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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance- und Unternehmensrichtlinien

  Petra Schaffner, Richard Mayer-Uellner

  …5 Das vertragstheoretische Organisationskonzept nimmt an, „dass sich die gesamte Organisation und ihre Umweltbeziehungen in Vertragsbeziehungen… …Unternehmens.1 Die Unternehmensorganisation wird zuvorderst durch die Rechtsform des Unternehmens- trägers und das damit einhergehende zwingende und dispositive… …(Satzung, Gesellschaftsvertrag) und das Konzernrecht, das zur Anwendung gelangt, wenn ein Unternehmen nicht nur aus einem, sondern aus mehreren im Sinne von… …Unternehmensorganisation, beispielsweise wer das Unternehmen zu leiten hat, wer die Unternehmensleitung bestimmt und wer die Unternehmensleitung zu überwachen hat.3 Hierbei… …, die unternehmens- interne Kontrolle erleichtern, beispielsweise indem Spielräume gesetzlicher Vorgaben für das Unternehmen maßgeschneidert und… …unterneh- mensinterner Regelwerke besteht allerdings in der enormen Arbeitserleichterung, denn eine alternative Art und Weise, das Unternehmen zu organisieren… …unternehmerische und organisatorische Ge- staltungsspielraum ausgefüllt wird, fallen in diese Kategorie. Ein weiteres, ganz zentrales Beispiel ist das Weisungsrecht… …freilich für ein Hinweisgebersystem, das lediglich die Möglichkeit zur Meldung von Compliance-Verstößen eröffnet, aber keine diesbezügliche Pflicht begründet… …betreffen. Dies ist auf der Grundlage des bereits erwähnten Weisungs- rechts möglich, wenn das regelungsgegenständliche außerbetriebliche Verhalten das be-… …Mitbestimmungsrecht in Bezug auf die „Einführung und Anwen- dung von technischen Einrichtungen, die dazu bestimmt19 sind, das Verhalten oder die Leistung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Antikorruptions-Compliance für Banken

  Dr. David Pasewaldt

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62–67 12 Literaturverzeichnis 1109 II.D.2 Antikorruptions-Compliance für Banken 1 1 Zuletzt etwa durch das zum 01. 09. 2014 in Kraft getretene 48… …. Strafrechtsänderungsgesetz (BGBl. 2014 I, S. 410 ff.), mit dem insb. die Strafbarkeit wegen Abgeordnetenbestechung (§ 108e StGB) ausgedehnt wurde, das am 26. 11. 2015 in Kraft… …geschäftlichen Verkehr (§ 299 StGB) und eine Ausweitung der Vorschriften zur Amtsträgerkorruption (§§ 331 ff. StGB) einhergingen, sowie das am 04. 06. 2016 in… …Bestechlichkeit im Gesundheitswesen (§§ 299a, 299b StGB) neu in das StGB aufgenommen wurden. Siehe dazu auch das Kapitel I.9 „Strafrechtliche Aspekte der Compliance… …kann bereits das bloße Gewähren (Anbieten oder Versprechen) oder Annehmen (Fordern oder Sichverspre- chenlassen) einer Zuwendung eine Strafbarkeit wegen… …Praxis in jedem Fall zweifelsfrei zu ermöglichen. Und schließlich geben weder das Gesetz noch die Rechtsprechung einheitliche Wertgrenzen für Geschenke und… …Vertretern aus der Privatwirtschaft, ist das Risiko strafrecht- licher Vorwürfe zwar geringer. Denn die hier insb. geltenden Tatbestände der Bestechlich- keit… …passiven Tatbestände zur strafrechtlichen Haftung insb. von Amtsträgern für das Fordern, Sich- versprechenlassen und Annehmen von Vorteilen. – Die §§ 333… …(Vorteilsgewährung) und 334 StGB (Bestechung) enthalten die aktiven Tatbestände zur strafrechtlichen Haftung jeglicher natürlicher Personen für das Anbie- ten… …Dienstausübung einen (unzulässigen) Vorteil für diesen oder einen Dritten anbietet, ver- spricht oder gewährt. Das angedrohte Strafmaß beträgt in diesen Fällen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Regulierung von Vergütungsstrukturen in Kreditinstituten

  Kathrin Berberich, Peggy Hachenberger

  …, wurden diverse Regeln, auch das Regelwerk des Corporate Governance-Leitfadens des Baseler Ausschusses für die Organe in der Leitung und in der Aufsicht der… …(Instituts-Vergütungsverord- nung – InstitutsVergV) zum Jahresende 2010 umgesetzt, sodass sie ab 2011 mit Rückwir- kung auf Zahlungen für das Jahr 2010 ihre Wirkung entfalten… …Wertpapierdienstleistungsunterneh- men. 12 13 internen Regelungen zur Vergütung sowie deren Umsetzung und Anwendung durch das Institut. 2.1 BT 8 MaComp Am 11. 06. 2013… …festgeschrieben sind. Während diese aufsichtsrechtlichen Regelwerke im Wesentlichen das Solvenzrecht betref- fen und verhindern sollen, dass systemische Risiken für… …das jeweilige Institut entstehen, haben die Vergütungsregeln des BT 8 MaComp eine andere Zielrichtung: sie konzentrieren sich auf vergütungsbezogene… …Risiken, die für das Kundeninteresse bestehen. Die Regelun- gen des Moduls BT 8 MaComp bestehen z. T. neben den bisherigen Normen, ohne dass es zu… …. relevante Personen gewährt wird. Dies sind Personen, die die Wertpapierdienstleistungen und Wertpapiernebendienstleistungen oder das allgemeine Verhalten des… …die erbrachten Wertpapierdienstleistungen, Wertpapiernebendienstleistun- gen oder das Verhalten des Wertpapierdienstleistungsunternehmens maßgeblich… …8.3.1 Tz. 4 MaComp auf den Einzelfall ab. Aus beiden Regelungen lässt sich ableiten, dass das Augenmerk bei der Konzeption eines Vergütungssystems auch… …Vergütung geboten ist, trägt die Geschäftsleitung im Einzelfall die Letztverantwortung. Für das Vergütungssystem der Mitglieder der Geschäftsleitung ist das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu anderen Funktionen des Risikomanagements

  Lars Röh, Robert Oppenheim

  …Inhaltsübersicht 1 Einleitung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1–4 2 Ausgangspunkt: Das „Three… …Aufsichtspraxis der BaFin.2 Nachdem die Investment Services Directive (ISD) 19933 (umgesetzt durch das WpHG 1995, mit dem die Vorschrift des § 33 WpHG a. F… …vorgeschrieben hatte, wurde der Compli- ance-Funktion in der MiFID I 20044 (umgesetzt durch das FRUG 20075, insb. in Gestalt des § 12 WpDVerOV a. F.)6 eine… …setzt durch das 2. FiMaNoG 20179), deren Umsetzung die gesetzlichen Regelungen zur Wertpapier-Compliance aus dem Wertpapierhandelsgesetz (WpHG)… …eine gesetzliche Bestimmung, die sich mit Compliance befasst (§ 33 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 WpHG a. F. wurde durch das 2. FiMaNoG aufgehoben). Der Begriff… …Bezugs zu dem (ebenfalls unscharfen) Terminus der „Wertpa- pierdienstleistung“ im Folgenden beibehalten werden. 12 Mindestanforderungen an das… …, in: Die Bank 2014, S. 38: „Die CRD IV (Capital Requirements Direc- tive) greift in das deutsche Kreditwesengesetz (KWG) ein und schafft so über die… …Mindestanfor- derungen an das Risikomanagement (MaRisk) eine neue erweiterte Compliance-Funktion.“ 3 4 stehende internationale und europäische… …Interner Revision gleichförmig oder unterschiedlich? Besondere Beachtung verdient zudem das Verhältnis von Wertpapier- Compliance und Rechtsabteilung. Dies… …, Principle 13; das Modell ist ursprünglich vom Institute of Internal Auditors (IIA) entwickelt worden, IIA (Institute of Internal Auditors), Position Paper…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Prüfungshandlungen im Rahmen der Wertpapier-Compliance durch die Interne Revision unter dem MiFID II Regime

  Oliver Welp

  …grobe Rahmen für das Tätigkeitsfeld der Interne Revision (IR) abgesteckt. Mit der Umsetzung der europäischen Finanzmarktrichtlinie (MiFID II) durch das… …. 2 Rechtsgrundlagen/Regulierungsrahmen), den durch das zweite FinMa- NoG erneut erweiterten gesetzlichen Vorgaben des WpHG, erhalten die betroffenen… …Kre- ditinstitute zwar einen erweiterten Regelungsrahmen, das europäische Parlament ein- schließlich der europäischen Aufsicht lassen jedoch bewusst… …Frage nach einer Herausforderung durch die Wertpapier-Compliance für die IR ist festzuhalten, dass mit der Erweiterung des WpHGs durch das zweite FinMaNoG… …Prüfungsprogramm zu erstellen. Das MiFID II Regime wurde zum 03. 01. 2018 wirksam (Inkrafttreten der Finanz- marktrichtlinie). Es ist sicherzustellen, dass ein… …Mitarbeiter unter dem Aspekt einer Anzahl an regulatorischen Anforderungen, dem gegebenen Zeitrahmen und Ressourcen das Risiko, dass die vollständige MiFID II… …Angemessenheit und vor allem Wirksamkeit zu prüfen und zu beurteilen. 2 Rechtsgrundlagen/Regulierungsrahmen Das MiFID II Regulierungsregime lässt sich im… …Regulierungsregime“ zu beachten. Die Organisationspflichten (Schwerpunkt Anlegerschutz) ergeben sich nach Anpassung durch das zweite FinMaNoG aus dem 11. Abschnitt… …verschiedenen Faktoren ab. Hier sind die Akti- vitäten und letztendlich auch das vorhandene Know-how des Projektteams zu nennen, das Vertrauen in die involvierten… …(betreffen die Anforderungen überhaupt das Finanzinstitut z. B. aufgrund des Dienstleistungs- und Produktuniversums) sowie möglicher Hintergrund- informationen…

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• Compliance-Manager gründen EU-weiten Berufsverband

  …weiteren europäischen Verbänden in Kontakt, um diese in das ENFCO aufzunehmen. Grundsteinlegung für ein europäisches Netzwerk Damit wurde der Grundstein… …zum Aufbau eines europäischen Netzwerkes der Compliance-Berufsverbände gelegt, das kontinuierlich wachsen soll und der zunehmenden Internationalisierung… …www.bvdcm.de.Le Cercle de la Compliance ist ein Berufsverband der Compliance Officer mit Sitz in Paris (mehr dazu s.u. https://www.lecercledelacompliance.com/). Das… …European Institute of Compliance and Ethics (EICE) ist das Zentrum für Fachkräfte in Compliance & Ethics in Slowenien und damit eng vernetzt mit anderen…

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• Das Münster-Konzept

  …sauber strukturiert, das soziale Verhalten seiner Adressaten analysiert und Argumente in eine Story einbindet, wird erfolgreich sein. Und auch nach einer… …Präsentation kann das Kräfteverhältnis der Entscheidungsträger über geschicktes Netzwerken beeinflusst werden. Wie man vor diesem Hintergrund Top-Entscheider mit… …klaren Botschaften für sich gewinnt, zeigt das aus realen Kommunikations-Szenarien abgeleitete Konzept der beiden erfahrenen Unternehmensberater Ingo Kett… …Höhen und Tiefen des jungen Beraters Leo Lamberti. Das Münster-Konzept richtet sich an alle, die intern und extern erfolgreich präsentieren, Kunden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Unternehmenssteuerung auf neuem Weg

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …. Man kann sogar sagen, dass die anstehende Reformierung des DCGK hohe Wellen schlägt: Kritiker sehen darin „nur ein Reförmchen, das zudem Stillstand… …(www.bus-hillmer.de). So unterschiedlich sie auch sein mögen, im Prinzip verdienen beide Positionen Unterstützung. Das wird klar, wenn nun die Resilienz als neues… …Paradigma auf dem Zukunftsweg der Unternehmenssteuerung in die Debatte eingeführt wird, über das Sie mehr ab S.19 in diesem Heft lesen. Insbesondere vor dem… …Hintergrund der eingangs angesprochenen digitalen Transformation sieht das Autorentrio Dr. Bernhard Becker / Silvia Braumandl / Jan Schoenmakers die Resilienz… …als neue Schlüsselressource, die das „Überleben im permanenten Veränderungsdruck“ sichern kann. Sie fordern, dass sich in einem immer dynamischeren… …wird: Die einseitige Fokussierung auf Prozessoptimierung entlang feststehender Entwicklungspfade wird vom Erfolgsrezept zum Risikofaktor. Für das… …Produkte, Prozesse und Systeme ganz auf einen vermeintlich sicheren Ausgang ausgerichtet und es kommt doch ganz anders, ist das Unternehmen mit Volldampf in… …Schlüsselressource. Wer das verinnerlicht, wird dem o.g. verordneten Reformierungsstillstand mit Peter H. Dehnen die Gefolgschaft verweigern müssen; da Resilienz aber…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Inhalt / Impressum

  …stellt unzweifelhaft einen wesentlichen Bestandteil des Unternehmenswerts dar. Das beginnend in Teil A in ZCG 06/2018 vorgestellte Konzept zur Einbeziehung… …Expertise (Vergütungsberater) angewiesen. Das nimmt der Beitrag als Anlass zur Diskussion und Analyse der freiwilligen Berichterstattung über den Einsatz von… …von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail bevorzugt in Word… …das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst… …. ­Übersetzungen davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und/oder offline), das Recht zur weiteren ­Vervielfältigung… …und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens ­sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor… …verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgeneh­migung zu erteilen; sich ggf. hieraus ­ergebende Honorare stehen dem Autor zu. Die… …sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manu­skripte ohne Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie… …Urheberrechts­gesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bear­beitungen, Übersetzungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Corporate Governance als Untersuchungsobjekt der Due Diligence – Teil B

  Werttreiber der Corporate Governance und Evaluierung der Aufsichtsratsarbeit
  

  Prof. Dr. Carl-Christian Freidank

  …, inwieweit die CG im Rahmen der Due Diligence (DD) abgebildet werden und dann in die Bestimmung des Kaufpreises einfließen kann. Das beginnend in Teil A in ZCG… …Beratung durch das Aufsichtsorgan einschließlich seiner Unterstützung durch den (Konzern-)Abschlussprüfer. Diese Angaben sollen sich auf die aktuellen und –… …der Unternehmensführung, erforderlich. Auf der Grundlage dieser Informationen soll dem Analysten eine Einschätzung ermöglicht werden, ob das Verhältnis… …Kennzahlen (z. B. WACC, CFROI, EVA oder CVA) vorliegt 9 und ob diese dem Vorstand etwa durch das Controlling im Rahmen des internen… …verpflichtend vorzunehmen sind, sondern sollten auch über das (Konzern-) Lageberichts-Reporting nach § 289 Abs. 2 Nr. 1 bzw. § 315 Abs. 2 Nr. 1 HGB hinaus gehende… …Instrumentalspektrums, durch dessen Einsatz angestrebte Sicherheitsziele erreicht werden können (z. B. das Halten einer bestimmten Liquiditätsreserve, um die… …Untersuchungen zum Prozess der Zielrealisation ergänzen, um beurteilen zu können, ob die Einhaltung installierter Risikoregelungen durch das Management gesichert… …Risikomanagements auf externe, namentlich bekannte Dienstleister ausgegliedert wurden und welche Kosten dieses Outsourcing verursacht hat. Im Schrifttum wird für das… …sich an, in dieses Format, das der Dokumentation und der Prüfung des RMS durch die Interne Revision, den Abschlussprüfer nach § 317 Abs. 4 HGB und den… …Aktivitäten sowie die organisatorischen Zuständigkeiten enthalten, aufzunehmen. Ebenso wie das Instrument der Balanced Scorecard ist eine dergestalt erweiterte…

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