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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …mög- liche Aspekte bei einer Prüfung des Claimmanagements, sowohl unterneh- mens- als auch projektbezogen. 1.1 Sinn und Zweck des Leitfadens Der… …zielorientierten Prüfung. Der Leitfaden ist weder als juristi- sches Nachschlagewerk noch zur Klärung von Claimstreitigkeiten gedacht. Die Einleitungen zu den… …effiziente Gestal- tung und Gesamtorganisation des Claimmanagements im Unternehmen prü- fen. Einleitung 12 Bei der Prüfung von Projekten ist die Rolle der… …Revision vom Zeitpunkt der Prüfung abhängig. Man unterscheidet hier zwischen „ex post“ und „ex ante“ Prüfungen. Bei einer nachträglichen Prüfung (ex post)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Strategie

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …13 2 Strategie Ohne eine definierte Strategie kann das Thema Claimmanagement nicht strukturiert werden. Bei der Prüfung des Claimmanagements…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Organisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Positionstexte) und bei der Prüfung der vertraglichen Abrechnungsverein- barung (z.B. Verhandlungsprotokolle, Aufmaße, vertragskonforme Men- genermittlungen… …Planungsbüros – spezielles Know-how in der Claimbewertung besitzen. Dies gilt insbesondere Externe Claimmanager 23 für die rechtliche Prüfung der… …vertraglichen Anspruchsgrundlage und die Prüfung der Nachtragshöhe. Zielstellung: Die Rolle des Claimmanagers ist mit ausreichender Fachkunde (Bewertung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Vertragsgestaltung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …-formen in bereits durchgeführten Pro- jekten bewährt? Gibt es hierüber einen Lessons Learned Bericht? 4.2 Chancen und Risiken Die Prüfung auf mögliche… …juristische und externe Prüfung in Betracht gezogen werden. Der Revisor sollte prüfen, welche Chancen und Risiken bei der Planung, An- gebots- und… …dieser Aspekt bei der Prüfung des Preisspiegels gewürdigt? � Ist der Planer gehalten, nach Abrechnung der Baumaßnahme seine Men- genermittlung mit den… …Durchlauffristen für Eingang, Prüfung und Beauftragung/Ablehnung � Erfordernis der formalen schriftlichen Anmeldung des Claims � Fortlaufende Nummerierung der… …Urkalkulation (Auftragskalkulation) kann eine Grundlage zur Prüfung der Claimforderungen sein. Die hinterlegte (Ur)Kalkulation entspricht jedoch erfahrungsgemäß… …42,51 20,00 20,00 – 20,00 Preisfindung für Claims 31 Beispiel Prüfung der Angebotssumme: Zielstellung: Die vertraglichen Bedingungen ermöglichen… …sichergestellt, dass eine Prüfung erfolgt? � Sind die Bau-/Projektleiter berechtigt, Stundenlohnarbeiten zu beauftra- gen und anzuerkennen?…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Regelungen und Prozesse

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Sichtweisen der beteiligten Personen und/oder Fach- bereiche zu Bewertung und Prüfung � Beschreibung der Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortung � Zeitnahes… …Risikomanagement Ermittlung der Claimhöhe Interne Abstimmung Beauftragung Start Claim-Erfassung Prüfung der Anspruchsgrund- lage Abwehr / Eskalation… …beim Auftragnehmer einzufordern. Mit der Einreichung eines Claims sollten, unabhängig von der zu erfolgenden Prüfung, folgende Themen bearbeitet werden… …: � Formale Vorprüfung: korrekte Adresse, Vergabe bzw. Prüfung der eindeu- tigen Claimnummer, Vollständigkeit der im Vertrag vorgegebenen Min-… …geprüft? � Welche vertraglichen Regelungen gibt es hierzu, z.B. Formulare, Adressa- ten, Inhalte? 5.2 Prüfen von Claims Die Prüfung des Claims ist der… …Umfang und Inhalt der Prüfung sollten verbindliche interne Vorgaben vor- handen sein. Hierzu kann ein entsprechendes Prüfformular beitragen, in dem der… …Prüfung der Claims erfolgt durch geeignete Mitarbeiter umfassend unter Berücksichtigung der vertraglichen Grundlagen und der internen Richt- linien. Fragen… …(Auftragskal- kulation, Kalkulations-Standardwerke, Vergleichsbaumaßnahmen, etc.)? � Wird bei der Prüfung der Vergabepreisspiegel herangezogen, um Preisspe-… …sung in Betracht. � Wo sind Claimrisiken (Spekulationspreise, Risiken, etc.) erfasst? Werden diese Risiken bei der Prüfung von Claims abgeglichen? �… …Wie ist bei der Prüfung der Claims eine unabhängige Bewertung gewähr- leistet? � Wie ist sichergestellt, dass bei nicht vorhandenem Fachwissen zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten

  Dr. Rolf Raum

  …. Dies muss jeweils im Blick auf die Art des Defizits und den konkreten Verstoß beurteilt wer- den. Dies hat im Wege einer ex-ante Prüfung zu erfolgen.35… …entscheidende Voraus- setzung für die Bebußung des Unternehmens selbst. Bei der Prüfung einer Verletzung der Aufsichtspflicht stellt sich naturgemäß die Frage…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation mit Blick auf eine im Sinne von § 130 OWiG ordnungsgemäße Risikoprävention

  Jürgen Hettich, Dr. André Körtgen

  …abgeleiteten Ziele kennen und verstehen. Es gilt als gesichert, dass bei der Prüfung einer Verletzung der nach § 130 OWiG bestehenden Aufsichtspflicht…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  HR-Compliance. Die Rolle des Personalmanagements in der Compliance-Kommunikation unter Berücksichtigung arbeitsrechtlicher Fragestellungen

  Dr. Harald Schloßmacher
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  IT-unterstützte Compliance-Kommunikation

  Dr. Roman Zagrosek

  …und dass etwa 100 neue Geschäftspartner pro Jahr hinzukommen. Der neu eingeführte Prozess zur Prüfung von Geschäftspartnern sah vor, dass sich der… …Praxis heraus, dass aufgrund der hohen Zahl von Geschäftspartnern Compliance aus Zeitgründen nur eine sehr ober- flächliche Prüfung durchführen konnte. Da… …Fragebögen befragt. Das Ergebnis der Prüfung einschließlich der Screenshots wurde auf einem in- ternen Ordnersystem des Unternehmens gespeichert. Allerdings… …Prüfung einzubin- den und den gesamten Entscheidungsprozess revisionssicher zu doku- mentieren. Die Prüfung ergab, dass das Unternehmen wesentliche Pro-… …für die Prüfung. Defizite bestanden bei der Einbeziehung ex- terner Datenquellen, weil neben den Sanktions- und PEP-Listen aus- schließlich öffentlich… …verfügbare Quellen wie Google (sog. „adverse media“) in die Prüfung einbezogen wurden. Darüber hinaus mangelte es an einer revisionssicheren Datenspeicherung… …einen Ge- schäftsprozess zur Prüfung eines Geschäftspartners mit niedrigem Risikole- vel. Die Detailtiefe der Geschäftspartnerprüfung ist in dieser… …Geschäftsprozess beginnt mit der Registrierung des Geschäftspartners. Im zweiten Abschnitt der Prüfung findet die Due Diligence des Geschäftspart- ners statt. Auf… …Basis der vorliegenden Informationen erfolgt dann im dritten 26 27 28 30 Abb. 5: Geschäftsprozess (Workflow) zur Prüfung von Geschäftspartnern… …handelt. – Im Falle der Sperrung ist der Geschäftsprozess bereits hier zu Ende. – Im Falle einer aktuell laufenden Prüfung erhält Sales die Information…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation

  Dr. Katharina Hastenrath

  …hohe Wahrscheinlichkeit eines Verstoßes beinhalten oder die einer Prüfung nicht zugänglich sind. Das Thema wurde in Praxis und Literatur bereits… …Rechtsanwälte oder Wirtschaftsprüfer notwendig, die für eine derartige Prüfung oftmals im sechsstelligen Bereich vergütet werden. Dafür muss Budget bereitstehen…

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