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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Transparenz als Chance: Nachhaltigkeitsberichterstattung zeigt positive Wirkung

  Volker Hartke, Dr. Benjamin Wilhelm

  …konkreten Anforderungen an die Nachhaltigkeitsberichterstattung zeigt sich auch das unternehmerische Interesse zum Thema Nachhaltigkeit auf Augenhöhe in der… …Sicherheit zur Umsetzung neuer Verfahrensweisen zu erzeugen. Genau hier setzt die in Prozesse gegossene Erfahrung aus der Nachhaltigkeitsberichterstattung an… …diesem Werk behandelten regulatorischen Anfor- derungen sowohl an die Kredit- und Versicherungswirtschaft (z.B. das BaFin- Merkblatt zum Umgang mit… …Nachhaltigkeitsrisiken7) als auch an die eigene Nachhaltigkeitsberichterstattung bestehen große Anforderungen an die Daten- erhebung und -verarbeitung. 224 Teil 5… …entsprechend abzuleiten. Im Kern bieten sich für Kreditinstitute zwei wesentliche bestehende Datenzu- gänge an: zum einen Informationen aus dem Kreditvergabe-… …Wertpapierfirmen, die An- lageberatung anbieten, bei denen es sich – unabhängig von ihrer Rechtsform – um Unternehmen handelt, einschließlich natürlicher Personen… …Endanleger (Auftraggeber) handeln. Die bestehenden Anforderungen an die Berichterstattung sind bereits in die Geschäftsprozesse integriert. Problem dabei… …zu den Auswirkungen unternehmerischen Handelns für Gesellschaft und Umwelt sowie der durch die Unternehmensumwelt herangetragenen An- forderungen… …erweitert sich fortlaufend. Die Anforderungen an die Datenarchitektur, -qualität und -haltung nehmen zu 229 Kapitel 5a – Nachhaltigkeitsberichterstattung… …. Anpassung an den Klima- wandel 3. Wasser- und Meeresres- sourcen 4. Ressourcennutzung und Kreislaufwirtschaft 5. Verschmutzung 6. Biodiversität und Ökosys-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Zur steilen Karriere eines Begriffs – der Weg der Nachhaltigkeit in das Finanzwesen

  Dr. Helge Wulsdorf

  …auf Dauer keine industrielle und infolgedessen auch keine sozial-gesellschaftliche Entwicklung entfalten. Nachhaltigkeit geht von Anfang an über den… …nachhaltige Gesellschaft (sustain- able society) aussehen kann. Dabei deutet sich schnell an, dass der Verknüpfung sozialer und ökologischer Ziele zentrale… …verpassen, greift ge- nauso wenig wie moralische Verzichtsappelle an das Individuum oder unterre- flektierter ökonomischer Fortschritts-, Innovations-… …, auf Deutsch etwas sperrig „Erdübernutzungstag“, der jährlich Auskunft Scheitern von Klimaschutzmaßnahmen Extremwetter Verlust an Biodiversität… …über- oder unter- schritten, besteht die Gefahr, dass sich ökologische Systeme unumkehrbar ver- ändern – drastischer ausgedrückt, dass sie an einem… …, ihren Beitrag zu einer nachhaltigen Entwicklung zu leisten. In den 1970er- und 80er-Jahren nehmen nachhaltige Geldanlagen langsam an Fahrt auf. Ihre Vor-… …läufer reichen allerdings schon bis ins 18. Jahrhundert zurück, indem Quäker und Methodisten damals ihre wirtschaftlichen Aktivitäten an ihre christlichen… …. Jahrhunderts an. Der wahrscheinlich älteste nach ethischen Vorstellungen gemanagte Fonds wird in Europa 1932 vomChurch of Scotland Trust gegründet. Im… …Transformationspotenzi- ale sich erst in letzter Zeit erschließen. An die Finanzdienstleister wird von verschiedenen Akteuren die Erwartung herangetragen, dass sie ihr… …und überdies auch Sozialwirtschaft an, da erstgenannte auf vergleichbare 30 Teil 1 Von CSR über ESG zu wahrer Nachhaltigkeit und belastbare…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Banken als Transformationsakteure: ESG- Risiken als neue Herausforderung auf dem Weg zu mehr Nachhaltigkeit

  Dr. Nicole Schmidt

  …Responsible Banking (PRBs) oder die Task-Force on climate-related financial disclosures (TCFD) Anforderungen an Banken. Dass für die Transformation der… …. ausgebaut wurde und an dem mittlerweile rund 200 Mitarbeitende beteiligt sind. Abbildung 1 zeigt den Aufbau des Programms mit derzeit sechs Projekten, die… …In dieser Phase sind die Marktbereiche gemeinsam mit der Strategieabteilung in der Führungsrolle. Daran schließt die zweite Phase an, die den… …begonnen. Der hohe Portfolioanteil der DZ Bank an erneuerbaren Energien im Elektrizitätserzeu- gungssektor trägt positiv zu einer guten CO2-Ausgangssituation… …Elektrizitätserzeugung, sticht auch der Automobilsektor durch eine Reihe an emissionsarmen Alternativen wie Hybridantriebe oder Elektro- autos hervor. Doch bei der… …vergangenen Jahren stark an Aufmerksamkeit gewonnen. Denn die Emissionen sind aufgrund der steigenden Nachfrage nach Flugreisen – abgesehen von einem…

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  Integrierte Strategie, integrierte Steuerung, integriertes Reporting: ESG und Nachhaltigkeit in der internen Qualitäts- und Risikosteuerung

  Jan Köpper

  …Herangehens- weise an etwaige Anforderungen. Während es für einige Häuser lediglich eine Frage der mehr oder weniger freiwilligen Transparenz und Kommunikation… …stiftung ab. Mit der zunehmenden regulatorischen und aufsichtlichen Veranke- rung von Anforderungen an das Berichtswesen sowie der Gesamtbanksteue- rung… …sowie der Weiter- entwicklung des Kundendialogs einnehmen. Dazu müssen die etablierten An- sätze aber weitergedacht und ganzheitlich auf den internen… …entspre- chenden Anforderungen an internes Berichtswesen, Monitoring undWirkungs- management aufMikroebene. 1.1 Nachhaltigkeit in der Markttheorie – die… …auch die Anforderungen an die interne Berichterstattung undMonitoringsysteme. Alle politisch-regulatorischen Maßnahmen zu Sicherung von Wohlstand, Fi-… …und Datenanforderungen an Marktakteure mit dem 237 Kapitel 5b – Integrierte Strategie, integrierte Steuerung, integriertes Reporting 2 Carney, Mark… …sichtsbehörden betroffen. In Rekurs auf die o. g. Annahmen zur Markttheorie stellen Politik und Aufsicht erweiterte Informationen als Anforderungen an Marktakteure… …bietet sich eine konzeptio- nelle Trennung zweier Betrachtungsweisen an, die dann in ihrer Verbindung das Spektrum der Nachhaltigkeit offenbaren und… …Aufbau (an- stelle des Erhalts) von sozialökologischenWerten. Darauf aufbauend können Zukunftsbilder im Sinne eines gemeinwohlorientierten Systemwandels… …einer integrierten Risikosteue- rung zu verdeutlichen, bietet es sich an, die Perspektive der Szenarioanalyse anzuwenden und so Wirkketten zu erörtern…

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  „My word is my bond“

  Christian Hunt

  …hinter dem Konzept der ESG. Beide erkennen die Notwendigkeit von Strukturen an, dass die Menschen sich an das halten, was sie sagen. Unter Kaufleuten des… …19. Jahrhunderts einigten sich Käufer und Verkäufer auf einen Preis. Beide hielten sich an ihren Teil der Abmachung, nachdem sie eine ent- sprechende… …ESG-Standards entwickelt, um sicherzustellen, dass Unter- nehmer des 21. Jahrhunderts an die Notwendigkeit erinnert werden, Betrieb, Expansion und Handel… …ein fremdes Land reisen und es sich herausstellt, dass die sozialen Normen, an die wir von zu Hause gewöhnt sind, dort nicht existieren. Diese Logik… …daraus zu machen. In beiden Fällen hat die Unternehmensführung an den bisherigen Praktiken festgehalten. Beide Firmen meldeten Konkurs an, und obwohl Kodak… …länger es bereits existiert. Denken wir zum Beispiel an Unternehmen, deren Kerngeschäft umweltschädlich ist. Im Gegensatz zu Tech-Start-ups, die sich… …der Dynamiken verstärken, die ich oben beschrieben habe. Denken Sie an die letzte reguläre Sitzung, an der Sie teilgenommen haben. Was ist das Erste… …. Diese Reflektion stellt ebenso sicher, dass Sie die Sitzung mit einer Erinnerung an die letzte Sitzung beginnen. Dies lässt entsprechend erwarten, dass… …, dass die natürliche Tendenz, an Bekanntem und Gewohntem festzuhalten, unge- wollt in die Art und Weise, wie wir Unternehmen führen, etabliert wird. Das… …und Stammesinstinkten Die zweite Triebkraft menschlicher Entscheidungsfindung, die ich an dieser Stelle untersuche, besteht darin, dass wir stark von…

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  Von Risikovermeidung zu positiver Wirkung

  Dr. Johanna Dichtl

  …Offenlegung von Wirkungen von Unternehmen zielt auf ein breiteres Spek- trum an Interessengruppen ab als die Offenlegung von Nachhaltigkeitsrisiken. Zu den… …globalen Wandel für die Menschen und den Planeten beschleu- nigen und gleichzeitig ein hohes Maß an Rentabilität wahren. Auf übergeordne- ter Ebene geht es… …also darum, einenWandel für Mensch und Natur herbeizufüh- ren, indem die Ursachen der drei planetaren Krisen (Klimawandel, Verlust an biologischer… …Auswirkun- gen haben, und arbeiten an deren Umsetzung (‚Target Setting and Imple- mentation‘). 3. Sie berichten regelmäßig öffentlich über ihre Fortschritte… …hilft dabei, Ziele an die jeweiligen sozio-ökonomischen Rahmenbedingungen anzupassen. Um das Ausmaß und die Intensität der Wirkungen messen zu können… …zu belegen und nachzuwei- sen. Eine theoretische Abhandlung über mögliche Kausalitäten sei an dieser Stelle auch nicht zu erwarten. Vielmehr soll es im… …, Strategieent- wicklung oder IT-Management kann daher als Voraussetzung dafür angesehen werden, dass sich die Banken klar an den Bedürfnissen der Gesellschaft, der… …beispielsweise nachhaltigkeitsbezogene Produkte für Kunden entwickelt und angeboten werden, das Geschäft in bestimmten Sektoren ausgeweitet wird, spezielle, an… …Kundenbedürfnissen angepasste Nachhaltigkeitslösungen angeboten werden, oder dass Forschungs- und Entwicklungs- bzw. Innova- tionsteams an Nachhaltigkeitslösungen… …Finanzierungsquellen, mit denen Maßnahmen zur Eindämmung und zur Anpassung an den Klimawandel unterstützt werden sollen. Die United Nations Framework Con- vention on…

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  Kaum zu fassen? ESG-Risiken in Aufsicht und Regulierung

  Marius Kokert

  …Anlehnung an BCBS (2021) 3 Der Begriff „Klimarisiken“ wird hier vereinfachend im Sinne der besseren Lesbarkeit genutzt. Inhaltlich treffender wäre die… …Bandbreite an Zielen, die weder über Grenzen noch über die Zeit hinweg stabil sein müssen. Definition Mit EU-Taxonomie existieren Krite- rien, um Aktivitäten… …Transitionsrisiken zu reduzieren, muss ein Unternehmen allerdings nicht zwin- gend zum nachhaltigen „Vorzeigeunternehmen“ werden. Mit anderen Worten: An dem Punkt, an… …Dieses Argument stößt jedoch an Grenzen. So können nachhaltige wie nicht- nachhaltige Assets gleichermaßen physischen Risiken ausgesetzt sein. Und auch… …an den Risiken orientieren. Damit schafft sie auch die Grundlage für eine erfolgreiche Transition. Indem die Auf- sicht sicherstellt, dass… …verstehen, bietet sich als Startpunkt das Konzept der „schwarzen Schwäne“ an – extrem seltene und praktisch nicht vorhersehbare Ereignisse, die aber… …granularer und zielgenauer sie sein soll, desto mehr Informationen werden benötigt. Ein hohes Maß an Unsicherheit steht deshalb im Konflikt mit dem Ziel einer… …Angesichts des offenkundigen Mangels an Daten und Informationen zu Nach- haltigkeit und Nachhaltigkeitsrisiken genoss das Thema Transparenz von An- fang an… …die Taxonomie und die mit ihr verknüpften Anforderungen an die Nachhaltigkeitsberichterstattung beleuchten vorrangig eine Seite der Medaille: So wichtig… …Prüfauf- träge an die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) übertragen wurden, TRANSITORISCHE RISIKEN PHYSISCHE RISIKEN • Template 5: Banking book –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Einführung

  Prof. Dr. Thomas Kaiser, Dr. Laura Mervelskemper

  …Anleihen an der Physik. Hiermit verdeut- licht er, inwieweit die Ziele der nachhaltigen Entwicklung tatsächlich mit Sus- tainable-Finance-Ansätzen in… …weniger freiwillige Transparenz: Reporting, Regulierung und Offenlegung sein. Einerseits gibt es inzwischen recht umfangreiche und an- spruchsvolle… …Anforderungen an die Offenlegung von ESG-bezogenen (und damit auch ESG-risikobezogenen) Informationen für Aktionäre und die interes- sierte Öffentlichkeit… …verschiedene Anforderungen und Stan- dards an Nachhaltigkeitsberichterstattung dargestellt sowie die Implikationen, die sich daraus für Banken ergeben… …Wimmer appelliert in seinem Kapitel Von Klimarisiken zur ganzheit- lichen Perspektive – die strategische Banksteuerung im Wandel an eine proaktive…

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  Risikoinventur neu denken?! – Alle Risikoaspekte gemeinsam betrachten

  Thorsten Schneeloch, Viola Uphoff

  …Branchen-/Segmentsensitivitäten um einen Bottom-up-Ansatz zu ergänzen. Im Rahmen der üblichen Ausgestaltung von Szenarien und deren Wirkungszu- sammenhängen können sich Banken an… …unmittelbare finanzielle Auswirkungen auf die Banken und ihre Kunden haben (z.B. direkte Schäden an Vermögenswerten), aber auch indirekte Auswirkungen, die sich… …Klimaveränderungen (chronischen physischen Risiken) und einem damit einhergehenden Anstieg des Meeresspiegels können Immobilien in Küstennähe stark an Wert verlieren… …ESG-Aspekten meist zuerst oder ausschließlich Umweltaspekte genannt werden, soll der Fokus an dieser Stelle verändert wer- den. Durch die geplante Anhebung des…

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