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• Controlling: Business Performance Management im Fokus

  …Zu den wichtigen Themen im kommenden Jahr zählt demnach auch das Management externer Risiken. Externe Risiken – sei es durch politische… …, wirtschaftliche oder umweltbedingte Einflussfaktoren – werden voraussichtlich weiter zunehmen. Im Controlling geht es hierbei um das Erkennen und die Bewertung… …externer Risiken, die das Unternehmen treffen können. Eine wesentliche Rolle spielt auch das Gemeinkostenmanagement. Effizienz und Effektivität im… …. Einen systematischen Prozessansatz unter Bezugnahme auf das neue International Professional Practices Framework (IPPF) des IIA bietet Ihnen dieser Band…

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• ESG-Compliance: Muss sich die Compliance-Funktion neu erfinden?

  …Deloitte hat hierzu 278 Compliance-Verantwortliche zu ihren Erfahrungen und Erwartungen befragt. Das Ergebnis der Studie „The Future of Compliance… …das Thema Künstliche Intelligenz vorbereitet. Im Hinblick auf den EU AI Act fühlen sich sogar 83 Prozent unzureichend vorbereitet. Weitere… …Anforderungen heute ein kritischer Erfolgsfaktor in jeder Organisation. Einen systematischen Prozessansatz unter Bezugnahme auf das neue International…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Digitalisierung und künstliche Intelligenz zur Effizienzsteigerung in den GRC-Funktionen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Schwerpunkt immer sehr stark auf das E (Environmental) gelegt. Umweltbezogene Nachhaltigkeit bestimmt auch die Schlagzeilen am stärksten. Das G für Governance… …und praktischen Diskussion ist häufig das S, das Soziale. Das Soziale ist aber gleichberechtigter Pfeiler des neuen Reportings und in vielen Aspekten… …haben. Weyrauch et al. nehmen in ihrem Beitrag das Soziale als Bestandteil der Nachhaltigkeit in ihrem Aufsatz in den Fokus. Dabei stellen die Autoren… …Nachhaltigkeit auch positive Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit haben. Digitalisierung ist das zweite Kernthema dieses Hefts. Weber-Lewerenz befasst sich in… …relevanten Regeln kennen und anwenden sowie bei Zweifelsfragen interpretieren können. Wie man das macht, welche innovativen Technologien es gibt und welche… …Fallstricke man beachten muss, das zeigt Müller in ihrem Beitrag zur Konzeptentwicklung von Compliance-Trainings. Damit erhalten Sie einen praktischen Leitfaden… …für die Erstellung von Compliance-Trainings. Abgerundet wird das Heft mit einem Interview im Rahmen unserer Rubrik „Compliance bewegt …“. Unser…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Inhalt / Impressum

  …: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …­Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie… …, das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das… …Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgenehmigung zu erteilen; sich ggf. hieraus ergebende… …eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne Rücksprache mit dem… …vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Ein­speicherung und… …benutzt werden dürften. Die Nutzung für das Text und Data Mining ist ausschließlich dem Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG vorbehalten. Der Verlag untersagt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Soziale Nachhaltigkeit in der Mitarbeiterführung

  Aktuelle Ergebnisse einer empirischen Studie
  

  Sonja Weyrauch, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Dirk Winter

  …vor allem im Hinblick auf die eigenen Mitarbeiter – und deren positive Auswirkungen auf das Unternehmen spielen häufig eine eher untergeordnete Rolle… …Entwicklung sind wichtige Bestandteile der menschlichen Gesellschaft und prägen ebenso inner- wie außerbetrieblich das Verhalten und Handeln von Unternehmen… …Erkenntnisse ein Führungskonzept entwickelt, das Führungskräfte dabei unterstützen soll, soziale Nachhaltigkeit umzusetzen. Der weitere Auf bau des Beitrags… …Ergebnisse darstellt. Kapitel 5 umfasst einen Ausblick in das entwickelte Führungskonzept. Beendet wird der Beitrag mit einem abschließendem Resümee und einem… …richtungsweisendes Konzept auf den Weg gebracht werden soll, das dem gesellschaftlichen Zusammenhalt dient. 5 Konkret sind hiermit Themen wie Chancengleichheit und… …einen negativen Einfluss auf beispielsweise die Umwelt und das Klima, aber auch auf ökonomische Parameter des Unternehmens wie ein höherer Stromverbrauch… …Nachhaltigkeit in der Mitarbeiterführung zu bewerten. Zur Überprüfung der These B fand ein leitfadengestütztes Experteninterview statt, das am 12. Dezember 2023… …Betriebe entwickelt, das auf sechs definierten Säulen basiert und konkrete Handlungsempfehlungen sowie Überprüfungsparameter enthält. 4 Charakterisierung der… …weiblichen Geschlechts, während zehn Prozent männlichen Geschlechts und ein Prozent diversen Geschlechts sind. Das mittlere Alter der Befragten beträgt 28… …5.1 Quantitative Datenerhebung Das nachfolgende Kapitel beschreibt die grundlegenden Erkenntnisse aus der quantitativen Datenerhebung. Um einen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Die Bewertbarkeit von Corporate Digital Responsibility (CDR) im Bauwesen 5.0 – Teil 1

  Eine Einschätzung
  

  Dr.-Ing. Bianca Weber-Lewerenz

  …Eine Einschätzung Dr.-Ing. Bianca Weber-Lewerenz* Das digitale Zeitalter verändert die unternehmerische Verantwortung im Bauingenieurwesen gleichermaßen… …Definition, die das Bundesministerium der Justiz (BMJ) bereits im Mai 2018 gemeinsam mit Unternehmen verabschiedet hat, ermöglicht die CDR-Initiative 12 die… …Entwicklung von Grundsätzen und Eckpunkten für verantwortungsvolles Unternehmertum im digitalen Zeitalter. Genauer gesagt definiert das BMJ CDR als „freiwillige… …unternehmerische Tätigkeit, die über das heute gesetzlich Geforderte hinausgeht und die digitale Welt zum Wohle der Gesellschaft aktiv mitgestaltet.“ 13 Shayan 14… …und Lobschat 15 gehen davon aus, dass, wenn wir die Prämisse akzeptieren, dass moralische Normen und ethische Überlegungen das individuelle und… …geistige Eigentumsrechte, aber auch das Fehlen technologischer, rechtlicher Rahmenbedingungen, die Unternehmensinnovationen stimulieren. Hier fließen die… …Compliance-Aspekte mit ein: das Zusammenspiel ökonomischer, ökologischer (CO 2 - Bilanz, klimabezogene Berichterstattung), sozialgesellschaftlicher und normativer… …Gründe für das Nichtvorhandensein eines Rahmenwerkes erklären. Das Ziel besteht in der Stärkung des Vertrauens von Investoren und Kunden. 26 Die… …Innovationen und gerechte Ergebnisse gefördert werden. Das Baugewerbe ist eine Branche, in der es an umfassenderen Erfahrungen mit KI, einem Bewusstsein für die… …Mitarbeiter erleichtert, das Vertrauen in neue Technologien erhöht und die Unternehmensproduktivität katalysiert. 35 Beispielsweise minimiert die KI-basierte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Konzeptentwicklung von Compliance-Trainings

  Ein Praxisleitfaden
  

  Dr. Doreen Müller

  …Schulungen In der heutigen Geschäftswelt, in der Unternehmen mit einer Flut von Regulierungen konfrontiert sind, bilden Compliance-Schulungen das Rückgrat… …ethisches Verhalten, stärkt das Vertrauen der Stakeholder und schafft einen moralischen Kompass für Entscheidungsträger und Mitarbeiter. Schulungen in diesem… …Schulungsprogramme. Ein klar definierter Compliance-Auftrag spiegelt die rechtlichen und ethischen Anforderungen wider, die an das Unternehmen gestellt werden, und… …des Schulungsprogramms. Hierbei sind Faktoren wie die Position im Unternehmen, der direkte Bezug zu Compliance-relevanten Prozessen und das individuelle… …Schulungskonzepte entwickeln zu können. Dies kann durch eine Kombination aus Datenanalyse, Mitarbeiterbefragungen und Risikobewertungen erfolgen. Das Ziel ist es, ein… …passgenaues Schulungsprogramm zu erstellen, das sowohl den rechtlichen Anforderungen als auch den Besonderheiten des Unternehmens gerecht wird. 3… …Compliance-Inhalte effektiv zu vermitteln und das Lernengagement der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu maximieren. Die Methodenwahl sollte dabei sowohl die… …und anderen Teilnehmern ermöglicht sofortiges Feedback und fördert das Verständnis. Rollenspiele und Gruppenarbeit können hier genutzt werden, um… …Compliance-Szenarien praxisnah nachzustellen. Konzeptentwicklung von Compliance-Trainings ZRFC 6/24 267 4.3 Microlearnings: Kurze Lerneinheiten für den Alltag Das… …. Beispielsweise können Compliance-Schulungen durch Punktesysteme, Auszeichnungen oder Leaderboards eine neue Dynamik erhalten. Das Stichwort ist hier Gamification…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Künstliche Intelligenz und intelligente Automatisierung entlang der Anti-Financial-Crime-Prozesskette

  Effizient und compliant durch den Einsatz neuester Technologien
  

  Peter Schadt, Sebastian Hainzl, Marina Hader, Fabian Best

  …Authority, AMLA) gewählt, zeitgleich befindet sich in Berlin das neue Bundesamt zur Bekämpfung von Finanzkriminalität (BBF) im Auf bau. Zwei klare Signale… …bestehender * Peter Schadt ist Deloitte Deutschland Financial Crime Lead und verantwortet das Beratungsgeschäft im Umfeld der Bekämpfung von Geldwäsche… …, Terrorismusfinanzierung, Betrug und Sanktionen. Seit über fünf Jahren fokussiert sich das Deloitte-Expertenteam insbesondere auf die Unterstützung der Compliance- und… …wird. Non-Compliance gegen das Geldwäschegesetz (GWG) und damit einhergehenden Strafen kann durch effiziente Lösungen vorgebeugt werden. Der Begriff KI… …Teilgebiet der KI, das auf Algorithmen und statistischen Modellen basiert, die es Computern ermöglichen, aus Daten zu lernen und Vorhersagen aufgrund dieser… …Beispiel für ein LLM ist ChatGPT. Natural Language Processing (NLP) ist ein weiteres Teilgebiet der KI, das sich auf die Interaktion zwischen Computern und… …3.1 BaFin-Prinzipienpapier aus 2021 Das BaFin-Prinzipienpapier von 2021 5 legt Leitlinien für den Einsatz von KI-Algorithmen in Entscheidungsprozessen… …. html;jsessionid=45A4B3A5B1BC7FE30C627681EFB519EE. internet981?nn=19659504 (Stand: 15.10.2024). 6 EU AI Act: das KI-Gesetz der Europäischen Union, August 2024, abruf bar unter… …eine Verwendung in KI-basierten Monitoring- und Screeningsystemen sehr interessant sein beziehungsweise die Basis für das Training eines KI-Modells… …der Kundensorgfaltspflichten und für nachgelagerte Schritte wie das Monitoring essenziell. In der Praxis sind KYC-Prozesse zeitaufwendig und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Die Digitalisierung, ein zweischneidiges Schwert

  Ein Kurzbeitrag
  

  Jason Lane-Sellers

  …fünfmal so hoch sind wie der tatsächlich an die Betrüger verlorene Wert. Dabei sind die Auswirkungen auf das Kundenerlebnis noch gar nicht berücksichtigt… …an, dass sich Betrug negativ auf ihr Image und das Kundenerlebnis und damit auch auf den Umsatz ausgewirkt habe. Unternehmen, die ein ausgewogenes… …in diesem Zusammenhang besonders wichtig, da sie im Hintergrund arbeiten, um betrügerische Transaktionen zu verhindern – und das mit minimalen… …Phasen der Customer Journey erstreckt. Allerdings sorgen viele Verifizierungsprozesse für Reibung im Hinblick auf das Kundenerlebnis, was bei legitimen… …betrügerische Transaktion kostet das 3,9-Fache des durchschnittlich verlorenen Transaktionswerts. Bei Einzelhändlern umfasst dies die Kosten für anfallende… …Transaktionen tätigen können. Das proaktive Scoring von Aktivitäten und Transaktionen kann unnötige Verifizierungsprozesse für legitime Kunden vermeiden und so… …verbessert zwar die Zahlungserfahrungen, setzt aber auch viele Systeme und Kanäle immer innovativeren Betrugsangriffen aus. Neue Formen des Betrugs das Risiko…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  …Angeklagten aufgeteilt werden. Das Landgericht (LG) Hamburg sah in diesen Handlungen einen Missbrauch des Berufs, da der Angeklagte bewusst die ihm durch seinen… …Beruf gestellten Aufgaben missachtete, um unberechtigte Subventionsanträge zu ermöglichen. Zu den Entscheidungsgründen: Der BGH hob das Berufsverbot auf… …Berufsverbot nicht begründet werden. Da das LG unzureichende Feststellungen bezüglich der Verteilung der Aufgaben und Verantwortung zwischen dem Angeklagten und… …Tätigkeit und der begangenen Straftat erforderlich ist. Weiterhin darf das zulässige Verteidigungsverhalten eines Angeklagten nicht negativ in die Beurteilung… …litauische Subunternehmer, die UAB K. und UAB L., welche wiederum für das Unternehmen des Angeklagten D. als Subunternehmer tätig waren. Diese beiden… …später widerrufen wurden. Das Landgericht Stade verurteilte den Angeklagten D. wegen gewerbsmäßigen Einschleusens von Ausländern, Vorenthaltens und… …ausgesetzt wurde. Den Angeklagten S. verurteilte das Landgericht wegen Beihilfe zu diesen Taten zu einer Gesamtfreiheitsstrafe von einem Jahr, ebenfalls zur… …. und UAB L. bezogen, freigesprochen. Dies begründete das Landgericht damit, dass für diese Beschäftigten Entsendebescheinigungen vorlagen, die eine… …strafrechtliche Tatbestandswirkung, die nicht rückwirkend entfallen kann. Der BGH stellte klar, dass das Landgericht nicht gegen seine Kognitionspflicht verstoßen… …angesehen, da die Anforderungen des § 344 Abs. 2 Satz 2 StPO nicht erfüllt wurden. ZRFC 6/24 284 Law Report Das Urteil verdeutlicht, dass…

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