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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Prof. Dr. Jürgen Wessing, Dr. Heiner Hugger, Dr. Matthias Dann

  …VI. 1 Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten Prof. Dr. Jürgen Wessing, Dr. Heiner Hugger und Dr. Matthias Dann 326… …Hugger · Dann 2. Rechtliche Grundlagen Für die strafrechtlichen Aspekte der Compliance in Kreditinstituten sind insbe- sondere die folgenden… …, Strafgesetzbuch, 58. Aufl age, München 2011, § 15 Rn. 9 ff. Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten 330 Wessing · Hugger · Dann – Als… …. Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten 332 Wessing · Hugger · Dann ein strafwürdiges Verhalten auslöst? Wie muss der neu in die Verantwortung… …. Aufl age, München 2011, § 266 Rn. 70. Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten 334 Wessing · Hugger · Dann Immer in der auch… …§§ 31 ff. WpHG (MaComp)“in der Fassung vom 14.6.2011, BT 1.1.1.2. Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten 336 Wessing · Hugger ·… …Rechtsmaterien zu unterscheiden vgl. Schröder, Handbuch Kapitalmarktstrafrecht, 2. Aufl age, Köln 2010, Rn. 1015. Strafrechtliche Aspekte der Compliance in… …, Strafgesetzbuch, 58. Aufl age, München 2011, § 13 Rn. 21; Schlösser, wistra 2006, 446 ff. Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten 340 Wessing…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Projektdurchführung

  Jörg Meyer

  …Erfahrungswissens. Hier geht es um diejenigen spezifischen Aspekte forensischer Datenanaly- sen, die die Projektplanung und den Projektablauf über das allgemeine…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Auslagerung und Compliance-Verantwortung

  Dr. Stefan Gebauer

  …Infrastrukturen sind wettbewerbliche Aspekte wie Flexibilität, Kosten druck und Qualität sowie technologischer Fortschritt.4 Weitere Beispiele für Outsour- cing… …Auslagerung gegeben, wobei der Schwerpunkt auf Compliance- relevante Aspekte gelegt wird. Es geht dabei vornehmlich um die Frage, ob und wie die… …erkannt, vollständig erfasst und in angemesse- ner Weise dargestellt werden können. Die spezifi schen Aspekte der Compliance- Aufgaben am Beginn eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Qualitätsmanagement im Revisionsprozess

  Empirische Untersuchung zur Überwachung von Prüfungsprozessen in der Internen Revision

  Dr. Susann Albinus-Leupold

  …4.3 die Verhaltensimplikationen des Reviewprozesses de- tailliert analysiert wurden, sollen in diesem Abschnitt einige Aspekte im Rahmen einer… …und welche Faktoren seine Überwachungstä- tigkeiten beeinflussen. In Bezug auf den Analyserahmen sollen folgende Aspekte untersucht werden: –… …Untersuchungen einzelner Aspekte des Überwachungsprozesses. Aufgrund der Vielzahl von empirischen Untersuchungen können auch für die Überwachung von… …eingesetzt werden, auch die Frage, auf welche Aspekte der Reviewer besonders achtet. Hierbei wird zwischen formellen und materiellen Aspekten unterschieden… …diese detailliert dargestellt. 1263 Folgende Aspekte können als kritisch gesehen werden: – Missbrauch der Machtstellung des Vorgesetzten, –… …Reibungsver- luste sind bisher nur im Bereich der externen Prüfung untersucht worden. Daher ist es fraglich, ob Revisoren überhaupt für diese Aspekte der… …stellt, um den Befragten die Möglichkeit zu geben, bekannte Aspekte des Quali- tätsmanagements in der Internen Revision wiederzuerkennen. Auch sollte der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Neuerungen der MaRisk

  Ronny Rehbein, Prof. Dr. Dirk Wohlert

  …hat sich Deutschland verpflichtet, zumal einige Aspekte (z.B. das Liquiditätsrisiko- management) bereits in der CRD-Änderungsrichtlinie auf… …Zeitraumvorgegeben, auf die sich die Strategien beziehen müssen. Das Wort nachhaltig stellt klar, dass die Strategien nicht nur kurzfristige Aspekte berücksichtigen… …werden. Alle für das Adressenausfallrisiko bedeutsamen Aspekte und Faktoren sind herauszuarbeiten. Kritische Punkte sind hervorzuheben. Die Intensität…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Qualitätsmanagement in der Internen Revision

  Astrid Geis

  …alle Aspekte der Revisionsarbeit umfasst und zur kontinuierlichen Überwachung ihrer Wirksamkeit dient. Zweck des Qualitätsmanagements ist es… …ergeben haben, ab- geschlossen.34 Weitere Aspekte, die insbesondere für die Unternehmens- leitung und die Aufsichtsorgane von Bedeutung sein können… …Merkmalsorientierte Befragungen enthalten sechs Kategorien. Die potentia- lorientierten, prozessorientierten und ergebnisorientierten Aspekte werden mit den… …(Soll-Ist- Vergleich). Ausgewählte Kennzahlen, die sich auf Aspekte der Leitung der Internen Revision und die Steuerung des Prüfungsprozesses beziehen, sind… …Aufgaben der Internen Revision durch eine konzernweit gültige Richtlinie, • Verbindliche Festlegung aller Aspekte der Revisionsarbeit umfassenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Regulierungstheoretischer Ansatz des Controllings: Notwendigkeit einer Weiterentwicklung von Unternehmensführung und -überwachung

  Carl-Christian Freidank, Remmer Sassen

  …den Begriff des Controllings. Den- noch werden controllingspezifische Aspekte zunehmend in gesetzlichen Novellie- rungen von Führungs- und… …Die DPR prüft anlass- oder stichprobenbezogen ausgewählte Aspekte der Rechnungslegung von Unternehmen, die am regulierten Markt in Deutschland…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz - am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …Rahmenbedingungen der Internen Revision lassen sich durch fol- gende Aspekte kennzeichnen:2 • Der Wettbewerbsdruck wächst. • Die Automatisierung der Geschäfts- und… …Berücksichtigung der folgen- den Aspekte risikoorientiert vorgenommen werden: • Risikoorientierte Prüfungsplanung mit integrierter Risk Map (individu- ell…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision 2020 - Kreative Zukunftsbilder

  Thomas Amling, Isabel Petri
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Illegale Informationsbeschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …fügen. Auch die Aspekte Verfügbarkeit ggf. erforderlicher technischer Hilfsmittel bei der Informationsbeschaffung, Entdeckungsrisiken von Tätern… …Methoden und Verfahren stellen den aktuellen Erkennt- nisstand sowie die wesentlichen technischen Möglichkeiten dar. Technische Aspekte werden hier nur… …ausgegangen werden. Die Aspekte Personal, Abläufe und Organisation werden ebenfalls nur stich- wortartig genannt. Es soll damit die Aufmerksamkeit für… …Berücksichtigung von � IT-Schutz-Policy � Datenschutz � Rechtliche Aspekte (z. B. Bankgeheimnis, Strafrecht, Arbeitsrecht, Gesetz gegen unlauteren Wettbewerb…

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