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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Prozessanalyse mittels innovativer Technologien

  Hans-Willi Jackmuth

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 430 3.4 Anforderungen hinsichtlich der Umsetzung in Tools . . . . . . . . 430 4 Status Quo Post – Analyse von Prozessen mit Process Mining 431 4.1… …Interne Revision nicht schwerpunkt- mäßig darauf, die Qualität der Revisionsprozesse sicherzustellen.5 „Prüfungsleistungen umfassen die objektive Analyse… …Regelkreislauf des Risikomanagements (Identifikation, Analyse und Bewertung, Steuerung, Überwachung) verlangt nach einem überge- ordneten grundsätzlichen… …und Analyse aus solchen Systemen ist nur unter hohem Aufwand und mit Einschränkungen mög- lich. 3.2 Reduktion auf Schlüsselkontrollen Damit der… …und Kon- trollen unterstützen, da darin nicht selten das größte Gefahrenpotenzial für ein Unternehmen liegt. 4 Status Quo Post – Analyse von Prozessen… …problemen oder Manipulationen nachvollziehen zu können, was genau zu dem ungewöhnlichen Systemverhalten geführt hat. Eine Analyse die- ser Daten erlaubt aber… …Revisionssicht klassischerweise auf Regelkonformität. Zur Analyse von Prozessen benötigt Process Mining die Logfiles der Sys- teme, die verwendet werden, um die… …Quartal, die anders laufen“ ist vorbei. Durch die schnelle und präzise Analyse ist Process Mining eine wichti- ge Voraussetzung, potenzielle Probleme und… …technische Flexibilität ist Process Mining für die Analyse beliebiger Prozesse geeignet und an kei- ne Branche oder Sparte gebunden. Voraussetzung ist… …Akteure miteinander agieren bzw. vernetzt sind, des- to stärker und dichter ist die Ausprägung eines Netzes (Netzdichte). Ziel einer Analyse eines sozialen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Risikoanalyse und Programmplanung im Volkswagen Konzern

  Peter Dörfler, Philine Géronne-Neels, Tobias Heine, Martin Kademann

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 288 5.1 Analyse der Risikolandschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 288 5.2 Definition von Prüfungsthemen… …folgenden Arbeitsschritten vor: 5.1 Analyse der Risikolandschaft Wie im vorangegangenen Abschnitt dargestellt, analysiert der Prüfungs- leiter in diesem… …Bestandteil der Prüfungsvorbereitung besteht in der Pla- nung des zeitlichen und inhaltlichen Prüfungsablaufes in Form eines Arbeitsprogramms, der Analyse der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Wirkungsanalyse als Instrument der Internen Revision zur Evaluierung von Prozessen: Schwerpunkt Internes Kontrollsystem

  Judith Brombacher

  …basieren nicht auf der klassischen Wirkungs- analyse. Auf eine Auseinandersetzung mit diesen Herangehensweisen wird im Rahmen dieses Beitrages daher…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Continuous Auditing als Instrument einer modernen Internen Revision

  Bernd Rosenberg, Ines Reineke, Carina Schöllmann

  …Überprüfung der rechnungslegungsbezogenen Prozesse . . . . 316 4.2 Zweites Unternehmensbeispiel – Continuous Auditing zur Analyse des Berechtigungskonzepts… …Analyse durchgeführt wird, bei der 100 % der Beschaffungsvorgänge berücksichtigt werden, kann hingegen von „Continuous“ gesprochen werden. Der Punkt „A“… …Revisionsjahres bildet die Analyse von Risiken und ihre Bewertung hinsichtlich Wesentlichkeit. Nicht zuletzt nach dem Bil- MoG ist es wichtig, dass alle… …scher als bisher ist die Interne Revision in die Kommunikationsflüsse des Unternehmens einbezogen. Die regelmäßige, unterjährige Analyse von Risiken… …. „Continuous Risk Assessment“ stützt sich dabei auf unterschiedliche Methoden und Informationsquellen: • Die erste Form der Erhebung und Analyse von Risiken… …ist die „Risiko- analyse mittels definierter Risiko- und Performanceindikatoren“. Im Rahmen dieser Analyse wird zunächst ein Fragebogen aus… …Über- prüfung der Internen Revision auf die Analyse des Konzeptes des Self-As- sessment Ansatzes und auf eine Detailüberprüfung22 für eine repräsenta-… …Hoc-The- men ungeplant verbleiben. Die Ausführungen im Kapitel 2 haben gezeigt, dass Continuous Audi- ting im engeren Sinne als die kontinuierliche Analyse… …unterscheiden sich demnach in ihrem Analyseverfahren, den Dimensio- nen der Analyse, der Frequenz, dem Startpunkt und in den möglichen Datenvolumen. CA V.1.0… …V.2.0 V.3.0 V.4.0 V.5.0 Daten- volumen Häufigkeit Analyse eindimensional eindimensional mehrdimensional mehrdimensional einmalig/ jährlich Start…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Selbstverständnis der Internen Revision bei Sonderuntersuchungen – Eine empirische Untersuchung im Mittelstand der D-A-CH-Region

  Matthias Kopetzky, Klaus-Dieter Göbel

  …der Zeitnähe der Fraud-Fälle ist natürlich auch die Häufung von Interesse. Die statistische Analyse ergab dabei insgesamt zwei Fraud-Fäl- le im Schnitt… …auch bei den Revisionen doch schon einiges bewegt hat. Gera- de in der forensischen Analyse von Datenbeständen ist die Nachweispro- blematik eine… …. Kunze, Unternehmensethik und Wertemanagement in Familien- und Mit- telstandsunternehmen: Projektorientierte Analyse, Gestaltung und Integra- tion von… …Überblick zu den teilnehmenden Unternehmen. 15 Vgl. Henneberger/Sousa-Poza, „Eine empirische Analyse von Stellenwechseln in der schweizerischen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Chancenmanagement in der Internen Revision

  Anja Unmuth

  …. Risiko- identifikation Unternehmens- und Risiko- managementziele Risiko über- wachung Risiko- analyse und -bewertung Risikosteuerung bzw. -bewältigung… …Risiko- kommunikation Risiko- identifikation Unternehmens- und Risiko- managementziele Risiko über- wachung Risiko- analyse und -bewertung… …Systematische Analyse aller Geschäftsprozesse unter besonderer Be- rücksichtigung von Risiken und Chancen, • Besondere Anforderungen der Geschäftsleitung, •… …Ansätze): Konzeptionelle Ansätze zur Analyse und Gestaltung von Zinsänderungsrisiken in Kreditinstituten, Frank- furt am Main u. a. 1985. Langenbucher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Prüfung des Rechnungswesens durch die Interne Revision

  Stefan Kullmann, Wulf-Matthias Nolte

  …das Ziel der Analyse in der Ableitung von plausiblen Zusammenhän- gen aus den untersuchten Daten besteht. Beispielsweise ist auf den ersten Blick nicht… …Schwachstellen geben. Detailprüfungen werden dadurch nicht ersetzt. Die nachfolgende Abbildung zeigt beispielhaft, welche Kennzahlen für die Analyse der… …Umsatzrendite Rentabilität • Cash Ratio • Quick Ratio • Current Ratio • Cash Flow Analyse Liquidität • Gewinn pro Aktie • Kurs-Gewinn-Verhältnis • Kurs-Cash… …Risiko • Intensität des UV/AV • Investitionsverhältnis • Kapitalumschlag • Anlagedeckungsgrad I/II • Lagerumschlag/-dauer Struktur Analyse der aktuellen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Rechtliche Rahmenbedingungen für die Interne Revision

  Christian Haas, Andreas Langer

  …Analyse anonymisierter/ pseudonymisierter Daten- bestände (personenbe- zogene Angaben wurden vor der Analyse entfernt), z. B. Rechnungswesen- daten… …. Zulässig, personen- bezogene Daten bei organisatorisch getrenn- tem Bereich (Personal) aufbewahren. Vorgehen bei der Analyse definieren. Z. B. Prozessop-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  SAP®-Software im Blickpunkt der Internen Revision

  Roger Odenthal
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder

  Thomas Amling, Ulrich Bantleon