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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements in Banken und Finanzdienstleistungsinstituten

  Dr. Jens-Hinrich Binder

  …. Marktpreisrisiken und operationelle Risiken – blieben außer Betracht. Zudem bildete die krude Einteilung in fünf Risikogruppen, die insbesondere nicht nach der… …„operationelle Risiken“ einbezogen werden. Zum anderen sollen die Risiken präziser als bislang erfasst werden.28 Anstelle des bisherigen groben Rasters aus fünf… …Steuerung, Überwachung und Kon- trolle der Risiken und der Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen“. Ihre Einfüh- rung ging maßgeblich auf Vorgaben des… …einen auf eine umfassende, den gesamten Geschäftsbetrieb der Institute unter Einschluss aller ergebnisrelevanten Risiken erfassende aufsichtsrechtliche… …einen auf die Bemessungsgrundlage des Eigenmittelbedarfs, in die künftig neben den aus demGeschäftsportfolio resultierenden Kredit- undMarkt- risiken auch… …(„internal models approach“)32 zur Verfügung stehen. Neu ist die Berücksichtigung opera- tioneller Risiken, definiert als „Gefahr von Verlusten, die infolge… …Capital Standards, 2006, S. 144 Tz. 644; allgemein dazu Buchmüller, P.: Die Be- rücksichtigung operationeller Risiken in der neuen Basler… …auch Meyding, Th./Fabian, C.-P.: Rechtliche Risiken, in: Dör- ner, D./Horváth, P./Kagermann, H. (Hrsg.), Praxis des Risikomanagements, Stuttgart 2000, S… …Methodenflexibilisierung sowohl auf die Messung der Kreditrisiken als auch auf jene der operationellen Risiken ausgedehnt wird: „Basel II“ erlaubt in weiterem Umfang als das… …für die Berechnung der operationellen Risiken. Banken, die anstelle des Basisindikatorenverfahrens das Standardverfahren oder Fortge- schrittene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements in Versicherungsunternehmen

  Prof. Dr. Hans-Peter Schwintowski

  …der Darlegungspflicht nach § 6 AnlV. Eine detaillierte Analyse der Risiken auf der Aktiv- und Passivseite und das Verhältnis beider Seiten zueinander… …cherungsunternehmen in Zukunft möglich, die Mindest-Eigenmittelanforderungen (Solvabilitätsspanne) durch Verbriefungen zu senken. Dazu werden Versicherungs- risiken an… …ist eine Versicherungs-Zweckgesellschaft eine Kapitalgesellschaft oder eine Personengesellschaft, die Risiken von Erst- oder Rück-… …ausschließlich an den Eintritt oder Nichteintritt der jeweils unterliegenden Risiken geknüpft19. Mit Insurance-Linked-Notes können Versicherer in Zukunft ihre… …Versicherungs- risiken auf den Kapitalmarkt übertragen und zugleich ihr regulatorisches Eigenka- pital entlasten. Schon seit Mitte der neunziger Jahre kommen an… …spielsweise Katastrophenrisiken (Cat Bonds) und ähnliche Großschadensereignisse verbriefen und damit die Risiken auf den Kapitalmarkt übertragen. Inhaber von… …mit Blick auf Schuldner in der Vermögensanlage als auch mit Blick auf Rückversicherer) – Das operationelle Risiko (Technologieausfälle, Personalfehler… …den Finanzmärk- ten gelieferten Informationen und die allgemein verfügbaren Daten über versiche- rungstechnische Risiken optimal nutzen und mit ihnen… …Mindestrückkaufswerte gebunden werden darf43. Die Risikomarge deckt die Risiken ab, die mit künftigen Zahlungsströmen der Verpflichtungen während ihrer gesamten Existenz… …quantifizierbaren Risiken, denen ein Unternehmen mit einem diversifizierten Ri- sikoportofeuille ausgesetzt ist, berücksichtigt werden und zwar auf der Grundlage des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Risikobericht von Kreditinstituten

  Risiken und Chancen

  Dr. Marcus Zepp

  …teilweise auch zu den operationellen Risiken gezählt; vgl. WASCHBUSCH, GERD/LESCH, STEFANIE (2004, Operationelle Risiken), S. 29f.; SCHIERENBECK, HENNER… …technisch-organisatorischen (auch operationelle Risi- ken136) und Risiken des finanziellen Bereichs unterschieden werden.137 Risiken des technisch- organisatorischen Bereichs… …2 Risiken und Chancen 19 2 Risiken und Chancen 2.1 Definition des Risiko- und Chancenbegriffs 2.1.1 Vorbemerkungen Die Auseinandersetzung mit… …keine Chance ohne Risiko“61. Jede Entscheidung der Kreditinstitute unterliegt somit nicht nur Risiken, sondern ist auch mit Chancen verbunden, deren… …Entfaltung, ähnlich den Risiken, nicht vorhergesagt werden kann.62 Da die Wahrnehmung der Chancen für den wirtschaftlichen Erfolg und damit auch für den Fort-… …bestand des Kreditinstituts unerlässlich ist, kann eine ausschließliche Betrachtung der Risiken eines Kreditinstituts dessen Lage nicht angemessen… …beschreiben. Daher werden i.S.e. ausgegli- chenen Darstellung Risiken und Chancen betrachtet. 2.1.2 Der Risikobegriff 2.1.2.1 Vorbemerkungen… …, Risikomanagement), S. 40; KROMSCHRÖDER, BERNHARD/LÜCK, WOLF- GANG (1998, Unternehmensüberwachung), S. 1573. 2 Risiken und Chancen20 und „Wagnis“64 verwendet… …menschliche Handeln sowie das Schaffen von substanziellen und immateriellen Werten ge- hen untrennbar mit dem Entstehen von Risiken einher.66 Somit unterliegen… …in einer Welt von unvollkommenen Informationen67 zukunftsgerichtete unternehmerische Entscheidungen stets Risiken; sowohl in der Allgemeinen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Projektbegleitung/Projektprüfung durch die Kreditrevision – Teil 2

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts“, Axel Becker, Michael Schachten, Carsten Tappe, u.a.

  …Prüfungsausrichtung und die grundlegenden Projektdefinitionen. Operationelle Risiken Auch operationelle Risiken können bei einer Projektprüfung betrachtet werden. Dies… …denen sich erhöhte Risiken abzeichnen/ Ergebnisdarstellung in Ampelform Bestimmung von Frühwarnindikatoren für eine frühzeitige Risikoidentifizierung… …auf solche operationellen Risiken hinweisen. 4 Becker A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision unter Berücksichtigung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Veranstaltungshinweise und -vorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Risikocontrolling Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und SolvV Prüfung des Outsourcing in Kreditinstituten 26. 11. – 27. 11. 2009 L. – M. Hansen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Projektbegleitung/Projektprüfung durch die Kreditrevision – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts“ / Autoren Teil 1:, Axel Becker, Michael Schachten

  …wesentlichen Risikoarten finden sich in den MaRisk, z. B. im AT 2.2 wie Adressenausfallrisiken Marktpreisrisiken Liquiditätsrisiken Operationelle Risiken… …prozessunabhängige Überwachungsstelle in Kreditinstituten – auch um Risiken präventiv zu erkennen und die geeigneten Maßnahmen einzuleiten. Neben einer… …Geschäftsfeldern im Kreditgeschäft, neuen Kreditprodukten und letztlich auch dem damit verbundenen operationellen Risiken auseinander zu setzen. Daher kommt… …: Prozess der Prüfungsplanung 15 Risikoorientierte Prüfungsplanung Identifizierung der Risiken und deren Gewichtung Ableitung eines risikoorientierten… …fehlerhafte Projektergebnisse und auch Risiken werden hierdurch erkennbar. Über gezielte Handlungsempfehlungen kann die Interne Revision in Banken einen Beitrag…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Organisationsstrukturen; empirische Befragungsergebnisse; Trend zur Zentralisierung) Kreditinstitute, Prüfung Hudetz, Thomas; Kaltofen, Robert G.: Operationelle Risiken im… …, Umsetzungsspielräume, hrsg. von Thomas Ramke und Dirk Wohlert, Stuttgart 2008, S. 177–198. (Kreditinstitute, Prüfung; Risikomanagement; operationelle Risiken… …Prüfungsstrategie; Risikomanagement; Risikoidentifikation; Risikoeinschätzung; Verknüpfung zwischen Risiken und Kontrollen) Daniel, Klaus; Kunz, Christian; Wahnig… …projektbezogenem Erfahrungswissen; praxisorientierte Gestaltungsempfehlungen; Ablaufplan) Gaenslen, Philipp: Überwachung von Risiken der Unternehmensleitung – eine… …. (Unternehmensüberwachung; Risikomanagement; Geschäftsführungsprüfung; Definition und Systematisierung der Risiken der Unternehmensleitung; Potenzialrisiken; Handlungsrisiken… …Grip on the Cash? In: Internal Auditor, Febr. 2009, S. 40–45. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Liquiditätsmanagements (Treasury); Risiken des… …Unterschlagungsprüfung/Deliktrevision/dolose Handlungen Methoden der Korruptionsbekämpfung: Risiken erkennen – Schäden vermeiden: hrsg. von Raimund Röhrich, Berlin 2008 (ISBN 978-3-503-11046-9)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juli bis 31. Dezember 2009

  …Risikocontrolling Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und SolvV Prüfung des Outsourcing in Kreditinstituten 26. 11. – 27. 11. 2009 L. – M. Hansen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …Risikomanagementsystem, betriebswirtschaftliche Steuerungsinstrumente im Kreditgeschäft und operationelle Risiken zwischen Alltag und Literatur · ZIR 2/09 · 89 Aufsicht…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Veranstaltungshinweise und -vorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …: Grundsatzreferate: Revision 2015: Entwicklungsnotwendigkeiten, Chancen und Risiken Revision 2015: Corporate Compliance – unerlässliches Instrument Fachsitzungen… …: Revision 2015: Entwicklungsnotwenigkeiten, Chancen und Risiken Geplante Fraud-Bewältigung – Design eines fertigen Prozesses Prüfung des Risikomanagements… …Grundlagen der Revision von Risikomanagement und Risikocontrolling 26. 11. – 27. 11. 2009 L. – M. Hansen M. Marijan 96 · ZIR 2/09 · DIIR-Akademie Operationelle… …Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und SolvV Prüfung des Outsourcing in Kreditinstituten 21. 10. 2009 Prof. Dr. N. O. Angermüller 23. 10. 2009 Ch…

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