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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dominik Hellweg, Dr. Doreen Müller

  …morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Meine Begeisterung für das Thema ist geblieben, eher sogar noch gewachsen… …Compliance-Evangelisten beschrieben, also einen leidenschaftlichen Verfechter regelkonformen Verhaltens, der andere von den Vorteilen überzeugen will. Das beschreibt meine… …Motivation ganz gut, auch wenn ein gewisser Pragmatismus sicherlich dazugehört. Welches war Ihr wichtigstes Projekt im vergangenen Jahr? Das war die… …das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG) sowie die Berichterstattung gemäß Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), 2.) das… …Compliance-Aufgaben effizienter zu erledigen. Was halten Sie für die größte zukünftige Herausforderung im Compliance- Management? Zum einen das Legal Monitoring… …beziehungsweise die Sicherstellung, dass neue Vorgaben eingehalten werden; das ist eigentlich keine neue Herausforderung, nur wird sie aufgrund der zunehmenden… …Phänomen, das man aussitzen kann. Art. 4 der Verordnung (EU) 2024/1689 verlangt nicht ohne Grund von Anbietern und Betreibern (und zu diesen dürften viele… …beziehungsweise einzusetzen plant. Ein anderes Thema, das in aller Munde ist, ist ESG. Nachhaltigkeit und Compliance überschneiden sich zunehmend. Könnten Sie Ihre… …, Risikomanagement, Einkauf sowie einem eigenen Team für Nachhaltigkeit), da beispielsweise oft das bestehende Hinweismanagementsystem für LkSG-Sachverhalte geöffnet… …Audits geteilt werden. Was raten Sie einem Berufseinsteiger? Womit soll sie/er sich befassen, um einen gelungenen Einstieg in das Berufsfeld Compliance zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  School GRC

  …. Januar 2025 Dr. Barbara Bischoff (Fachanwältin für Strafrecht; Partnerin der Kanzlei MINOGGIO Rechtsanwälte) näher. Das Onlineseminar behandelt neben den… …Legal) auf den neuesten Stand bringen lassen. Im Onlineseminar werden Ihnen die Grundlagen rund um das Thema Datenschutz vermittelt. Sie erfahren, was Sie… …Konzernen und KMU funktioniert, und lernen Sie alles über die Prinzipal-Agent-Theorie. Das Onlineseminar ist fester Bestandteil des Zertifikatslehrgangs…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  ZRFC in Kürze

  …Compliance-Fall: Siemens Energy zahlt 104 Millionen US-Dollar Das konsequente Durchgreifen der amerikanischen Justiz bei Fehlverhalten ist für deutsche Konzerne… …1take1shot/stock.adobe.com/de Doch das Fehlverhalten blieb nicht unentdeckt, und die amerikanische Justiz eröffnete ein ZRFC 6/24 246 Service Verfahren gegen Siemens Energy wegen… …einem „schwerwiegendem Verstoß“ gegen ein Gesetz, das Geschäftsgeheimnisse schützen soll – so die dortigen Staatsanwälte. Siemens Energy sprach davon, den… …Compliance-Prozesse und Risikobewertungen investieren 63,2 Prozent der befragten deutschen Unternehmen in KI-Lösungen, das sind 1,1 Prozent mehr als in anderen… …chiew/stock.adobe.com/de Dass der regulatorische Druck im vergangenen Jahr gestiegen ist, das sagen 66,5 Prozent der befragten deutschen Betriebe, was dazu führt, dass sich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, 109,00 Euro, ISBN 3-8114-0675-9 Mit dem nun vorgelegten zweiten Band schließt das umfassende Werk zu dem Themenkomplex Whistleblowing ab. Während sich der… …erste Band mit dem Stand der theoretischen und empirischen Forschung befasste, widmet sich der zweite Band den normativen Perspektiven. Das inzwischen in… …Folgedebatten konnotierte die AfD das Whistleblowing negativ unter anderem als Denunziantentum. Im Beitrag zu Whistleblowing und Gesellschaftsrecht wird…

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• Jedes fünfte Unternehmen nutzt Künstliche Intelligenz

  …Dienstleistungsprozesse (25 Prozent), zur Organisation von Unternehmensverwaltungsprozessen oder das Management (24 Prozent) und für Buchführung, Controlling oder… …Intelligenz ergeben. Herausforderung Künstliche Intelligenz Das Expertenteam um Kim Manuel Künstner und Sebastian Louven gibt Ihnen einen prägnanten Ein- und… …Arbeits- und Beratungsgebiet mit viel Praxisbezug nahebringt. Hören Sie hier den Podcast - ESV im Dialog: Das Kern-Kartellrecht funktioniert in einigen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Aktuelle Themen: ESG-Strategie, DORA, LkSG und Kontrollstrukturen im öffentlichen Sektor

  Michael Bünis

  …EDITORIAL Aktuelle Themen: ESG-Strategie, DORA, LkSG und Kontrollstrukturen im öffentlichen Sektor Liebe Leserinnen und Leser, das Jahr 2024 war in… …Ziele der Organisation im Mittelpunkt der Diskussionen. Diese Zielsetzung geht weit über das Überprüfen der Einhaltung von Regeln hinaus. Das IIA fasst… …die Erwartung an die Internen Revisionen in der Gleichung „Quality = Conformance + Performance“ zusammen. Das DIIR wird diesen Ansatz auch in einem neu… …Drašček/Buhovac eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Prü- fung der ESG-Strategie vor. Aufgrund der Wesentlichkeit gehört das IT-Risiko zu den bedeutsamsten… …Anforderungen und das Vorgehen. Im zweiten Teil des Leitfadens zur Prüfung der Umsetzung des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes (LkSG) beschäftigen sich… …Internen Revision, einen guten Abschluss des Jahres 2024 und für das neue Jahr 2025 viel Erfolg! Herzliche Grüße Michael Bünis, CIA, CRMA Schriftleiter…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail… …Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das… …Beitrag bzw. Übersetzungen davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und/oder offline), das Recht zur weiteren… …Vervielfälti gung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem… …Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine ein fache Abdruckgeneh migung zu erteilen; sich ggf. hieraus er gebende Honorare stehen dem Autor… …zu. Bei Leserbriefen sowie bei angeforderten oder auch bei unaufgefordert eingereichten Manuskripten behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung… …vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und… …dürften. Die Nutzung für das Text und Data Mining ist ausschließlich dem Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG vorbehalten. Der Verlag untersagt eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Interne Revision einer ESG-Strategie

  Schritt-f
  

  Dr. Matej Drašcek, Prof. Dr. Adriana Rejc Buhovac

  …Treibhausgasemissionen und das Erreichen der Klimaneutralität. Es erfordert auch die Integration von klimabezogenen Zielen in die Gesamtunternehmensstrategie. •… …Vision und Ziele setzen und die Strategie mit Leistungsindikatoren (KPIs) zur Umsetzung entwickeln. Jeder Schritt ist kritisch. Während das Management und… …die Vorstände oft den Fokus auf die Strategieentwicklung und -umsetzung legen, kann das Überspringen eines Schrittes den erfolgreichen Strategieeinsatz… …gefährden. Die Integration von ESG-Aspekten in diese Schritte fügt Komplexität hinzu. 3. Wo es beginnt: Erwartungen der Hauptstakeholder im ESG Das… …. Das Prinzip der doppelten Wesentlichkeit fordert die Unternehmen auf, Nachhaltigkeit aus zwei verschiedenen Perspektiven zu betrachten. Finanzielle… …, Lieferanten, lokale Gemeinschaften usw.), einschließlich der Auswirkungen auf die Gesellschaft und die Umwelt. Das Verständnis der Erwartungen der Stakeholder… …übereinstimmt. Das ultimative Ziel des ersten Schrittes ist es, klare Prioritäten vom Vorstand bezüglich der Erwartungen der Hauptstakeholder in Verbindung mit… …Grundlage einer gültigen ESG-Strategie. Dieser Schritt beinhaltet das Verständnis des breiteren Umfelds, der Branche und des Unternehmens selbst durch… …. Große Trends wie der Klimawandel, das Bedürfnis nach Work- Life-Balance, die Bedeutung von Gewerkschaften und Lohngerechtigkeit werden oft als schwarze… …Sektoren gestalten, und wie diese auf die eigene Branche angewendet werden können. Ziel ist es, das Rad nicht neu zu erfinden, sondern bestehende Best…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Die Prüfung von DORA (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 1)

  Überblick über die Anforderungen und Vorgehen
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …über die Anforderungen und Vorgehen Aufgrund der Wesentlichkeit gehört das IT-Risiko, welches zu den operationellen Risiken gezählt wird, aktuell zu den… …DORA-Umsetzung ab dem 17. Januar 2025 verbindlich vorgegeben. 4 Das sorgt bei vielen Instituten in Deutschland für erhöhten Umsetzungsdruck, zumal noch einige… …stellen damit auch ein aktives Erfordernis für die veränderten Prozesse der Aufbau- und Ablauforganisation in den Instituten dar. Deshalb verändert sich das… …Cyberbedrohungen) • Allgemeine Anforderungen an das Testen der digitalen operationalen Resilienz • Basistests – Schwachstellentests etc. – Gesamter Finanzsektor •… …EU-Überwachungsrahmenwerk für kritische IKT-Drittdienstleister Ein zentrales Ziel von DORA besteht darin, das Risikobewusstsein in Bezug auf die Cyber resilienz in den… …Mängeln entstehen, die in den Kern bereichen von DORA auftreten können (s. Tabelle 1). Das Risikobewusstsein sollte sich auch in den Prüfungsplanungen der… …von DORA, Zeitschrift für das gesamte Kreditwesen, 09/2024, S. 26. 6 Vgl. DIIR-Revisionsstandard Nr. 4 (Version 3.0, September 2019)… …Regelwerks zusammen. Die Website wird laufend aktualisiert und erweitert werden. 12 Aufgrund dieser enormen Bedeutung hat das Thema DORA in jeder… …risikoorientieren Prüfungsplanung einen wichtigen Stellenwert einzunehmen. Das Prüfungsuniversum ist an die einzelnen, in DORA aufgeführten Bereiche anzupassen. Ob… …Interne Revision selbst entscheiden. Zunächst müssen – auch fortlaufend – die Revisionsobjekte vollständig in das Prüfungsuniversum aufgenommen werden. Denn…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Umsetzung des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes im Einkauf

  Ein Prüfungsleitfaden (Teil 2)
  

  Joanna Dulska, Wolfgang Korkhaus, Dr. Gernot Eckstein, Marc Hirle

  …Beschaffung“ und in der BMW Group Konzernrevision für das Fachreferat (Center of Excellence) Einkauf zuständig. Marc Hirle ist Vice President Commercial Audit &… …Auditmanagement bei METRO AG und stellvertretender Leiter des DIIR-Arbeitskreises „Revision der Beschaffung“. Den Ausgangspunkt für das Risikomanagement und die… …und Wertschöpfungstiefe. Menschenrechtliche und umweltbezogene Risiken finden sich häufig an der Quelle der Wertschöpfung, das heißt bei der… …Verschmutzung oder Verringerung des Grundwassers). Sofern relevant, das heißt bei Existenz unmittelbarer Zulieferer für Rohstoffe in den Lieferketten des… …, ist die Verwendung anerkannter Standards ein sinnvoller Ansatz. Das Unternehmen sollte zusätzlich Vorgaben gemacht haben, wie mit Bewertungen umzugehen… …ist, aus denen Risiken hervorgehen. Das kann zum Beispiel bedeuten, dass bei einer kurzfristig beginnenden Belieferung oder Erbringung von… …künstlicher Intelligenz das Internet nach Hinweisen auf Standortrisiken durchsuchen, 4 sodass deren Informationen ebenfalls im Trichtermodell verarbeitet werden… …können. Die Ergebnisse der informationsgestützten Risikoanalyse sollten nachvollziehbar dargestellt und kommuniziert werden, vor allem an die für das… …Risikoanalyse vor Ort und sollen auch die Beteiligten der Lieferkette dafür sensibilisieren, sich im Bedarfsfall über implementierte Beschwerdemechanismen an das… …(§§ 8, 9 Abs. 1 LkSG) Ein wichtiger Bestandteil für die Erfüllung der Pflichten des LkSG ist die Einrichtung eines Beschwerdeverfahrens, das es…

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