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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Compliance für einen nationalen Aktienkonzern

  Sarah Schwab-Jung

  …Law“-Regelungen des DCGK sowie des IDW PS 980 und des ISO-Standard 19600 untersucht. 1. Branchenspezifische Regelungen Für spezifische Branchen ist die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …nochmals ausdrücklich durch den Textabschnitt 4.1.3 des Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) bestätigt. Noch wesentlich darüber hinaus gehen die für… …Vorgaben und Empfehlungen des DCGK (dazu siehe unten 2.6.) sind zwar organisa- tionsrechtlich eine Aufgabe der Compliance-Einheit im Unternehmen, funktionell…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Scoring-Modell zur Beurteilung der Wirksamkeit des Risikomanagementsystems (RMS) durch den Aufsichtsrat

  Dr. Oliver Bungartz

  …den RMC 2018 gesponsert hat. 81 Vgl. zu den Inhalten des DCGK die Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Ko- dex 2017. 98 Oliver… …Bungartz Nach Abschnitt 3.4 DCGK informiert der Vorstand den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über alle für das Unternehmen relevanten Fragen… …der Stra- tegie, der Planung, der Geschäftsentwicklung, der Risikolage, des Risikomanage- ments und der Compliance. In Abschnitt 5.2 fordert der DCGK… …soll. Die Forderung „soll“ des DCGK ist im Sinne von „müssen wenn können“ zu sehen und im Zusammenhang mit dem Grundsatz „comply or explain“ zu… …die Wirksamkeit eines RMS zu beurteilen. Die Beurteilung der Wirksamkeit des RMS wird nicht nur vom DCGK gefordert. Letzteres ist auch eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Grundlagen

  Sarah Schwab-Jung

  …Jahr 2007 griff der im Jahr 2002 geschaffene Deutsche Corporate Governance Kodex45 erstmals die Thematik in Ziff. 4.1.3 DCGK auf. Dem- nach hat der… …Konzernunternehmen hinzuwirken (Compliance). Ähnlich wie im DCGK wird im IDW PS 980 Compliance als Einhaltung von Regeln, vertrag- lichen Verpflichtungen sowie… …VAG Rn. 8. 45 Im Folgenden DCGK genannt. 46 IDW PS 980 Rn. 5. 47 ISO 19600, Rn. 3.17. 48 Lösler, NZG 2005, 104 ff.; Kort, NZG 2008, 81 ff… …, KOM (2011) 681, S.7. 62 Präambel DCGK Fassung v. 07.02.2017. 63 v. Werder, in: Kremer/Bachmann/Lutter/v. Werder, DCGK Komm., Vorbemerkung Rn. 1… …. 64 Der DCGK wurde in den Jahren 2007, 2009 und 2017 nochmals überarbeitet. 65 Krit. zur Rechtsnatur und der demokratischen Legitimation des DCGK… …gegenüber offengelegt werden.66 Compliance wird an unterschiedlichen Stellen innerhalb des Kodexes erwähnt. So wird in Ziff. 4.1.3 DCGK das… …Compliance-Verständnis definiert. In Ziff. 3.4 DCGK wird der Compliance-Begriff in Zusammenhang mit den regelmäßigen, zeit- nahen und umfassenden Informationspflichten… …des Vorstandes an den Auf- sichtsrat erwähnt. Innerhalb des Aufsichtsrates ist gem. Ziff. 5.3.2 DCGK ein Prüfungsausschuss einzurichten, der sich u.a… …in Kraft getreten, BGBl. I S. 2681. Im Folgenden TransPuG genannt. 107 Im Folgenden DCGK genannt. 108 Gesetz zur Umsetzung der Vierten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Einführung

  Sarah Schwab-Jung

  …. Werder, DCGK- Komm, S. 17 ff. Im Folgenden DCGK genannt. 11 Das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) hat den sog. Prüfungsstandard „Grundsätze…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Einführung eines Compliance-Management- Systems für einen SE-Konzern mit Sitz in Deutschland

  Sarah Schwab-Jung

  …DCGK.519 Hieraus könnte sich eine Compliance-Pflicht für einen SE Konzern ableiten lassen. In der Präambel des DCGK wird explizit erwähnt, dass der DCGK… …Deutschland mit einer dualistischen Leitungs- struktur finden die Ziff. 3 und 4 DCGK im Rahmen der Regelung des Vor- standsrechts direkt Anwendung.522 Diese… …Regelungen werden in Bezug auf die SE mit monistischer Struktur analog angewendet. Somit gilt auch die Ziff. 4.1.3 DCGK, die ein Compliance-Management-System… …für ein Unter- nehmen empfiehlt, ebenso für die Rechtsform der SE. Da sich die compli- ancespezifische Empfehlung des Kodexes gem. Ziff. 4.1.3 DCGK auch… …der Compliance-Pflicht für einen Aktienkonzern er- wähnt, handelt es sich bei Ziff. 4.1.3 DCGK lediglich um eine deklaratorische Wiedergabe des… …Rechtliche Vorgaben für die Einführung und Ausgestaltung eines CMS 104 des DCGK, insbesondere Ziff. 4.1.3 DCGK, als auch die Aussagen des IDW PS 980 und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÃœG

  § 27 Stellungnahme des Vorstands und Aufsichtsrats der Zielgesellschaft

  Steinmeyer

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 cc) Ziffer 3.7 Abs. 1 DCGK… …ist überdies das Zusammenspiel von §27mit Ziffer 3.7 Abs. 1 DCGK. aa) §28 Der Stellungnahme kann durchaus werbender Charakter zukommen. Die Verwaltung… …, in: Assmann/Pötzsch/Schneider, WpÜG, §27 Rn. 17; ebenso Hirte, in: KölnKommWpÜG, §27 Rn. 15, der darauf hinweist, dass es sich bei der in Nr. 3.7 DCGK… …Ziffer 3.7 Abs. 1 DCGK Ziffer 3.7 Abs. 1 DCGK enthält eine Verpflichtung des Vorstands und des Aufsichtsrats einer Aktiengesellschaft zur Stellungnahme…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÃœG

  § 33a Europäisches Verhinderungsverbot

  Bastian

  …solcheMaßnahmen, für die nach Ziffer 3.3 DCGK gemäß den Grundsätzen ordnungsgemäßer Unternehmensführung an sich ein Zustimmungsvorbehalt geboten wäre, da derart…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance- und Unternehmensrichtlinien

  Petra Schaffner, Richard Mayer-Uellner

  …. Aufl. 2017, 2. Kap. Rn. 16 ff. 7 9 Siehe zu den Erscheinungsformen im Einzelnen unter Ziffer 3. 10 Ziff. 4.1.3 S. 1 DCGK i. d. F. v. 07. 02. 2017…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu anderen Funktionen des Risikomanagements

  Lars Röh, Robert Oppenheim

  …Überwachungssystem (§ 91 Abs. 2 AktG) i. V. m. dem Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) einen rechtlichen Rahmen erhalten hat, Eulerich, in: ZIR 2012, S. 192 ff…