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• Bewusstsein ja, aber Umsetzung unzureichend

  …Während die jüngsten Skandale zwar das Bewusstsein für die Präsenz und Brisanz von Compliance deutlich geweckt haben, ist die Umsetzung an einigen… …Stellen noch verbesserungswürdig. Dies zeigt eine aktuell angekündigte Studie zum Thema „Compliance im Mittelstand“, die am 15. Juni 2016 zur… …der Studie hat die Kerkhoff Risk & Compliance GmbH zum einen den Vergleich zwischen den Standards ISO 19600 und IDW PS 980 und zum anderen die… …Bestandsaufnahme im Bereich Compliance im deutschen Mittelstand fokussiert. Die Ergebnisse bestätigen, dass das Bewusstsein für Compliance gestiegen ist und… …Compliance-Management-Systeme (CMS) trotzdem hoch ist. Ein möglicher Grund dafür liegt in der Fehleinschätzung von Risiken, die im Zusammenhang mit Non-Compliance auftreten. So… …bis gering eingeschätzt wird. Im Vergleich dazu liegen die tatsächlichen Eintrittswahrscheinlichkeiten jedoch deutlich höher.Was Unternehmen mit… …Compliance-Management-Systeme beachten müssenNachholbedarf besteht aber auch in den Unternehmen, die bereits ein CMS etabliert haben. So erfassen von diesen Unternehmen in ihrem… …CMS 40,6 Prozent  keine Gesetzesänderungen. Dies kann schnell erhebliche Folgen haben, denn nur ein an die aktuellen Gegebenheiten angepasstes CMS kann… …Prozent  der befragten Unternehmen, die ein CMS implementiert haben. Sogar die Hälfte der Unternehmen führt weder interne noch externe Audits ihres CMS… …durch.Viele weitere Defizite zeigt die Studie auch in der Inkonsistenz zwischen Compliance-Strategie und Unternehmensstrategie, dem Compliance-Berichtwesen, dem…

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• „Compliance ist kein neues Modethema“

  …möglich. Außerdem sind mittelständische Unternehmen in Deutschland eine äußerst heterogene Gruppe, deren Abgrenzung selbst die Wissenschaft nicht… …einheitlich vornimmt. Entsprechend steuern einige Unternehmen ihre Risiken sehr effizient, und andere kaum oder nur der Form halber. Die Ergebnisse meiner… …nenne Negativbeispiele.Ein Compliance Management System fordert in mittelständischen Unternehmen nicht die Einrichtung einer ganzen Abteilung, es muss… …nicht einmal viel kosten, zeitaufwändig oder übertrieben „bürokratielastig“ sein. Das Bewusstsein über die Konsequenzen von Non-Compliance, Austausch mit… …steigt aber die Fehlerwahrscheinlichkeit: Das gilt für alle betrieblichen Tätigkeiten und eben auch die Compliance-Handhabung.Viel bessere… …Überzeugungsarbeit als ich können aber Unternehmer leisten, die sich der Notwendigkeit von Compliance durch schmerzhafte, kostenintensive Erfahrungen bewusst geworden… …Selbstzweck: Unternehmer sollten froh sein, dass sie auf die Relevanz der Gefahren von Non-Compliance aufmerksam gemacht werden.In Ihrem Buch sprechen Sie davon… …, dass es Parallelen zwischen den Fragestellungen des Risikomanagements und der Compliance gibt. Welche sind das? Wo liegen die… …Unterschiede?Compliance-Verstöße sind Risiken und Compliance benötigt Risikomanagement. Die operative Umsetzung der beiden Funktionen wird in vielen Bereichen gleichartig realisiert… …: Organisatorische Maßnahmen wie zum Beispiel das Vier-Augen-Prinzip verringern die Fehlerwahrscheinlichkeit und ermöglichen eine Kontrolle von Missbrauch zugleich…

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• KPMG Schweiz beendet Fifa-Mandat

  …in den Schlagzeilen. So hat das Wirtschaftsprüfungsunternehmen KPMG Schweiz nach 16 Jahren mit sofortiger Wirkung die Zusammenarbeit mit der Fifa… …gekündigt, wie das Wall Street Journal am 13. Juni gemeldet hat. Ende einer langen Zusammenarbeit Bis 1999 führte die Fifa sämtliche Audits intern durch… …, dann – ein Jahr nach der Wahl Sepp Blatters zum Präsidenten – übernahm KPMG Schweiz die Prüfung des Verbandes. Seit Ende 2015 muss sich KMPG Schweiz… …gegenüber der Obergesellschaft KPMG International verantworten, wieso sie nicht genauer auf die finanziellen Unregelmäßigkeiten der Fifa eingegangen ist… …Gebiet des Fußballs. Häufung kritischer Ereignisse und Nachrichten Brisant ist der Zeitpunkt, an dem die Zusammenarbeit zwischen KPMG Schweiz und Fifa… …gegenseitigen Bonuszahlungen und Gehaltssteigerungen genehmigt hatten. Innerhalb der letzten Tage mehrten sich zudem Stimmen, die kritisch das Verhalten und die… …untersuchen, was kritisch für die eigene Außendarstellung sei. Auch hierzu verweigerte KMPG weitere Kommentare. Weiterführende Literatur Die… …zeigt die ZCG aktuelle Standards guter Unternehmensführung auf und verhilft der Wirtschaftsprüfung zu einer zielführenden Prüfungspraxis. (ESV/ap)…

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• Personenzertifizierungen im IT-Audit

  …IT-Auditoren, die sich mit dem Thema Weiterbildung auseinandersetzen und ihre speziellen Qualitäten und Kompetenzen nachweisen möchten, werden mit… …profitiert. Vorteil für Auditor und Arbeitgeber Im Speziellen sind die Vorteile für den Auditor: Zielgerichtete Erlangung von neuem und passendem Wissen… …Auftreten und solidere Entscheidungen Eine bessere Position bei Gehaltsverhandlungen Für den Arbeitgeber ergeben sich ebenfalls diverse Vorteile, die… …Grund für die Unterstützung oder sogar Empfehlung einer Zertifizierung sein können: Erleichterte Suche und Differenzierung von geeignetem Personal… …Qualität der Resultate Ableitung von Prozessverbesserungen, die auf Zertifizierungswissen basieren Höhere Kundenzufriedenheit Für IT-Auditoren existiert… …eine große Anzahl an Zertifizierungsmöglichkeiten. Welche davon für eine spezielle Person die passendste ist, hängt mit den individuellen Aufgaben und… …Vorlieben dieser Person zusammen. Die Voraussetzungen für die Zertifikatserteilung und anschließende Aufrechterhaltung des Zertifikats sollten zwar bei der… …Auswahl berücksichtigt werden, sind jedoch für die meisten Zertifikate ähnlich: Für die Zulassung ist eine gewisse Berufserfahrung und Entrichtung einer… …Aufrechterhaltung des Zertifikats wird in der Regel eine kontinuierliche Weiterbildung und Auseinandersetzung mit relevanten Themenbereichen gefordert, z.B. durch die… …Teilnahme an Schulungen. Zertifizierungen im Überblick Die Tabelle 1 gibt einen Überblick zu bekannten und verbreiteten Zertifizierungen im Bereich IT-Audit…

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• Ungültige Bluttests führen zu Milliarden-Abwertung

  …die Diagnosekraft des „Edison“-Bluttests stark anzweifelten, ermitteln nun die US-Börsenaufsicht, die Krankenversicherung Medicare und die… …: Innerhalb der Medizinbranche geht es nicht nur darum, die Erwartungen der Anleger zu erfüllen und ein innovatives Geschäftsmodell erfolgreich zu… …monetarisieren. Die Aussagekraft der Bluttests kann im Extremfall über Leben und Tod entscheiden, was auch die Ermittlungen von Medicare und der FDA erklärt… …wird darin bestehen, die Geschäftsstruktur und die Qualitätssicherung des Unternehmens zu verbessern.(ESV/ap)  Weiterführende Literatur In…

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• Wenn der Kollege Marotten zeigt

  …benutzen: Das „Denglisch“ der offiziellen Verlautbarungen, die sperrigen Abkürzungen der zentralen Kennzahlen und der Slang gewisser Mitarbeiterkreise… …. Dennoch werden so Zwischentöne und Stimmungen vermittelt, die zur Abrundung des Bildes wichtig sein können. Zu spät kommen: Damit ist ein klares Signal… …verbunden: meine Zeit ist kostbarer als deine. Schon vor Gesprächsbeginn werden damit die Weichen gestellt. Ein partnerschaftlicher Austausch auf Augenhöhe… …Anspruch der Compliance verbunden, nicht nur am Spielfeldrand zu stehen, sondern aktiv die Kollegen zu unterstützen. Oft wird es als eigenes Zeichen der… …Schwäche verstanden, keine konkreten Aussagen machen zu können. Dennoch sollte nicht zuletzt die Vielzahl der aufgezeigten Fehler der Wahrnehmung dazu… …beitragen, kurz innezuhalten und die weiteren Schritte dem Gesprächspartner verbindlich zu erläutern, aber keine Versprechungen zu machen, die später nicht… …bei der eigenen Person, gilt es sich zu vergegenwärtigen, dass für die Manieren das gleiche gilt, wie für jede andere Wahrnehmung: entscheidend ist… …"Verhaltensorientierte Compliance: Ansätze und Methoden für die betriebliche Praxis" vor.Und wie Compliance zum Thema aller Mitarbeiter wird, veranschaulicht Thomas… …Schneider und Maike Becker in dem Band "Mitarbeiter-Compliance: Strategien für die erfolgreiche Einbindung". Zur Person Diplom-Kaufmann Thomas… …Schneider ist für die Corporate Compliance eines führenden Distributions-, Service- und Bearbeitungsunternehmen für Stahl und Aluminium verantwortlich.…

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• Mitarbeiter-Compliance

  …Strategien für die erfolgreiche Einbindung. Von Thomas Schneider und Maike Becker. Erich Schmidt Verlag 2015, 236 Seiten, 34,99 Euro, ISBN… …978-3-503-15852-2.I. EinleitungEs ist kein Zufall, dass auf dem Buchcover ein schwimmender Eisberg abgebildet wurde. Dieses Bild symbolisiert die Kernaussage des Buches… …. Ähnlich wie bei einem Eisberg sieht man 20%, die restliche Masse (80%) ist unter der Oberfläche unsichtbar. Mit den üblichen Compliance-Programmen werden… …20% der Mitarbeiter erreicht. Die Masse an Mitarbeitern, im Buch als die „80%“ bezeichnet, wird von der Compliance nicht wahrgenommen und somit nicht… …erreicht. Das Ziel dieses Buchs ist die Mitnahme der 80% und nicht nur der einbezogenen 20%. Ein Selbstzweck ist die Einbeziehung möglichst vieler… …Mitarbeiter nicht. Damit verbunden ist die Erhöhung der Wirksamkeit der Compliance im Gesamtunternehmen. Das Buch dient gleichzeitig als Anleitung zur Umsetzung… …herkömmlicher Kontrollen wäre der Verstoß nicht entdeckt worden. In diesem Zusammenhang werfen die Autoren die Frage auf, wie derartige Fälle gezielter entdeckt… …werden können. Als Lösungsvorschlag wird die Durchdringung der gesamten Organisation mit dem Gedanken der Compliance angesehen (vom Manger bis zur… …Poststelle). Der erste Schritt ist die Wissensvermittlung auf breiterer Ebene als es in Unternehmen üblich ist.1. Reichweite der ComplianceIn diesem Kapitel… …wird ein Kernproblem angesprochen. Vielen Mitarbeitern ist die Aufgabe der Compliance-Abteilung unbekannt. Geschult und informiert werden oft nur…

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• Weltweite Risiken im Blick behalten

  …Die aktuelle Nachrichtenlage ist in vielen Bereichen unerfreulich: Brexit, 65 Millionen Flüchtlinge weltweit, 14 Milliarden US-Dollar-Strafe für die… …Deutsche Bank, rund sechs Milliarden US-Dollar Schaden durch eine Explosion im chinesischen Hafen Tianjin oder die Insolvenz der Reederei Hanjin. Auch wenn… …die Liste nur eine Auswahl an Meldungen und damit nicht vollständig ist, lässt sich doch erahnen, welche Risiken sich Staaten und Unternehmen… …und globalen Maßstäben in Zeiten des Umbruchs“ der Risikomanager in Stuttgart die zentralen Herausforderungen, aber auch die Chancen für die… …Akzeptanzproblem. Oft werde es als  staubtrockene Theorie abgetan, die wenig Spielraum für Praxis und die reale Arbeitswelt lasse. Dies zu durchbrechen ist Ziel der… …. Die Zeiten des International Trade sind in den Augen von Wieland vorbei. Globalisierung heißt global agieren, kooperieren und vor allem verantwortlich… …zu sein – kurz: Corporate Social Responsibility (CSR). Gerade die Logistikbranche habe hier wichtige Fortschritte erzielt, wie z.B. mit dem „Berliner… …CSR-Konsens zur Unternehmensverantwortung in Wertschöpfungs- und Lieferketten“. Risikomanagement auf den Weg bringen Gerade für die Logistikbranche ist ein… …Wertschöpfungsketten mit einer vielgliedrigen Struktur – vom Rohstoffabbau in Afrika über die Vorproduktion in Asien sowie den weltweiten Handel des Endprodukts bis zur… …Entsorgung, mit vielfältigen Risiken, wie aktuell auch die Insolvenz der Reederei Hanjin aktuell zeigt. Die Schiffe der Reederei haben weltweit Probleme, Häfen…

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• Compliance anders

  …. Eingeladen wird am 18. November von 19:00 bis 21:00 Uhr in das Unperfekthaus in Essen. Compliance – mehr als Regelkonformität Die beiden Autoren des Bandes… …„Verhaltensorientierte Compliance: Ansätze und Methoden für die betriebliche Praxis“ laden alle Interessierte ein, die Compliance anders sehen – bzw. diejenigen, die die… …Notwendigkeit erkannt haben, dass Compliance mehr ist als Regelkonformität. Für die beiden Autoren ist Compliance nämlich erst dann wirkungsvoll, wenn sie den… …Essener Innenstadt. Es wurde vom Kreativunternehmer  Reinhard Wiesemann begründet. Ein Rundgang durch das Haus zeigt die faszinierende Bandbreite auf. In… …eine Gruppe diskutiert Themen des Umweltschutzes.   Compliance kontrovers Dass es die beiden Autoren und ihre Gäste mit dem Titel der Veranstaltung… …ernst meinen, zeigt schon ein erster Blick auf die Vortragsliste: „Von Nordkorea lernen heißt siegen lernen – für die Compliance.“ Das komplette Programm… …Compliance: Ansätze und Methoden für die betriebliche Praxis“. Darin beschreiben die beiden Autoren, wie Compliance-Mitarbeiter verhaltenswissenschaftliche…

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• EU-Kommission legt Unternehmenssteuerpaket vor

  …sich in der DStV-Stellungnahme vom 10.11.2016 wie folgt: Gemeinsame Körperschaftsteuerbemessungsgrundlage (GKKB) Die gemeinsame… …Körperschaftsteuerbemessungsgrundlage (GKKB) soll den Unternehmen eine einheitliche Berechnungsgrundlage zur Ermittlung ihrer steuerbaren Gewinne in der gesamten EU an die Hand geben… …. Sie soll lediglich für große multinationale Konzerne verpflichtend sein. Ziel ist es, die Gewinne von Unternehmen mit weltweiten jährlichen Erträgen von… …EU-Vorschlags zur Weiterentwicklung des derzeit bestehenden Verfahrens zur Streitbeilegung in Fällen der Doppelbesteuerung sind die Einbeziehung eines breiteren… …Spektrums von Doppelbesteuerungsfällen in den Streitbeilegungsmechanismus sowie die Festlegung verbindlicher Fristen im Streitbeilegungsverfahren für die… …beteiligten Staaten. Der DStV hatte das Fehlen einheitlicher Verfahrensvorschriften bereits mehrfach kritisiert. Die hieraus resultierende Rechtsunsicherheit… …und die nicht abzuschätzende Verfahrensdauer sorgen derzeit häufig dafür, dass Unternehmen Doppelbesteuerung akzeptieren. Hybride Gestaltungen Durch… …die unterschiedliche Einordnung als Eigen- bzw. Fremdkapital in verschiedenen Staaten kann es bei den hieraus resultierenden Einkünften zu einer… …doppelten Nicht-Besteuerung kommen. Für hybride Gestaltungen innerhalb Europas existiert bereits eine Regelung, die weiße Einkünfte verhindert. Der am… …wurde auf Initiative des Bundeswirtschaftsministerium (BMWi) sowie dem nordrhein-westfälischen Finanzministerium eine 11-Punkte-Agenda vorgelegt, die die…

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