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• Finanzsektor: schärfere Regulierung für den Grauen Kapitalmarkt

  …Das Kabinett hat den Entwurf eines Gesetzes zur Novellierung des Finanzanlagenvermittler- und Vermögensanlagerechts beschlossen. Vorgesehen sind u.a… …. eine stärkere Produktregulierung und längere Verjährungsfristen bei Prospekthaftungsansprüchen. Bislang konzentrierten sich gesetzgeberische… …Anstrengungen zur Verbesserung der Funktionsfähigkeit des Kapitalmarktes auf die bereits unter Aufsicht stehenden Banken, Versicherer und… …Produktregulierung:''' Verkaufsprospekte für Graumarktprodukte (Vermögensanlagen) sollen künftig nicht nur vollständig, sondern auch widerspruchsfrei und kohärent sein… …Kurzinformationsblätter, die Anleger verständlich über wesentliche Eigenschaften und Risiken der Vermögensanlagen informieren sollen. Die neue Pflicht eines Emittenten von… …Vertriebsanforderungen:''' Rechtstechnisch werden Vermögensanlagen als Finanzinstrumente im Sinne des Kreditwesengesetzes und des Wertpapierhandelsgesetzes qualifiziert. Dies… …Wertpapierhandelsgesetzes und der BaFin-Aufsicht unterfällt. Freie Finanzberater (Finanzanlagenvermittler) bleiben jedoch unter der Aufsicht der Gewerbeaufsichtsbehörden der… …Abschluss einer Berufshaftpflichtversicherung und die Eintragung im bereits für Versicherungsvermittler geführten öffentlichen Register Voraussetzung für die…

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• Handbuch Interne Kontrollsysteme – IKS

  …Steuerung und Überwachung von Unternehmen. Von '''Dr. Oliver Bungartz''', 2. Aufl., Erich Schmidt Verlag, Berlin 2011, 502 S., 74,95 €. Korruption… …, Betrug und Datenskandale zei­gen es immer wieder: Ein Internes Kontrollsystem (IKS) ist für den Erfolg von Unternehmen dringlicher denn je. Nur so gelingt… …es, wirtschaftlichen Schaden vom Unternehmen abzuwenden, Vorgaben effizient zu erfüllen und die Außendarstellung zu verbessern. Der Autor zeigt auf… …, wie man Schritt für Schritt ein IKS erfolgreich aufbaut und zielgerichtet einsetzt. Das Werk enthält insbesondere folgende praxisorientierte Komponenten… …: *– die Zielkategorien und Komponenten nach dem COSO-Rahmenmodell, *– umfangreiche Fragebögen und Kontrollmatrizen zur Identifikation zentraler… …Risiken, *– mehr als 700 Beispiele zu Risiko-Kontroll-Kombinationen, *– über 200 Fraud-Indikatoren und 170 Kennzahlen für die Steuerung und Überwachung… …wichtiger Unternehmensprozesse. Die Neuauflage enthält auch Anforderungen für den Aufbau und den Einsatz von Compliance-Management-Systemen (CMS) und… …deren Integration in das ERM-Framework sowie rechtliche Grundlagen für Österreich und die Schweiz. Quelle: ZCG Zeitschrift für Corporate Governance…

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• Capital Requirements Directive: BaFin konsultiert Verordnung zur Umsetzung

  …Mit der geplanten Änderungsverordnung soll die geänderte Bankenrichtlinie und die geänderte Kapitaladäquanzrichtlinie umgesetzt werden. Die… …Bankenrichtlinie und die Kapitaladäquanzrichtlinie (zusammen Capital Requirements Directive oder CRD) wurden im Jahre 2009 durch die Richtlinien 2009/111/EG… …, 2009/83/EG und 2009/27/EG (zusammen die CRD II) und im Jahre 2010 durch die Richtlinie 2010/76/EU (die CRD III) geändert. Einzelne Vorgaben der CRD III… …an der Solvabilitätsverordnung. Die zu überarbeitenden und neu zu erlassenden Regelungen betreffen: *- Erhöhung der Eigenmittelanforderungen im… …dienen der Korrektur oder der Optimierung der bisherigen Umsetzung der CRD in der Solvabilitätsverordnung und der Groß- und Millionenkreditverordnung. Der… …. Juli an die BaFin möglich. Weitere Informationen und Kontaktdaten für die Abgabe von Stellungnahmen…

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• Praxiswissen COBIT – Val IT – Risk IT

  …Grundlagen und praktische Anwendung für die IT-Governance. Von '''Markus Gaulke''', dpunkt.verlag, Heidelberg 2010, ISBN 978 3 89864 655 0 Die… …Unterstützung wichtiger Elemente eines unternehmensweiten Steuerungs- und Risikomanagements durch die Informationstechnologie gehört zu den derzeit beherrschenden… …Managementthemen. IT-Governance, IT-Compliance, IT-Risikomanagement, IT-Security und IT-Outsourcing sind allerdings nicht isoliert zu betrachten. In der Praxis… …gelingt eine effiziente und wirksame Verzahnung der relevanten IT-Themen nur durch eine umfassende Rahmenstruktur. COBIT (Control Objectives for… …Information und Related Technology) stellt ein solches Rahmenwerk dar. Es bildet das Fundament für alle IT-relevanten Prozesse und stellt dadurch ein Werkzeug… …Governance und kann als Modell zur Sicherstellung der Einhaltung gesetzlicher Anforderungen eingesetzt werden. Zwei weitere Rahmenwerke ergänzen hierbei COBIT… …: Val IT erweitert COBIT um ein Prozessmodell zum Management von geschäftlichen Investitionen und Risk IT vertieft das Thema Risikomanagement zur… …Behandlung der IT-bezogenen Geschäftsrisiken. Hier setzt das Buch an. Es hat zum Ziel, COBIT mit den ergänzenden Rahmenwerken Val IT und Risk IT zu erklären… …und zu deren Einsatz zu animieren. Das Buch ist daher folgendermaßen aufgebaut: Das erste Kapitel erarbeitet das Verständnis, Konzept und… …Grundelemente von COBIT, Val IT und Risk IT. Der zweite Teil beschäftigt sich mit der Anwendung von COBIT. Dabei werden IT-Prozesse, IT-Governance…

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• Governance in Familienunternehmen

  …Von '''Knut Werner Lange''' und '''Stefan Leible''', Jenaer Wissenschaftliche Verlagsgesellschaft 2010, 185 S., 29,80 Euro. Der DCGK richtet sich… …in erster Linie an börsennotierte Gesellschaften. Zunehmend hat sich jedoch in den vergangenen Jahren das Blickfeld in Wissenschaft und Praxis… …. Bayreuther Forum für Wirtschafts- und Medienrecht erschienene Sammelband von Knut Werner Lange und Stefan Leible knüpft hieran an und widmet sich in… …ersten Beiträge von Knut Werner Lange, Marcus Lutter und Brun-Hagen Hennerkes im Wesentlichen einen Überblick darüber, welchen besonderen Herausforderungen… …eigenen Governance Kodex für Familienunternehmen ein. Besonders gelungen und hilfreich ist der Beitrag von Knut Werner Lange, worin er diejenigen… …Talaulicar und Harald Schaumburg behandeln organisationsspezifische Elemente der Governance in Familienunternehmen und gehen damit der Frage möglicher Ansätze… …für die Ausgestaltung von Governance-Strukturen auf Unternehmensebene nach. Im Weiteren beleuchten die Beiträge von Detlef Kleindiek und Claus… …spezifischen Bedürfnissen der Familienunternehmen vermissen. Sodann geht Kirsten Baus in ihrem Beitrag auf die Rolle der Unternehmerfamilie und die… …werden sollte und welches daher richtigerweise ebenfalls Aufnahme in den Sammelband gefunden hat. Die Beiträge von Jochem Reichert und Walter Bayer… …befassen sich mit der Rolle des Beirats und damit einem zentralen Element der Governance in Familienunternehmen. Konkret haben sie die Frage nach…

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• Compliance in der Automobilbranche

  …Der Verband der Automobilindustrie (VDA) veranstaltete am 7. Dezember 2010 in Kooperation mit der School GRC und der Wirtschaftsprüfungs- und… …Wertschöpfungskette“ ging es um die spezifischen Aspekte der Branche. Die Teilnehmer – Führungskräfte aus Unternehmen und Beratungsgesellschaften – hatten einen Tag lang… …Gelegenheit, sich mit den relevanten Risiken zum Thema Compliance und deren möglicher Umsetzung auseinanderzusetzen und zu diskutieren. Die Moderation übernahm…

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• Familienunternehmen finanzstärker denn je

  …Die deutschen Familienunternehmen verfügen über eine außergewöhnlich große Finanzkraft. Auch nach der Finanz- und Wirtschaftskrise stehen sie… …finanziell und wirtschaftlich besser da als der Gesamtdurchschnitt der Unternehmen in Deutschland. Dies zeigt eine aktuelle Untersuchung der 500… …umsatzstärksten deutschen Familienunternehmen durch die Wirtschaftsauskunftei [url]http://www.buergel.de|Bürgel[/url] und die Beratungs- und Prüfungsgesellschaft… …Rödl & Partner. Die Studie zeigt, dass Familienunternehmen bei den wichtigsten Erfolgskennzahlen Eigenkapitalquote, Gesamtkapitalrendite und… …Liquiditätskennzahl gegenüber der Gesamtwirtschaft und den Unternehmen des Euro Stoxx 50 überdurchschnittlich gut dastehen. Im Betrachtungszeitraum 2007-2010 haben die… …500 umsatzstärksten Familienunternehmen ihre Eigenkapitalquote um ca. 8 Prozentpunkte im Mittel auf 53,7 Prozent steigern und selbst in den Krisenjahren… …2008 und 2009 weiter erhöhen können. Im Vergleich mit den Euro Stoxx 50-Unternehmen erwirtschafteten Familienfirmen in den Jahren 2007 bis 2010 eine… …Wert allerdings unter den Durchschnitt der Gesamtwirtschaft von 5,8 Prozent im Jahr 2009 und 6,6 Prozent im Jahr 2008 (Familienunternehmen: 6,2 Prozent)… …. Laut den Studienergebnissen hat die Finanz- und Wirtschaftskrise bei Familienunternehmen nur geringe Spuren hinterlassen. So sank die… …Gesamtwirtschaft punkten vor allem erfolgreiche Familienunternehmen im Baugewerbe, in der Industrie und im Handel. Für die Studie wurden die Bilanzen sowie Gewinn-…

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• Umsetzung von ISA 265: IDW veröffentlicht Entwurf eines Prüfungsstandards

  …Der Hauptfachausschuss (HFA) des IDW hat am 10.06.2011 den Entwurf einer Neufassung des IDW Prüfungsstandards „Feststellung und Beurteilung von… …Fehlerrisiken und Reaktionen des Abschlussprüfers auf die beurteilten Fehlerrisiken“ (IDW EPS 261 n.F.) verabschiedet. Der Entwurf setzt die Anforderungen… …des ISA 265 unter Berücksichtigung nationaler Besonderheiten um und konkretisiert besonders die Anforderungen an die Kommunikation des Abschlussprüfers… …und im IDW Prüfungsstandard „Grundsätze der Kommunikation des Abschlussprüfers mit dem Aufsichtsorgan“ (IDW PS 470). Der IDW EPS 261 n.F. wird in… …Heft 7/2011 der IDW Fachnachrichten und im WPg Supplement 3/2011 veröffentlicht werden. Es besteht die Möglichkeit zur Stellungnahme bis zum 15.12.2011… …. Weitere Informationen und Download des Entwurfes: [url]http://www.idw.de/idw/portal/n281334/n281114/n281116/index.jsp|Institut der Wirtschaftsprüfer in…

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• BKA veröffentlicht Jahresbericht 2010 der Financial Intelligence Unit Deutschland

  …Das Bundeskriminalamt (BKA) und die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) haben über aktuelle Entwicklungen auf dem Gebiet der… …Bekämpfung und Verhinderung von Geldwäsche berichtet. Das BKA hat dazu unter anderem den Jahresbericht der dort angesiedelten Financial Intelligence Unit (FIU)… …Verdachtsanzeigen zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Finanzierung des Terrorismus insgesamt über 14.000 Meldungen nach den Vorschriften des Geldwäschegesetzes… …(GWG) und der Abgabenordnung eingingen. Allein die Zahl der Verdachtsanzeigen gemäß § 11 GwG stieg 2010 um 22 Prozent auf 11.042 an, was laut BKA einen… …Prozent. Laut BKA habe die Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) in ihrem Prüfungsbericht auch auf Schwachstellen in der Bekämpfung und… …kritischen Äußerungen ernst genommen und unter anderem das Personal der BaFin aufgestockt, damit BaFin-Aufseher häufiger an Jahresabschlussprüfungen teilnehmen… …und mehr Geldwäsche-Sonderprüfungen durchgeführt werden könnten. Sowohl die in diesem Jahr erfolgten als auch die geplanten Änderungen der… …geldwäscherechtlichen Vorschriften stellten eine sehr gute Grundlage für eine effektivere Verhinderung und Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung dar… …aus der zunehmenden Verbreitung und Verwendung neuer Zahlungsmethoden zu Zwecken der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung entstehen. Gemeinsames Ziel… …von BKA und BaFin sei es, Geldwäschern und Terrorismusfinanzierern den Zugang zum Finanzsystem zu verwehren und ihnen das Handwerk zu legen. Weitere…

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• Tax Fraud & Forensic Accounting

  …Umgang mit Wirtschaftskriminalität. Herausgegeben von '''Christian Hlavica, Uwe Klapproth und Dr. Frank M. Hülsberg''', Gabler Verlag, Wiesbaden 2011… …Kavaliersdelikt mehr ist. Das Buch beschreibt den nationalen und internationalen rechtlichen Rahmen und die Besonderheiten für den Berufsstand der Wirtschaftsprüfer… …und Steuerberater beim Aufbau und dem Umgang mit einem Präventionssystem. Schwerpunkte im Werk sind: *– Anti-Fraud Management, *– Verpflichtungen… …nach Geldwäschegesetz, *– Steuerpolitik als betriebliches Steuerungsinstrument, *– Betriebsprüfung und Dokumentationspflichten, *–… …Präventionsmaßnahmen und Merkmale für dolose Handlungen, *– Zusammenarbeit mit Staatsanwaltschaft und Finanzverwaltung. Quelle: ZCG Zeitschrift für Corporate…

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