medium zumAustauschmit… …, das die eigene Berichterstattung, das Risikomanagement und die Strategie verbes- sern kann. Die Standardsetzer sind dabei gefordert, praxisorientierte… …Investitionstätigkeit, vor allem aber auch das Risikomanagement zu nennen. Hierauf konzentrieren sich auch die aktuellen und noch weitergehend umzusetzenden Anforderungen… …konkreten Anforderungen an die Nachhaltigkeitsberichterstattung zeigt sich auch das unternehmerische Interesse zum Thema Nachhaltigkeit auf Augenhöhe in der… …Verlauf stellt sich dann jedoch auch die Steuerungs- frage und damit die Frage nach einer prozesshaften Organisation und Umset- zung einer Zielvorgabe. Das… …Informationen zu den fünf Belangen können sich die Berichtspflichtigen auf nationale Rahmenwerke, unionsbasierte Rahmenwerke wie das Umweltmanagement- und… …diesem Werk behandelten regulatorischen Anfor- derungen sowohl an die Kredit- und Versicherungswirtschaft (z.B. das BaFin- Merkblatt zum Umgang mit… …Freiwillige und weniger freiwillige Transparenz 8 Das ist im genauen Wortlaut die „Verordnung (EU) 2020/852 des Europäischen Parla- ments und des Rates vom…

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  Integrierte Strategie, integrierte Steuerung, integriertes Reporting: ESG und Nachhaltigkeit in der internen Qualitäts- und Risikosteuerung

  Jan Köpper

  …Saint-Expury Das Themenfeld Nachhaltigkeit wurde in Finanzinstituten lange Zeit kaum be- rücksichtigt. Egal, ob angesiedelt bei Investor Relations… …tiv auf das Kerngeschäft, waren sich der Chancen- und Risikoperspektive be- wusst oder leiteten daraus gar Produktinnovationen und strategische Nutzen-… …stiftung ab. Mit der zunehmenden regulatorischen und aufsichtlichen Veranke- rung von Anforderungen an das Berichtswesen sowie der Gesamtbanksteue- rung… …ändert sich das. Wer es ernst nimmt, hat längst erkannt, dass alle Fachab- teilungen einen Bezug zu Nachhaltigkeitsthemen haben bzw. haben sollten, um die… …Bedarf ausgerichtet werden. Das vorliegende Kapitel schlägt den Bogen von der konzeptionellen Makroperspektive zur Nachhaltigkeit in der Markttheorie, der… …Bestandteil der Unternehmensführung werden muss, lässt sich durch einen Blick auf das vor- herrschende Wirtschaftsverständnis bekräftigen. Im Folgenden werden… …in Entscheidungen übersetzen, die Allokationseffizienz. In der traditionellen Betrachtungsweise zeichnet sich die Allokationseffizienz durch das… …, um auf deren Basis die Allokationsentscheidungen zu begleiten und im besten Fall Kapitalströme zu mobilisieren, die dabei helfen, das Wirt- schafts-… …bietet sich eine konzeptio- nelle Trennung zweier Betrachtungsweisen an, die dann in ihrer Verbindung das Spektrum der Nachhaltigkeit offenbaren und… …Moment der langfristigen Stabilisierung des Ökosystems und des gesellschaftlichen Zusammenlebens. Ausgangs- punkt ist das Grundverständnis, dass ein auf…

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  Von Klimarisiken zur ganzheitlichen Perspektive – die strategische Banksteuerung im Wandel

  Markus Wimmer

  …über die alarmieren- den wissenschaftlichen Erkenntnisse aus der Klimaforschung, die auf fast 4.000 Seiten niedergeschrieben wurden, aber das Thema… …land getroffen hatte, kam dann noch hinzu und verstärkte meinen Eindruck: die Finanzbranche in Deutschland (und Europa) unterschätzt das Klimarisiko… …immer noch massiv und das hat sich auch in der Folgezeit bis zum Erscheinen dieses Buchen nicht signifikant geändert. Wie jedes produzierende Unternehmen… …braucht auch jedes Finanzunterneh- men „Planungssicherheit“ und das Fehlen von themenspezifischen, expliziten, realistischen und möglichst detaillierten… …marathon“: wo die Reise noch hingeht einmal „hinten angestellt“ wird. Der Hauptgrund ist die Tatsache, dass das Thema Klimarisiko auch im Rahmen regelmäßiger… …Bekämpfung der Klimakrise einzunehmen. Nur wenn das Weltklima mitspielt, kann auch die Weltwirtschaft langfristig florie- ren. Leider wird das Thema… …„ICAAP, ILAAP, IRRBB, FRTB und DFAST“ – in das bankweite Risikomanagement integriert werden muss. Dabei wird übersehen, dass es diesmal – anders als bei… …Industrie haben in ihrer Schul- und Berufsausbil- dung oder in ihrem späteren Studium etwas über den Klimawandel gelernt (das gilt auch für mich). Machen Sie… …Auswirkungen der Klimakrise. Das sagen uns dieWissenschaftler seit Jahrzehnten, aber trotz aller aktueller Bemühungen ist bislang noch viel zuwenig passiert… …. 2.2 „Europäischer Green Deal“ und „Zeitenwende“ – wie passt das zusammen? Mit dem „Europäischen Green Deal“ und der damit verbundenen „EU-Taxono- mie“…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Von Risikovermeidung zu positiver Wirkung

  Dr. Johanna Dichtl

  …finanzielleWesent- lichkeit beurteilen, aber nur teilweise die mit den Geschäftsaktivitäten des Un- ternehmens erzielten Wirkungen mit berücksichtigen, zeigt das… …Kapitel 6b – Von Risikovermeidung zu positiver Wirkung 3 Zusammen mit der finanziellen Wesentlichkeit ergibt sich das Konzept der doppelten Wesentlichkeit… …mens auf Mensch und Umwelt auch das Geschäftsmodell des Unternehmens beein- flussen und somit den Unternehmenswert steigern oder mindern können (der… …soge- nannte Rebound- oder Bumerang-Effekt). Das Ausmaß, in dem sie den Unterneh- menswert steigern oder schmälern, kann sich im Laufe der Zeit ändern… …(die soge- nannte dynamische Wesentlichkeit), vgl. European Financial Reporting Advisory Group (2021). darauf ausgerichtet sind, zu zeigen, wie hoch das… …Auswirkungen auf den Klimawandel haben, in einem ESG-Index verbleiben, wenn sie nachweisen können, dass sie Maßnahmen ergreifen, um das Risiko des Klimawandels… …das Unternehmen (im Sinne von Risiken, die minimiert werden müssen) können wesentlich sein, sondern auch die Auswirkungen eines Unternehmens auf das… …das Vorkommen von Konfliktmineralien in den Lieferketten von Elektronik- unternehmen. Mineralien, die in Konfliktgebieten abgebaut werden, werden… …den Planeten positiv ist. Die Grundsätze sind das weltweit führende Rahmenwerk für nachhaltiges Bankwesen und gelten für alle 269 Kapitel 6b – Von… …weisen, in der die Bankengemeinschaft den positiven Beitrag für die Menschen und den Planeten leistet, den die Gesellschaft erwartet. Das Konzept des…

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