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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2024

  Die zentralen Auswirkungen der 7. MaRisk-Novelle

  Modellrisiken, ESG-Risiken und eigene Immobilien im Fokus
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Dr. Walter Gruber

  …operationelle Risiken) mittels ökonomischer Verfahren (VaR-Modelle) zu einem vorgegebenen Konfidenzniveau (99,90 Prozent) und einer Halteperiode von einem Jahr… …die BaFin die in Deutschland zentrale Regelung für das Risikomanagement in Kreditinstituten überarbeitet. Die Schwerpunkte lagen auf ESG- Risiken, dem… …durch gute Risiken angestrebt wird. Das Modul BTO 1.2.1 macht konkrete Vorgaben zur Kreditgewährung, indem konkrete Anforderungen an die Prozesse der… …ESG- Risiken in das Gesamtrisikoprofil gefordert wird. ESG-Risiken werden als Risikotreiber angesehen, die sich auf die wesentlichen Risikoarten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2023

  Chief Information Security Officer

  Erfahrungen aus der Schweizer Praxis und Handlungsempfehlungen
  

  Prof. Dr. Stefan Hunziker, Dr. Cyrill Baumann

  …sich bringen. 1 Cyber- Risiken sind deshalb nicht einfach nur als rein operatives Risiko zu verstehen, sondern vielmehr als strategierelevante Bedrohung… …Unternehmen aus der Finanzund Versicherungsbranche. Damit können die Risiken der Informationssicherheit gleichberechtigt wie andere Risikokategorien in der… …Berichterstattung des CISO an den CRO hat mehrere Vorteile. Indem der CISO dem CRO unterstellt ist, kann er maßgeblich dazu beitragen, wie das Unternehmen Risiken… …signalisieren, dass ihr Unternehmen Risiken ernst nimmt, insbesondere Cyber-Risiken. Diese Berichtstruktur wird in der Schweiz vor allem in Branchen wie… …sich ggf. zu wenig intensiv mit Cyber-Risiken befassen, da diese nicht in derselben „Sprache“ wie alle anderen Risiken beurteilt und bewer- 12 Vgl… …Meinungsverschiedenheiten etwa zwischen CISOs und CIOs geht. Zusätzlich könnten CEOs eher wenig Interesse am „technischen Cyber-Risikomanagement“ zeigen und diese Risiken… …die operationelle Umsetzung der Sicherheitsvorgaben zu vereinfachen. c Unternehmenskultur und Risikobereitschaft: Ein Unternehmen kann dem CISO bewusst… …Digitalisierung sind sich der Cyber- Risiken oft bewusst. Bei solchen Unternehmen berichtet der CISO häufig an den CFO, COO oder sogar den CRO, so dass der CISO… …eine signifikante Auswirkung auf die Transparenz und Offenheit gegenüber Cyber- Risiken ausüben. Es ist tendenziell weniger entscheidend, welchem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2023

  Künstliche Intelligenz im Geldwäsche-Transaktionsmonitoring

  Umsetzungsimplikationen für eine ethische künstliche Intelligenz (KI) in der Geldwäscheprävention
  

  Dr. Robert Schmuck

  …übersetzt: rechtmäßiger Zweck) Risikobewertung: Dieses Prinzip fordert Finanzinstitute dazu auf, ethische und operationelle Risiken, wie zum Beispiel… …Lernen gehen jedoch mit verschiedenen, inhärenten Risiken, wie etwa Datenmissbrauch, Finanzexklusion oder Schwachstellenausbeutung, einher, die es für eine… …Initiative verschiedene operationelle and regulatorische Hinderungsgründe für die Implementierung von ML-basiereten Lösungen in ihrem 2021 veröffentlichtem… …Nutzung angemessen zwischen Vorteilen und Risiken abzuwägen. Die Schwere potenzieller Finanzkriminalitätsrisiken sollten im Verhältnis zur Fehlertoleranz… …zusammenzuarbeiten und ihre Kunden über die Risiken und Vorteile des Einsatzes von KI/ML zur Verhinderung und Aufdeckung von Finanzkriminalität aufzuklären… …durchzuführende unternehmensweite Risikoanalyse, sollten sich dediziert mit den Risiken der Nutzung von maschinellem Lernen auseinandersetzen. Count night time… …versus Kfz-Händler) Auch der jährliche Revisionsplan sollte sich je nach Risikoeinschätzung zumindest anfänglich jährlich mit den Risiken der Nutzung von… …maschinellem Lernen auseinandersetzen. Insbesondere ist in der Risikoanalyse sowie in der laufenden Prüfung auf Aspekte wie die definierte Zweckbindung, Risiken… …schulen. Insbesondere Red Flags im Zusammenhang mit den bereits erwähnten Hochrisikofeldern Zweckbindung, Risiken der Finanzexklusion… …Risiken, wie etwa Datenmissbrauch, Finanmarktexklusion oder Schwachstellenausnutzung, zu begrenzen. Die Prinzipien fordern unter anderem die Klärung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2023

  ZRFC in Kürze

  …insbesondere Compliance-Themen, die die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, Risiken des Verbraucher- und Anlegerschutzes und operationelle… …EMEA-Studie von LexisNexis Risk Solutions zeigt, dass sowohl geopolitische Risiken als auch zunehmende Anti-Money-Laundering-Vorschriften zu den wichtigsten… …Beneficial Owners, wirtschaftlich Berechtigte) nachteilige Folgen auf ihre Geschäftstätigkeiten haben – und dies angesichts steigender geopolitischer Risiken… …Verständnis im Hinblick auf die Risiken im Umgang mit Bitcoins und Co und geeignete Regulierungen der Kryptowerte geschaffen werden können, damit beschäftigt… …der Studie widmet sich den Risiken im Umgang mit Kryptowährungen und deren regulatorischen Einordnungen. Berücksichtigt wer- ZRFC 2/23 54 Service den… …Risiken behandeln. Das gesamte Rahmenwerk wird aus zwei Kategorien und zwölf zu bewertenden Faktoren bestehen, deren Beurteilung und Einschätzung anhand…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Banksteuerung und Risikomanagement

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …kosteuerungs- und –controllingprozesse für Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisi- ken, Liquiditätsrisiken und operationelle Risiken (BTR). Anforderungen an die… …richtet sich für Adressrisiken, Marktpreisrisiken und operationelle Risiken an den rechtlichen Anforderungen der CRR aus und der Risikohorizont beträgt… …, dass genügend Eigenkapital zur Abdeckung aller wesentlichen Risiken vorhan- den ist. Die Qualität dieser Prozesse ist von den Aufsichtsorganen im Rahmen… …Risikosteuerungs- und – controllingprozesse von Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisi- ken sowie operationellen Risiken sind Gegenstand des… …Identifizierung, Beurteilung, Steuerung, Überwachung und Kom- munikation der Risiken (Risikosteuerungs- und -controllingprozesse). 1. Aufsichtsrechtliche… …Risikomanagements. Die Geschäftsleiter müssen die Risiken beur- teilen und risikobegrenzende Maßnahmen treffen können. Allgemeine Anforderungen an das… …unabhängige Überwachung der Risiken aus dem Kreditgeschäft auf Portfolioebene sowie für das unabhängige Berichtswesen. Siebter Teil: Banksteuerung und… …außerhalb des Marktes liegen muss. Verfahren zur Früherkennung von Risiken (BTO 1.3) Die Risikosteuerung muss die wesentlichen Risiken u. a. frühzeitig… …auf Großkredite bzw. Problemfälle beschränken müssen. Die Funktion der Früherkennung von Risiken kann auch von einem Risikoklassifi- zierungsverfahren… …Umfang von der Anwendung des Verfahrens zur Früherken- Siebter Teil: Banksteuerung und Risikomanagement 362 nung von Risiken ausnehmen. Die Auswahl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Kaum zu fassen? ESG-Risiken in Aufsicht und Regulierung

  Marius Kokert

  …MAKROÖKONOMISCHE Kreditrisiken Marktrisiken Operationelle Risiken Liquiditäts- risiken MIKROÖKONOMISCHE Reputations- risiken Klimarisiken • Preisänderungen… …Worüber reden wir eigentlich? – Definition von Nachhaltigkeits- risiken mit Fokus auf Klima Aus der Perspektive der Bankenaufsicht beinhalten… …Nachhaltigkeits- oder ESG2- Risiken alle Risiken für Finanzinstitute, die sich aus Nachhaltigkeitsaspekten desVterromyös fgeancsilitwey Akut: Stürme, Waldbrände… …Banken 48 Teil 1 Von CSR über ESG zu wahrer Nachhaltigkeit Abbildung 1: Transmissionskanäle klimabezogener Risiken Quelle: eigene Darstellung in… …Bezeichnung „klimabezogene Risikotreiber“: klimabezogen, da sich die Risiken nicht nur direkt aus dem Klima(wandel) ergeben, sondern auch aus Maßnahmen gegen… …Folgenden der Fokus liegen soll (vgl. Abbil- dung 1). Klimarisiken lassen sich in zwei Kategorien einteilen: physische Risiken, die sich aus dem Klimawandel… …selbst ergeben, und transitorische Risiken, die aus dem Übergang – der Transformation – hin zu einer treibhausgasarmen Wirt- schaft resultieren. Physische… …Risiken haben dabei sowohl eine akute als auch eine chronische Komponente. Akute Risiken entstehen aus Extremereignissen wie Stürmen, Starkregen… …, Hitzewellen und Waldbränden, die infolge des Klimawandels ver- mehrt auftreten. Chronische physische Risiken umfassen z.B. dauerhaft stei- gende… …wiederholt auftreten und so zum Dauerphäno- menwerden (chronisch). Physische Risiken treten regional in sehr unterschied- lichem Maße auf, ebenso unterscheidet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  ESG-Risiken in der Assekuranz auf Euro und Cent gerechnet – pragmatisch, aber fundiert!

  Frank Romeike, Holger A. Tietz

  …„Versicherungs- technik“. Andere Risiken, z.B. operationelle Risiken, spielen eine eher unterge- ordnete Rolle, sind aber von den Versicherungsunternehmen… …Maßstäben nicht mehr versi- cherbar sein wird. Vgl. GDV 2021d. 3 ESG ist ein Akronym und steht für Environment, Social and Governance, also für Risiken aus… …den Bereichen Umwelt, Soziales und Unternehmensführung. Die Risiken resultieren aus unmittelbaren Effekten des Klimawandels oder entstehen in Folge der… …, diese Risiken tatsächlich zu identifizieren, zu bewerten und damit letztlich auch gezielt zu steuern.“4 Abhilfe könnten die hier gezeigten… …dominierende Rolle. Die quantitativ bewerteten Risiken aus diesem Modul machen zwischen 60% und 80% des SCR aus. Danach folgen die Risiken aus der… …gleichwohl im Standardmodell zu erfassen, zu bewerten und zu aggregieren. Marktweit war die Bedeckung der quantitativ bewerteten Risiken in deutschen… …sich ein gezieltes „Stressen“ der Risiken durch ökonomische Schocks an (z.B. Kurseinbruch bei Aktien). Es wird ermittelt, wie sich die Marktwertbilanz… …Eigenmittel. Im Beispiel beläuft sich das Einzel-SCR auf 1,90 Mio. Euro. Für den Fall, dass im Lebensversicherungsunternehmen keine weiteren Risiken bestehen… …operationellen Risiken quantitativ bewertet werden. Die meisten Versicherungsunternehmen sind seit dem Jahr 2017 verpflichtet, über ihre Aktivitäten zu… …Quantifizierung von ESG- Risiken auf den im Versicherungsunternehmen bereits bestehenden internen Prozessen für eine modellunabhängige Bewertung von operationellen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Eine „nachhaltige Herausforderung“: Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken

  Christoph Reitze, Tatjana Schulz

  …Risiken (NFR) wie operationelle, Rechts- und Reputationsrisiken nachhaltig beeinflusst. Bereits vor der Diskussion von ESG-Risiken lag der häufig… …Immo- bilien), operationelle Risiken aufgrund der Nichteinhaltung von ESG-bezoge- nen Vorschriften (z.B. laxe Arbeitssicherheitsvorkehrungen mit… …: Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken Christoph Reitze, Tatjana Schulz ESG-Faktoren wie der… …den finanziellen Risiken bemerkbar sein. Vielmehr werden auch die operativeWertschöpfungskette und technologi- sche Basis und damit nicht-finanzielle… …betrachtenwir in diesemKapitel. 1 Der Einfluss von ESG-Risiken auf das NFR-Profil von Banken Risiko ist dem Bankgeschäft inhärent. Dies gilt auch für Risiken… …, die sich aus ESG-Faktoren ergeben. Hierbei ergeben sich Risiken z.B. aufgrund von direkten physischen Risiken wie Sturmschäden an Bankgebäuden oder auch… …Aufwänden materialisieren. Viel bedeutender für Banken sind im Regelfall aber jene ESG- Risiken, denen sie indirekt aufgrund ihrer Rolle als Finanzierer der… …Realwirt- schaft ausgesetzt sind. Unweigerlich sind alle ESG-Faktoren, die ihre Kunden und Geschäftspartner betreffen, auch für Banken relevant. Diese Risiken… …indirek- ten Risiken können das Profil von Kredit- und Marktrisiken sowie das von nicht-finanziellen Risiken erheblich verändern. Zudem stehen Risiken, die… …unerwarteten externen Ereignissen, geopolitischen Risiken oder auch normalen konjunkturellen Schwankungen. Sie unterliegen außerdem einem starken Wandel der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Banken als Transformationsakteure: ESG- Risiken als neue Herausforderung auf dem Weg zu mehr Nachhaltigkeit

  Dr. Nicole Schmidt

  …und nicht-finanziellen Risikoarten erachtet.10 Zu den nicht-finanziellen Risiken zählen u. a. operationelle Risken und Reputa- tionsrisiken, die sich… …werden mit Blick auf Nachhaltigkeitsrisiken daher Modelle und Verfahren weiterentwickelt. Operationelle Risiken ergeben sich beispiels- 212 Teil 4 Risk… …Kommission (2020). 4 Vgl. EZB (2020). Kapitel 4d Banken als Transformationsakteure: ESG- Risiken als neue Herausforderung auf dem Weg zu mehr Nachhaltigkeit… …Unternehmen und ihre Lieferketten haben verdeutlicht, wie entscheidend dasManagement finanzieller und nicht-finanzieller Risiken für Banken geworden ist. Wie… …Klimarisi- ken durch Extremwettereignisse, als auch ein dauerhafter Klimawandel als transitorische Risiken im Zusammenhang mit dem Umstieg auf eine kohlen-… …Einführung einer CO2-Steuer. Im Rahmen der Projektaktivitäten zu Nachhaltig- keit erfolgte daher die Analyse der transitorischen Risiken des Kreditportfolios… …mit besonderem Fokus auf der Kombination von Klima/Umwelt- und Kreditri- siken. Diese Risiken können sich als Risikotreiber über die betroffenen Kunden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Von Klimarisiken zur ganzheitlichen Perspektive – die strategische Banksteuerung im Wandel

  Markus Wimmer

  …Operationelle Risiken; „LR“ = Li- quiditätsrisiken) zu verdeutlichen. Natürlich gibt es noch andere Themen, die von Bedeutung sind – machen Sie sich Ihre eigenen… …Katastrophen oder schwere Un- fälle und die daraus ableitbaren systemischen Risiken hinzunimmt, dann steigt die Komplexität bei der Modellierung und Bekämpfung… …fragil und anfällig die komplexen globalen Lieferketten sind. Neben den geopolitischen Risiken werden zukünf- tig auch physische Klimarisiken (z.B… …Risiken (Stichwort „Black & Green Swan Events“) – ist es dennoch unmöglich, klimarisikorelevante Ereignisse oder Ergebnisse mittels Szenarioanalysen und… …Temperaturerhöhungen sind von der aktuellen Klimaforschung weitgehend abgekoppelt und unterschätzen die Risiken er- heblich. – Auch die Annahmen für die übrigen… …die daraus resultieren- den Konsequenzen für die Bankpraxis und die materiellen Risiken („KR“ = Kreditrisiko; „MR“ = Marktpreisrisiko; „OR“ =…

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