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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Finanzportfolioverwaltung

  Paul Bernd Wittnebel

  …eine Finanzportfolioverwal- tung z. B. vom Erwerb eines Investmentfondsanteils unterscheidet. Diese Definition erfährt im Rahmen der Umsetzung der MiFID… …Berichtspflichten und die notwendige Übermittlung an den Kunden auf einem dauerhaften Datenträger. Die Geeignetheitserklärung im Rahmen der Finanzportfolioverwaltung… …berechtigt sein soll. Zu den Vorgaben im Rahmen der Anlageziele gehören Maximalquoten für einzelne Asset- klassen, Währungsanteile, die geografische… …Vermögensverwaltungsvertrag sollte in jedem Fall schriftlich ausgefertigt und vom Kunden unterschrieben werden. Im Rahmen von Reportinggesprächen mit dem Kunden, i. d. R… …. wenigstens im Rahmen eines Gespräches aus Anlass des Jahresberichts, sollte die dem Kunden empfohlene Strate- gie daraufhin überprüft werden, ob diese noch zu… …„Kundeninformationen zu Geschäften in Wertpapieren und weiteren Finanzinstrumenten“ dargelegt. Ergänzend ist der Kunde über die Risiken, welche mit den im Rahmen der… …einzugehenden Risiken unterscheiden. Im Rahmen des Beratungsge- spräches wird dem Kunden i. d. R. eine solche, zu seinen Anlagezielen passende Basisstra- tegie… …für die Auswahl der Handelsplätze im Rahmen des Prozesses festgelegt werden und die Umsetzung entsprechend durch den Finanzportfolioverwalter… …Finanzportfolioverwalter dem Kunden zugeleitet. 7 Reporting Der Kunde ist im Rahmen der Finanzportfolioverwaltung regelmäßig über die getätigten Transaktionen und die… …Abs. 2 MiFID II – DVO. 20 27 § 9 Abs. 5 WpDVerOV. Die Periodizität des Reportings hängt u. a. davon ab, welche Finanzinstrumente im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Product Governance

  Frank Michael Bauer

  …Vorselektion im Rahmen von Produktfreigabeverfahren gestellt. 433 II.A.6 Product Governance 8 Und daher als interventionistischer oder paternalistischer… …im Rahmen der MiFID II als Erbringer von Wertpapierdienstleistungen zugelassen werden können.26 4.2 Sachlicher Anwendungsbereich Der sachliche… …marktdefinition. Nach den ESMA Leitlinien ist im Rahmen der Vertriebsstrategie jedenfalls eine Einord- nung erforderlich, in welcher Vertriebsform (Beratung… …hier sein, ob im Rahmen der Product Governance ein Produkt auf für das beratungsfreie Geschäft, namentlich für das Geschäft von Selbstentschei- dern… …Ausschlusskriterien, sondern Merkmale für den Fall einer besonderen Eignung des Finanzinstruments für Kunden, die von sich aus im Rahmen der konkreten Anlageberatung… …entsprechende Angaben machen. Diese sind dann im Rahmen der anlagegerechten Beratung zu berücksichtigen. Die Kriterien können kumulativ erfüllt sein. 5.2.3… …Kreditwirtschaft, des DDV und des BVI, Stand April 2017, S. 16 und 17 5.3 Analyse: Vermeidung von Interessenkonflikten Auch im Rahmen der Konzeption von… …sein. Bereits heute dürfte – wenn auch nicht so granular – eine Anbindung an die Geschäfts- leitung im Rahmen der NPP-Prozesse nach MaRisk für neue… …Verhältnismäßigkeitsgesichtspunkten empfiehlt sich jedoch die Gewährleistung einer effizienten Geschäftsleitungskontrolle durch Rahmenbeschlüsse im Rahmen der Produktfreigabeverfahren… …darstellen werden. In der Gesamtschau wird den Entscheidungen im Rahmen des Produktfreigabeverfah- rens eine Indizfunktion für die Compliance-Kultur im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Einfluss der IFRS auf das HGB

  Reichweite des IFRS-Einflusses bei der Auslegung des Handelsbilanzrechts

  Anna Holtsch

  …Ansätze im Rahmen einer eigenen Betrachtung integriert darge- stellt und zu inhaltlich abweichenden eigenen Ansichten abgegrenzt. Aufgrund des ver-… …vorliegen. Im Falle einer dynamischen Verweisung sind auch Änderungen der entspre- chenden IFRS im Rahmen der Auslegung des HGB zu berücksichtigen, da der… …hingegen ein statischer Verweis vor, in dessen Rahmen sich der nationale Gesetzgeber auf eine bestimmte Fassung der inkorporierten IFRS bezieht, so werden… …gende Verträglichkeitsprobe“1005,1006 sondern im Rahmen der Auslegung grundsätzlich vor- rangig zu berücksichtigen.1007 Die IFRS können im Wege einer… …Recht ausgelegt bzw. fortgebildet wird.1010 Im Rahmen eines richtlinienkonformen Verständnisses ist auch die Rolle und Ausrichtung des True-and-Fair-… …inkorporierten IFRS mit dem True and Fair View gegeben ist (-)). Bei Friktio- nen im Rahmen des Auslegungsprozesses müssen die Auslegungskriterien sorgfältig… …IFRS-Materialien im Rahmen der Auslegung der Richtlinie (und damit mittelbar auch für das nationale Recht) eine Rolle spielen, ist im jeweiligen Einzelfall zu… …Begriff im Sinne des IAS 24 (Related Party Disclosures) zu verstehen ist, ergibt sich im Rahmen der (subjektiv-)teleologischen Auslegung aus der… …dieser unmittelba- ren Maßgeblichkeit der IFRS „für die Auslegung des nationalen Rechts im Rahmen der richtlinienkonfor- men Auslegung […] um einen… …IFRS bei der Schaffung dieser handelsrechtlichen Normen als Vorlage gedient haben, ist es besonders naheliegend, sie rechtsvergleichend im Rahmen des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Datenschutzrecht und Speicherlösungen für Dokumente und Daten

  Klaus M. Brisch

  …sie Ge- heimniswert haben oder nicht. Soweit personenbezogene Daten des Kunden durch Banken verwendet werden, ist dies grundsätzlich nur im Rahmen der… …Verwendung von personenbezogenen Kundendaten gebunden. Ein Umgang mit den personenbezogenen Daten darf dann nur im Rahmen dieser Zwecke erfolgen und nicht auf… …Einwilligung durch den Kunden. Dem Erforderlichkeitsgrundsatz kommt die Aufgabe zu, die Befugnisse zum Datenumgang im Rahmen der Zweckbindung näher zu… …personenbezogener Daten ge- stützt werden. Dies kann z. B. im Rahmen der Beurteilung der beruflichen Leistungsfähig- keit, Kreditwürdigkeit, Zuverlässigkeit oder des… …Negativdaten zu erreichen. Im Rahmen der Überführung dieses Tatbestandes aus dem alten in das neue Recht wurde jedoch übersehen, dass die DS-GVO keine… …Wirtschaftsverkehr und schützt insofern letztlich auch die Volkswirtschaft.34 Gleichwohl ist im Rahmen dieser Interessenabwägung danach zu unterscheiden, ob die Bank… …§ 28a Abs. 2 BDSG a. F., noch einen engen Rahmen für die Weitergabe von Positivdaten vor. Die Möglichkeit der Weitergabe von Positivdaten war auf… …Ermächtigungsgrundlage in der DS-GVO für den deutschen Gesetzgeber fehlt (s. o.), sollten die in dieser Norm enthaltenen Wertungen im Rahmen der gemäß Art. 6 Abs. 1 lit… …Negativmerkmale vorgegeben waren36, die auch im Rahmen einer Interessenabwägung nach Art. 6 Abs. 1 lit. f) DS-GVO ein Interesse an der Verarbeitung begründen oder… …. Kategorien von Auskunfteien weitergereicht werden, welche der betroffenen Person vorab im Rahmen der Aufklärung im Sinne des Art. 13 DS- GVO mitgeteilt wurden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Compliance für einen nationalen Aktienkonzern

  Sarah Schwab-Jung

  …. Hier ist für die Wertpa- pierhandelsunternehmen eine konzerndimensionale Leitungsverantwortung gesetzlich verankert.222 Im Rahmen dieser konzernweiten… …Fischer/Schulte-Mattler, § 25 a KWG Rn. 67 ff. 222 Der konzerndimensionale Regelungsansatz wurde im Rahmen des Finanzkonglomera- terichtlinie-Umsetzungsgesetzes im… …Compliance-Management- Systems, im Rahmen dessen eine Struktur geschaffen werden musste, um konzernimmanente Risiken zu minimieren.250 ___________________ 247… …einer möglichen Beweiserleichterung als ratsam zu erachten wäre, um das Ri- siko einer Inanspruchnahme zu minimieren. Im Rahmen des Steuerrechts gelten… …Verhalten beinhaltet. Die Unter- nehmensleitung muss sich – je nach Branche – im Rahmen ihrer Legalitäts- pflicht somit an die Regelungen der § 25 a KWG und §… …seine Sorg- faltspflicht aus § 93 I 2 AktG verletzen und haften. So könnte in Einzelfällen branchenspezifische Normen im Rahmen der Sorgfaltspflicht… …Innenverhältnis der Gesellschaft sind primär in den §§ 76 I, 93 I AktG geregelt.282 Im Rahmen der sog. Legalitätspflicht obliegt es dem Vorstand, die Sorgfalt… …die Pflicht des Vorstandes, Schaden von der Gesellschaft abzuwenden, die sog. Schaden- abwendungspflicht, gestützt.285 Im Rahmen der… …, nicht anerkannt sind, kann richtigerweise auch eine reine Schadensabwen- dungspflicht im Rahmen der Delegation der Vorstandspflichten nicht aner- kannt… …selbst auf die allgemeine Sorg- faltspflicht des § 93 I AktG stützt.287 Im Rahmen der Legalitätskontrollpflicht ___________________ 283 Fleischer, ZIP…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Einführung: Betriebswirtschaftliche Aspekte der Entscheidungsvorbereitung von Managemententscheidungen: Risiko, Rating und Bewertung

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …besonderer Berücksichtigung von Entscheidungen des Vorstands und der Geschäfts- leitung, erläutert. Der hier nur kurz angerissene rechtliche Rahmen wird in den… …Formulierung von Zielwer- ten für die Unternehmenssteuerung (z. B. im Rahmen des Budgetierungsprozesses) kann auch die Grundlage für die Ableitung… …stehen, und ■ zu prüfen, ob die im Rahmen der Entscheidungsvorbereitung erstellten Entschei- dungsvorlagen auch den Anforderungen genügen. Aus… …ist allerdings, dass Vorstände von Aktiengesellschaften und – allerdings im Rahmen der Vorgaben der Gesellschafter – auch die Geschäftsführer einer… …Entscheidungen und rechtlicher Rahmen Schätzwerte der zukünftig zu erwartenden Entwicklung darstellen). Aus juristischer Perspektive werden die Unterschiede… …. Der gesellschaftsrechtliche Rahmen (siehe Kapitel 2), in dem z. B. die BJR geregelt ist, formuliert Vorgaben für die Entscheidungen der Personen, die… …Rahmen (sie- he Kapitel 4). Auf die Unterschiede zwischen Entscheidung von Vorstand und Geschäftsführern einerseits und anderen Entscheidern im… …Unternehmen (Managern) andererseits wird in Abschnitt 1.9 noch etwas näher eingegangen. 1.8 Betriebswirtschaftliche Entscheidungen und rechtlicher Rahmen… …Betriebswirtschaftliche Entscheidungen und rechtlicher Rahmen lebenswichtig. Er trägt die Kosten der Zukunft, die Kosten dafür, im Geschäft zu bleiben.“47 Letztlich… …konkurrierenden Zielen51 gilt, wird von der Rechtsprechung nicht in Zweifel gestellt. Es liegt in der Verantwor- tung der Anteilseigner/Unternehmer, sich im Rahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtliche Vorgaben für die Ausgestaltung eines Compliance- Management-Systems für einen SE-Konzern mit Sitz in Deutschland

  Sarah Schwab-Jung

  …Risiko einer Sorgfaltspflichtverletzung im Rahmen der Haftung der Unternehmens- leitung zu reduzieren.533 Aufgrund des weiten unternehmerischen Ermessens-… …für einen SE-Konzern sind im Rahmen der unternehmerischen Entscheidung beispielsweise die Konzernstruktur, die Organisationsstruktur sowie die… …, Überwachung und Sanktion.535 Im Rahmen der Prävention obliegt es der Unternehmensleitung, über die Ausgestaltung eines Compliance-Management-Systems zu… …AktG. Ebenso von Bedeutung ist bei der Inanspruchnahme von Organmitgliedern die Beweislastumkehr. Im Rahmen der Beweislastumkehr muss die Unter-… …: MünchKomm-AktG, Art. 51 SE-VO Rn. 20. Rechtliche Vorgaben für die Einführung und Ausgestaltung eines CMS 110 Sofern die Verwaltungsratsmitglieder im Rahmen… …Delegation werden die gesellschaftlichen Aufgaben auf unterschiedliche Ressorts aufge- teilt.564 Im Rahmen der vertikalen Delegation werden die Aufgaben auf… …zugewiesen. Jedem Mitglied obliegt die volle Ressort- verantwortung auch in Bezug auf die nachgeordneten Ebenen. Im Rahmen der Delegation sind die… …rechtsgeschäftlichen Handlungen zu ver- stehen, die der gewöhnliche Betrieb eines Handelsgewerbes mit sich bringt.575 Die Compliance-Maßnahmen sind Handlungen im Rahmen… …113 ter der nachgeordneten Ebene.580 Ebenso besteht im Rahmen der horizontalen Delegation eine Überwachungspflicht gegenüber den Mitgliedern der… …werden. Die oberste Stufe nimmt die Unterneh- mensleitung ein. Im Rahmen dieser Organisationsform sind die Entscheidung, Kontrolle und Verantwortung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 39c Andienungsrecht

  Santelmann

  …Gegenleistung Die annehmenden Aktionäre erhalten dieselbe Gegenleistung, die der Bieter im Rahmen des vorangegangenen Übernahme- oder Pflichtangebots angebo- ten… …Gegenleistung zur Wahl gestellt, so können auch die Sell Out-Aktionäre wäh- len. Handelte es sich jedoch nicht um ein Barangebot, so ist der Bieter auch im Rahmen… …angebotenen Barabfindung profitieren. Dadurch, dass gemäß §31 in Verbindung mit §§3 ff. WpÜG-Angebotsverord- nung die im Rahmen eines Übernahme- oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 62 Zuständigkeit des Oberlandesgerichts im gerichtlichen Verfahren

  Steinhardt

  …, 4984 ff. Für eine Verweisungslö- sung im Rahmen des WpÜG auch Hohn, in: FrfKomm WpÜG, §62 Rn.16 ff., Ehri- cke, in: Ehricke/Ekkenga/Oechsler, WpÜG, §62… …es für die gerichtliche Anfechtbarkeit von Einzelmaßnahmen im Rahmen des Ermittlungsverfahrens der BaFin bei der allgemeinen Regelung des §62 Abs. 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Personalentwicklung

  Rainer Billmaier

  …Erfolgt hierbei eine seminarspezifische Vorbereitung? – Werden die Teilnahmebestätigungen sowie Leistungsnachweise im Rahmen einer Seminarnachbesprechung… …Feedback-Gespräche zum allgemeinen Ausbildungsab- lauf durch den jeweiligen Ausbildungsreferenten durchgeführt? – Erfolgt im Rahmen des dualen Ausbildungsweges eine… …Rahmen des dualen Ausbildungsweges entsprechend geblockt abgehandelt? 5.3 Die Bedarfsermittlung Abb.18: Direkte Bedarfsermittlung Die Bedarfsermittlung… …haben sicher ihre Berechtigung. Allerdings sollte im Rahmen der Prüfung dar- auf hingewiesen werden, dass solche Maßnahmen kostentechnisch eher in den… …konzeptionellen Rahmen für die Wahl der Maßnahmen liefert, so bilden die pädagogisch technischen Fragestellungen den praktischen Rahmen für die Auswahl. Im Rahmen… …diesem Hintergrund sollten die Evaluationswerkzeuge im Rahmen einer Prüfung betrachtet werden Prüfungsfragen – Trägt das Ergebnis der Maßnahme zur…

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