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• Hinweisgeben leicht gemacht?

  …Das Thema Whistleblowing wird auch in diesem Jahr ganz oben auf den Agenden vieler Compliance-Verantwortlicher in Unternehmen und Behörden stehen… …Bedrohung durch ausländische Geheimdienste und sogenannte "Cyber-Krieger", die sich in fremde einhacken, um Informationen zu stehen und gegen die Unternehmen… …und Regierungen zu verwenden.Whistleblowing als GeschäftsmodellWie die FAZ berichtet, soll im Juli die Webseite "Slur" online gehen. Die Seite soll, so… …die Macher, der Marktplatz für Datenleaks werden, auf der jeder anonym geheime Informationen von Regierungen, Militär und auch Privatfirmen meistbietend… …Hinweissystem gestellt werden müssen, welche Risiken auftreten können und wie Unternehmen ein sicheres und effizientes Whistleblowing-System aufbauen können…

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• Neues IPPF: Ein Anlass, die Rolle der Internen Revision im Unternehmen zu überprüfen

  …(IPPF) war nach eini­ger Zeit notwendig, um den neuen Entwicklungen und den geänderten Anforderungen im Be­reich Interne Revision Rechnung zu tragen… …. Gesetzliche und regulatorische Anforderungen sowie Entwicklungen in den Bereichen Corporate Governance, Risikomanagement und Interne Kontrollsysteme (IKS) haben… …Anpassungen notwendig gemacht, damit die Interne Revision mit dem IPPF auf ein aktuelles Rahmenwerk zurückgreifen kann und um die gestiegenen Erwartungen… …überprüft und überarbeitet werden. Was sind aus Ihrer Sicht die wesentlichen Änderungen? Oliver Bungartz: Die wesentlichen Inhalte des IPPF, d.h… …sowie die Praktischen Ratschläge und Positionspapiere sind auch nach der Überarbeitung inhaltlich noch gültig. Eine wesentliche Änderung ist die… …Einführung einer Mission und der Kernprinzipien einer Internen Revision als verbindliche Teile des IPPF. Darüber hinaus wurden die Praktischen Ratschläge als… …„Umsetzungsrichtlinien“ (Implementation Guidance) und die Praxisleitfäden als „Unterstützende Leitlinie“ (Supplemental Guidance) umstrukturiert. Die Positionspapiere… …Hinweis für Interne Revisoren und Verlautbarungen mit Informationscharakter an Außenstehende ge­sehen werden und daher konsequenterweise nicht als… …einzelnen Bestandteile des IPPF werden jetzt in „vor­ge­schrieben“ (d.h. Kernprinzipien, Definition, Standards und Ethikkodex) und „empfohlen“ (d.h… …. Umsetzungsrichtlinien und Unterstützende Leitlinien) eingeteilt, um eine klare Abgrenz­ung vorzunehmen. Wie bewerten Sie die Änderungen/Aktualisierungen? Reichen diese…

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• Reakkreditierung des MBA

  …Fünf Jahre nach der Erstakkreditierung in 2009 wurde der Master of Business Administration mit der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance und… …reakkreditiert. Die FIBAA als eine der zehn Akkreditierungsagenturen in Deutschland und als Spezialist für die Begutachtung wirtschaftswissenschaftlich… …, rechtswissenschaftlich und sozialwissenschaftlich ausgerichteter Studiengänge bestätigt damit die normgerechte Transparenz und fachlich-inhaltliche Qualität des…

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• Die Unabhängigkeit des Abschlussprüfers

  …Ein Vergleich der Regelungen des HGB sowie berufsrechtlicher Normen mit den europarechtlichen Vorgaben und den Regelungen des US-amerikanischen… …zeichnet sich besonders durch ihr siebtes Kapital aus. Auf 270 Seiten und damit auf mehr als der Hälfte des Textes setzt sich der Autor ausführlich und… …für die tägliche Arbeit von Wirtschaftsprüfern und von Rechtsanwälten, die im prüferischen Berufs- und Haftungsrecht beraten. Gerade weil sich Michel… …lückenlos mit allen Regelungen beschäftigt und die relevanten Gerichtsurteile ebenso wie das Schrifttum dazu umfassend auswertet, ist seine Untersuchung eine… …willkommene Alternative zu der im Bereich des Berufs- und Haftungsrechts der Wirtschaftsprüfer leider nur spärlich vorhandenen Kommentarliteratur.Michel… …erörtert zudem die Vorschriften des US- und des Europarechts. Das hilft dem Leser bei der Einordnung der Problematik. Denn die Unternehmens- und… …Bilanzskandale um Lehman Brothers, Enron und WorldCom, die den Anstoß für die Stärkung der Prüferunabhängigkeit gaben, ereigneten sich bekanntlich in den USA. Die… …deutsche Recht die Vorgaben aus den USA und von der EU weitestgehend erfüllt. Seiner Untersuchung tut es keinen Abbruch, dass der Autor die neue Verordnung… …und die Änderungsrichtlinie nicht mehr berücksichtigen konnte. Denn als Kenner der Materie war es Michel ein Leichtes, deren Verschärfungen zu… …antizipieren.Genau wie die Verordnung verlangt er für die Prüfer börsennotierter Unternehmen ein weitgehendes Verbot von Rechts- und Steuerberatung. Dem Berater gibt…

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• Manager: Berufsrisiko Schadensersatz

  …aktuelle Forsa Umfrage im Auftrag des Beamtenbundes zeigt. Trotz der medialen Aufmerksamkeit  kennen immerhin 15 Prozent aller Vorstände und Geschäftsführer… …vergangenen Jahren erheblich gestiegen. Das sind die zentralen Ergebnisse der Studie "Managerhaftung und D&O-Versicherung".In Deutschland gelten mit die… …härtesten RegelnBeklagt werden von den befragten Vorständen und Geschäftsführern vor allem die strengen Gesetze in Deutschland. Hierzulande leiste man sich… …nach den USA die härtesten Regeln weltweit, um Vorstände und Geschäftsführer in Anspruch zu nehmen. Die Führung müsse ständig aufpassen, ihren… …Verpflichtungen im Rahmen ihrer Tätigkeit gerecht zu werden und Vorschriften nicht zu verletzen. "Bereits für einfach fahrlässig begangene Pflichtverletzungen kann… …der Verantwortliche persönlich und unbegrenzt mit seinem Privatvermögen haftbar gemacht werden", sagt Diederik Sutorius, Geschäftsführer der VOV. "Viele… …. Und das Risiko, für Fehlverhalten auf Schadensersatz verklagt zu werden, ist in den letzten Jahren erheblich gestiegen, so die Meinung von fast jedem… …dritten Firmenchef.Hintergrund zur StudieIm November 2014 führte die VOV GmbH eine Entscheider-Befragung zum Thema "Managerhaftung und D&O-Versicherung"… …durch. 200 Geschäftsführer und Vorstände aus nicht-inhabergeführten Unternehmen mit einer Bilanzsumme von mindestens 50 Millionen Euro wurden für die… …Erfahrung. Hinter der VOV stehen die AachenMünchener, die Continantale Sachversicherung, die Generali, HDI-Gerling, Inter Allgemeine Versicherung und…

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• Datenschutz 4.0

  …Gäbe es für den Datenschutz Schulnoten, würden wohl nicht wenige Firmen und Behörden mit einer glatten "4.0" nach Hause gehen müssen. Viele nehmen… …wurde der französische Sender TV5 Monde für mehrere Stunden durch Hackerangriffe lahmgelegt und deren Internet- und Social-Media-Seiten für Propaganda der… …viele Rechner mit dem alten Betriebssystem Windows XP, das von Microsoft schon lange nicht mehr unterstützt und gepflegt wird. Ein Extra-Support-Vertrag… …reicht ein Blick auf die weltgrößte Industriemesse in Hannover, die noch bis zum 17. April ganz im Zeichen von Industrie 4.0 steht.Viele Beobachter – und… …: Dampfmaschine, Fließband, Elektrifizierung, Vernetzung.Die Kehrseite: Die wachsende Vernetzung der Produktionssysteme und die nötige Verarbeitung von großen… …Datenmengen führt dazu, dass die neuen Smart Factories immer anfälliger für feindliche Attacken, Sabotage und Spionage als konventionelle Produktionsstätten… …werden, wie Experten von Munich Network und dem TÜV Süd in dem aktuellen White Paper "Managing security, safety and privacy in Smart Factories"… …beschreiben."Damit wird die IT- und Datensicherheit zu einem entscheidenden Faktor für den Erfolg der intelligenten Produktion und der gesamten Industrie 4.0", erklärt… …Dr. Armin Pfoh, Vice President im Bereich Corporate Strategy & Innovation von TÜV Süd. Werden bestehende Produktionsstätten und Fertigungsanlagen nicht… …mit neuen Kommunikationsmöglichkeiten und zusätzlicher "Intelligenz" nachgerüstet, so Pfoh, erhöhe sich das Sicherheitsrisiko für die Unternehmen und…

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• „Compliance nicht um der Compliance willen implementieren“

  …Der ISO 19600 Standard ist ein Meilenstein für die Compliance. Wird er der Compliance in Deutschland und weltweit zum Durchbruch verhelfen?Peter… …in Deutschland darstellt. Und dann kommt auch noch eine Norm, die höchst technischer Art ist. Bei näherer Betrachtung muss man aber konstatieren, dass… …kannten. Und dies ist wirklich bemerkenswert. Es ist erstmals möglich, mit ISO 19600 ein maßgeschneidertes auf das Unternehmen individuell abgestimmtes… …Compliance-Management-System zu implementieren und dies auch noch zu zertifizieren. So viele Unternehmen haben mittlerweile internationale Berührung. Die international… …anerkannte Zertifizierung stellt hier einen deutlichen Image- und Wettbewerbsvorteil dar, von der Schutzfunktion des CMS einmal ganz abgesehen.Aus Ihrer… …vor wird das Thema „Tone from the Top“ sehr ausführlich und tatsächlich auch sehr gut dargestellt.Bei einer funktionierenden Unternehmenskultur kann das… …Top“, sondern ein „Tone from all Stakeholders“. Nicht gelungen und wahrscheinlich auch nicht machbar ist bei ISO 19600, dass internationale… …Rechts- und Gesellschaftskulturen zu etablieren.Auch Methoden, die einen sogenannten  „Conflict of Laws“ oder gar „Clash of Culture“s lösen, bietet ISO… …Auslandsniederlassungen. Dort kann man tatsächlich einen gemeinsamen Nenner etablieren unter individueller Berücksichtigung nationaler Gesetze und Kulturen. Dies haben wir… …und mittleren Unternehmen die Bedenken nehmen? Peter Fissenewert: Ja, es stimmt, die Einrichtung eines CMS ist mit Aufwand verbunden. Dieser Aufwand…

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• 2. Zertifikatslehrgang „Healthcare Compliance Officer“ startet

  …Bekämpfung dieser Korruptionsart beschlossen. Entwicklungen wie diese zeigen, wie wichtig ein angemessenes Fraud- und Compliance-Management auch im Bereich der… …dieser Bedeutung bewusst und führte im Frühling dieses Jahres den ersten Zertifikatslehrgang „Healthcare Compliance Officer (HCO)“ ein.Nach dem… …erfolgreichen ersten Durchgang wird am 02.-04. November 2015 und 26.-27. November 2015 der zweite Zertifikatslehrgang stattfinden und Interessierten die… …Diener (angefragt, „FSA: Pharmazeutische Selbstkontrolle“), Frank Keller („Fehlverhaltensbekämpfung“) und Birgit Galley („Interne Ermittlung… …Compliance“).Am Ende haben die Teilnehmer die Möglichkeit, eine Prüfung abzulegen und damit das Hochschulzertifikat der Steinbeis-Hochschule Berlin zu erwerben… …lange etablierten MBA in der Spezialisierung Compliance und Fraud-Management.Weitere Informationen finden Sie unter www.school-grc.de.Quelle: ZRFC Risk…

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• „Vertrauen ist lebensnotwendig, es darf aber nicht mit Naivität verwechselt werden“

  …Unternehmenseigene Ermittlungen klingen in vielen Mitarbeiterohren nach Kontrolle und Bedrohung. Müsste es im Sinne einer guten Unternehmenskultur in… …Entdeckungswahrscheinlichkeit erhöht wird und sie ihre Spuren nicht mehr verwischen können.Ein redlicher Mitarbeiter oder Geschäftspartner muss eine professionelle… …zeigt und unredliches aufdeckt.Und leider: Vertrauen stößt genau dann an seine Grenzen, wenn wir es mit raffinierten Tätern zu tun haben. Vertrauen ist… …der IT Spuren verwischt oder verschleiert werden oder auch Täter ihre Prozesse optimieren. Letztlich gehört die IT zum Handwerk der Unternehmen und zum… …Werkzeugkoffer des Ermittlers. Und sie ist Tatmittel der Täter.Was raten Sie Unternehmen, die durch unternehmenseigene Ermittlungen Erkenntnisse gewonnen haben… …muss der Sachverhalt soweit klar sein, bevor überhaupt etwas gesagt wird. Und ein paar Grundsätze sind gut: Lieber Schweigen als Lügen! oder: Erst denken… …immer hängen, wie professionell oder eben unprofessionell sich das Unternehmen und seine Organe in dem Fall verhalten haben.Im Buch sprechen Sie in Bezug… …auf unternehmenseigene Ermittlungen von einem Spagat zwischen Sehen und Suchen. Was meinen Sie damit?Birgit Galley: Unternehmen sind in Bezug auf… …schädigendes Verhalten nicht angehalten, dieses zu suchen, also förmlich überall eine Straftat zu wittern und alles und jeden zu kontrollieren – das ist höchst… …Verfolgung bedürfen, dann muss man schon in der Lage sein, dies zu erkennen. Alles andere wäre unprofessionell und ebenfalls für die Unternehmenskultur…

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• Compliance-Kosten im Bankensektor

  …Banken geben den größten Teil des IT-Budgets für Pflichtaufgaben aus: Regulatorische Anforderungen und technische Wartung verschlingen 67 Prozent der… …Wettbewerb. Das sind die zentralen Ergebnisse der Banken-IT-Studie "Redress the Balance" von CSC und Finextra. Für die Studie wurden im Auftrag von CSC 91… …für Kleinunternehmer- und Mittelstandsfinanzierung oder sogar in der Vermögensverwaltung. Banken investieren einen Großteil des IT-Budgets in die… …Wartung alter Systeme Nach eigenen Angaben stecken die Finanzorganisationen die größten Ressourcen und Planungsleistungen bei IT-Projekten aber noch immer… …Wachstum – beispielsweise mit der professionellen Analyse von Kundendaten – fehlen häufig auf der strategischen Agenda. Business Intelligence und… …. So werden IT-Landschaften künstlich am Leben erhalten, die auf das Daten- und Transaktionsvolumen der aktuellen digitalen Revolution nicht ausgelegt… …sind. Die Altsysteme am Laufen zu halten kostet jedoch inzwischen einen nicht zu rechtfertigenden Aufwand an Mitarbeiterstunden und Geld." IT-Budgets… …Geschäftsmodelle. Besonders die gemeinsame Nutzung von Partnersystemen und marktübergreifenden Diensten (beispielsweise für Markt- und Kundendaten oder bei Clearing… …, Compliance und Collateral Management) nimmt aktuell an Fahrt auf.  Literaturhinweis zum Thema Banken-Compliance Aufgrund der teilweise existenzgefährdenden… …regulatorischen Anforderungen beachten. Der von Axel Becker und Prof. Dr. Hermann Schulte-Mattler herausgegebene Band "Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von…

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