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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu anderen Funktionen des Risikomanagements

  Lars Röh, Robert Oppenheim

  …III.1 Verhältnis von Wertpapier- Compliance zu anderen Funktionen des Risikomanagements Dr. Lars Röh und Dr. Robert Oppenheim 1170… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10–33 3.1 Compliance, Risikomanagement und Interne Revision als aufsichtsrechtliche Kategorien… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10–23 3.2 Gesetzliches Rangverhältnis zwischen Wertpapier-Compliance, MaRisk- Compliance, Risikomanagement und Interner Revision… …: Hauschka/Moosmayer/Lösler (Hrsg.:) Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 48 Rn. 10 ff. 3 Richtlinie 93/22/EWG des Rates v. 10. 05. 1993 über Wertpapierdienstleistungen. 4… …eine gesetzliche Bestimmung, die sich mit Compliance befasst (§ 33 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 WpHG a. F. wurde durch das 2. FiMaNoG aufgehoben). Der Begriff… …anderen Kontrolleinheiten des Risikomanagements abzugrenzen? Welche Aufgaben hat die Wertpapier-Compliance, welche die MaRisk- Compliance, welche die… …Interner Revision gleichförmig oder unterschiedlich? Besondere Beachtung verdient zudem das Verhältnis von Wertpapier- Compliance und Rechtsabteilung. Dies… …prozessbeglei- tende Überwachung durch nicht-operative Unternehmenseinheiten (Risikocontrolling, Compliance, Recht, Personal, Finanzen etc.) bezeichnet. Diese… …Verteidigungslinie zugeordneten verschiedenen Bereiche (z. B. Compliance und Recht oder Compliance und Risikocontrolling, die beide der zweiten Verteidigungslinie… …angehören, vgl. hierzu Rn. 28 und Rn. 44 ff.) schließt das Modell hinge- gen nicht aus. 3 Rechtliche Grundlagen 3.1 Compliance, Risikomanagement und Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Der Compliance-Bericht

  Jens Welsch, Julia Dost

  …Compliance-Bericht. Diese größere Bedeutung der Compliance- Funktion spiegelt sich weiterhin auch in den Anforderungen an die Compliance-Funktion nach MiFID II5 wieder… …Soll-Vorschriften geeignete Verfahren und Maßnahmen im Bereich Compliance aufzuzeigen. Die Anforderungen an die Compli- ance-Funktion wurden in 2010 erstmals in den… …Mindestanforderungen an die Compliance- Funktion und die weiteren Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. WpHG für… …informieren.13 Um der Berichtspflicht gerecht zu werden, hat Compliance regelmäßig eine Bewertung der Grundsätze, Mittel und Verfahren durchzuführen. Zunächst… …Compliance-Regelungen und Prozesse und den Bedarf an weiteren Regelungen, um die Einhaltung des WpHG sicherzustellen. Dabei bewertet Compliance zeitnah die Kontrollbe-… …Compliance- Berichte Rechnung zu tragen. 92 Welsch/Dost 11 12 13 14 Praxis-Tipp: Die Bedeutung des Compliance-Berichts ist nicht zu unterschätzen… …Compliance-Überwachung Compliance überwacht und bewertet die Angemessenheit und Wirksamkeit der Grund- sätze, Mittel und Verfahren. Zumindest die wesentlichen Ergebnisse… …BT 1.2.2 geregelt. Auch, wenn die Geschäftsleitung insgesamt für die Einhaltung des Gesetzes verantwortlich ist, wird Compliance einen direkten… …seinen Unterlagen nimmt. Aus unserer Sicht erscheint es sachgerecht, den Compliance Beauftragten zur der Sitzung einzuladen, in der die Befassung mit dem… …und Wirksamkeit) sowie die angewandten Bewertungsmaßstäbe geben. In diesem Abschnitt sind die Feststellungen und empfohlenen Maßnahmen von Compliance so…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Compliance für einen nationalen Aktienkonzern

  Sarah Schwab-Jung

  …41 Kapitel 3: Rechtliche Vorgaben für die Einführung und die Ausgestaltung eines Compliance- Management-Systems für einen SE-Konzern mit Sitz… …Sitz in Deutschland eingesetzt werden können. I. Rechtspflicht zur Compliance für einen nationalen Aktienkonzern Eine Pflicht zur Einführung eines… …: Boos/Fischer/Schulte-Mattler, § 25 a KWG Rn. 21. 217 Hauschka, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, § 48 Rn. 2.; vgl. Lösler, NZG 2005, 104 (106); vgl… …das Compliance- Verständnis zu stark beschränken würde. Auch Sinn und Zweck der Rege- lung, der nicht nur auf den Schutz der Anleger, sondern ebenso auf… …Compliance- Struktur sind die Geschäftsleiter für die Einrichtung einer gruppenweiten Compliance-Funktion verantwortlich. Unterstützt wird diese Aussage durch… …___________________ 223 Gebauer/Niemann, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, § 48 Rn. 71 f. 224 Die Compliance-Richtlinie des… …können. Die Gesamtverantwortung für die Compliance- Funktion bleibt jedoch auch hier bei der Geschäftsleitung.235 Ebenso erstreckt sich § 33 I 2 Nr. 3… …Schlüsselfunktionen in Form von Aktuariat, Revi- sion, Risikomanagement und Compliance bestehen muss.244 Dabei ist gem. Art. 46 Solvency II die Compliance-Funktion… …der Einhaltung der Anforderungen (Compliance- Funktion) umfassen. Die Compliance-Funktion ist als eine unternehmensin- terne Stelle zu sehen. Aufgabe… …. ___________________ 251 Weitere Ausführungen zu Solvency II und der Novelle des VAG, Mutter/Kruchen, in: Bürkle, Compliance in Versicherungsunternehmen, S. 104 f…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Funktion in den MaComp

  Lennart Dahmen, Jochen Kindermann

  …Anforderungen nach § 63 ff. WpHG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30–70 3.1 Stellung und Aufgaben von Compliance (BT 1.1)… …Compliance Funktion (BT 1.3) . . . . . 48 3.4 Wirksamkeit der Compliance-Funktion (BT 1.3.1). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49–54 3.5 Dauerhaftigkeit… …Durch die MiFID II haben sich wesentliche Änderungen ergeben: Rechtsquelle für die Aufgaben der Compliance Funktion sind nunmehr nicht WpHG und… …Kommission (Finanzmarktrichtlinie-Umsetzungsgesetz, FRUG, BGBl. I, S. 1330) wurde die Compliance- Richtlinie aufgehoben. Die BaFin hat bei der Aufhebung am 23… …Rahmenbedingungen möglich.12 Die MaComp erheben keinen Anspruch auf Vollständigkeit (AT 1 Ziffer 4). Die für die Stellung und die Aufgaben von Compliance maßgeblichen… …MaComp 13 19 Vgl. in diesem Buch Kapitel I.5 Welsch/Foshag, Internes Kontrollsystem Compliance. 14 15 16 17 unternehmen sicher zu stellen, dass die… …Geschäftsleitung und das Aufsichtsorgan in ange- messenen Zeitabständen, zumindest einmal jährlich, Berichte der mit der Compliance- Funktion betrauten Mitarbeiter… …tango: Compliance und Interne Revision: getrennt auftreten, vereint schlagen, pwc financial services, Ausgabe Januar 2009, S. 9 ff. 20 24 Auch soweit… …Handelsabwicklung (Ziffer 2 Satz 3). Allerdings gibt es auch Aufgaben der Compliance-Funktion, die als „originäre“ Aufgaben von Compliance bezeichnet werden können… …, so beispielsweise die Überwachung von Mitarbeitergeschäften (siehe BT 1.2.1.2 Ziffer 2 (Kernbereich Compliance)). Bei diesen Aufgaben findet keine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Einführung eines Compliance-Management- Systems für einen SE-Konzern mit Sitz in Deutschland

  Sarah Schwab-Jung

  …SE-VO ergeben. a) Explizite Compliance-Regelung der SE-VO In der SE-VO selbst sind keine Regelungen zu finden, die explizit den Wort- laut „Compliance… …möglich ist – zumindest unter den in den der SE-VO laut Normenpyramide nachrangigen Regelungen eine Vorschrift zur Implementierung einer Compliance… …nehmensleitungspflicht existiere und aus dieser Pflicht eine Compliance- Pflicht abgeleitet werden könnte, da sowohl die Risikoerkennung als auch die Überwachung… …. Rechtliche Vorgaben für die Einführung und Ausgestaltung eines CMS 90 zu werden, muss das Leitungsorgan richtigerweise eine Compliance- Organisation… …einführen.473 Inwieweit hier eine institutionalisierte Compliance- Organisation gefordert werden muss, richtet sich nach unterschiedlichen Pa- rametern, wie etwa… …, Compliance, S. 181 f.; Lutter, in: FS Goette, S. 289, 292 f. Rechtliche Vorgaben für die Einführung und Ausgestaltung eines CMS 91… …; Campos Nave/Bonenberger, BB 2008, 734. 499 Unterstützend die Compliance Pflicht als allgemeiner verbandsrechtliche Grundsatz betrachtend. Merkt, ZIP… …, mithilfe einer Compliance- Organisation rechtskonformes Verhalten innerhalb des Unternehmens sicher- zustellen. Die Geschäftsführung der geschäftsführenden… …Einführung eines Compliance- Management-Systems für das jeweilige Unternehmen geschaffen werden kann, besteht nicht. Die satzungsspezifischen Regelungen… …Compliance- Pflicht hinweisen, vorhanden, sodass sowohl aus den Regelungen des SEAG ___________________ 508 Schwarz, Art. 9 SE-VO Rn. 43. 509 Kuhn, in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Forensik

  Digitale Forensik in der Wirtschaft - mehr als eine Compliance-Disziplin

  Bodo Meseke

  …. 2.2 DFIR als wichtiges Compliance-Instrument 37 Ursprünglich war Compliance auf das Bank- und Gesundheitswesen beschränkt. Zudem haben größere… …. Denn der „Tone from the Top“ bestimmt, wie die Kultur eines Unternehmens beschaffen ist, und damit auch, wie Compliance ausgestaltet und gelebt wird… …marktorientierter. Damit wird Compliance ein immer wichtigeres Instrument im globalen Wettbewerb (Weber 2015; Bussmann/Nestler/Salvenmoser 2013). Selbst in einer… …die Schwachstellen ermitteln und sie beseitigen. 2.5 DSGVO stellt neue Anforderungen an Compliance An diesen Beispielen wird deutlich: Ist bei einer… …Compliance gerade auch für den Mittelstand deut- lich erhöht hat. Die DSGVO betrifft keinesfalls nur Weltkonzerne, sondern ebenso Online-Händler, Ärzte… …zu können. 2.5 DSGVO stellt neue Anforderungen an Compliance 47 Zur DSGVO: Unternehmer sollten eindeutig und übersichtlich festhalten, wo…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Antikorruptions-Compliance für Banken

  Dr. David Pasewaldt

  …Bestechlichkeit im Gesundheitswesen (§§ 299a, 299b StGB) neu in das StGB aufgenommen wurden. Siehe dazu auch das Kapitel I.9 „Strafrechtliche Aspekte der Compliance…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Grundlagen

  Sarah Schwab-Jung

  …7 Kapitel 2: Grundlagen Zu Beginn gilt es den Compliance-Begriff zu definieren und gegen die im Zu- sammenhang mit Compliance genannten… …Begriffe, wie Corporate Social Responsibility22 und Corporate Governance, abzugrenzen. Es sollen die Her- kunft und die Funktion von Compliance erläutert… …werden, sowie eine Abgren- zung von Compliance- zu Rechtsrisiken vorgenommen werden, ehe auf die Rechtsform der SE und deren besondere Merkmale… …eingegangen wird. I. Rechtliche Bedeutung von Compliance Ausgangspunkt der Untersuchung ist die Erläuterung des Compliance- Begriffs auf Basis der… …. Compliance wurde in diesem Zusammenhang als die Bereitschaft des Patienten verstanden, bei therapeutischen und diagnostischen Maßnahmen mitzuwirken und sich… …an die vorgegebenen Regeln zu halten, sog. „Therapietreue“ oder „Verordnungstreue“.23 Compliance wurde somit in seiner ursprünglichen Bedeutung als… …sind im angloame- rikanischen Rechtsraum verankert. Der erstmalige Gebrauch von Compliance ___________________ 22 Im Folgenden CSR genannt. 23… …Ausführungen zum Begriff und zur Entwicklung des Compliance-Begriffs, Behringer, in: Behringer, Compliance kompakt, S. 19 ff.; Eufinger, CCZ 2012, 21, Hauschka… …: in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, § 1 Rn. 2; Rotsch, in: Rotsch, Criminal Compliance, § 1 Rn. 4 ff. Grundlagen 8 in… …Zusammenhang mit einer rechtlichen Regelungsthematik wird unterschied- lichen Ereignissen zugeordnet. Zum einen wird davon ausgegangen, dass Compliance in den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Einführung

  Sarah Schwab-Jung

  …über Compliance bzw. die Notwen- digkeit der Einführung und Ausgestaltung eines Compliance-Management- Systems. Getreu dem Zitat von Warren Buffet1 „It… …, verstärkt mit dem The- ma Compliance auseinander. Reputationsverlust ist unter anderem einer der Gründe, warum die Compliance-Thematik für Unternehmen in den… …der rechtlichen Verankerung wird die Bedeutung von Compliance für nationale Unternehmen sowohl durch die Rechtsprechung als auch durch die Regelungen… …ordnungsgemäßer Prüfungen von Compliance Management Systemen (IDW PS 980)“ am 11.03.2011 verabschiedet. Satzung des Instituts der Wirtschaftsprüfer, IDW, § 1 I… …. Zu Beginn der Untersuchung werden die historische Entwicklung von Compliance umrissen, die Begrifflichkeit gegenüber Corporate Social… …Compliance-Risiken und Rechtsrisiken wird aufgezeigt und die Funktionen von Compliance und deren Notwendigkeit für die Rechtspraxis werden dargestellt.14 In Bezug… …den Betrieb eines Compli- ance Management Systems. Fissenewert, Praxishandbuch internationale Compliance- Management-Systeme, S. 17. 13 Im Folgenden… …ermittelt und untersucht, ob sich gegebe- nenfalls hieraus eine Verpflichtung zur Einführung eines Compliance- Management-Systems für einen SE-Konzern… …form immanenten Besonderheiten speziell auszugestalten ist. Ehe die einzelnen Elemente eines konzernspezifischen Compliance- Management-Systems… …aufgezeigt werden, wird die Rolle der Unternehmens- leitung in Bezug auf die Einführung von Compliance und mögliche Haftungs- szenarien bei Nichteinhaltung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Ausblick

  Sarah Schwab-Jung

  …191 Kapitel 5: Ausblick Aufgrund der vergangenen Untersuchungen ist das Bestehen eine Compliance Pflicht in einem SE-Konzern zu bejahen…