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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  IT-basierte Überwachungssysteme

  Rüdiger Quedenfeld

  …Zahlungsverkehrsplattformen der Institute ab. Die zweite Kategorie, die Kontoüberwachung, ist die Prüfung der risikorelevan- ten Kunden(stamm)daten, die Überwachung der… …und die im Rahmen der Identifizierung und der Know Your Customer Prüfung erfasst werden. Dazu gehört u. a. die Tätigkeit, bei juris- tischen Personen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler

  Rüdiger Quedenfeld

  …ihn auftretenden Person nach Maßgabe des §11 Absatz 4 und des §12 Absatz 1 und 2“ zu identifizieren „sowie die Prüfung, ob die für den Vertragspartner… …konkrete Art und Weise der Identifizierung sowie die Prüfung der erfassten Identifizierungsdaten anhand welcher Dokumente ist gem. §§10 ff. GwG vorzu- nehmen… …neue Meldepflicht verbunden. Danach sind Un- stimmigkeiten, die im Rahmen der geldwäscherechtlichen Prüfung durch Verpflichtete … auffallen, der… …Geschäftszweck aus der Art und demGegenstand des Geschäfts. PeP Prüfung Die Prüfung, ob ein Vertragspartner, eine für ihn auftretende und dazu berech- tigte… …einmal erfragt. PeP (Politisch exponierte Person) Die Prüfung des PeP Status eines Kunden erfolgt in der Regel bei Spielbanken und Wettveranstal- tern in… …Dubletten- prüfung sichergestellt, dass nur je Spieler ein Spielerkonto eröffnet werden kann. Anonyme Wetten Wetten mit Barzahlungen unter 2.000,00 € ohne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld

  …17 BaFin AuAs v. 18. 05. 2020, S. 18. 18 Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanz- dienstleistungsinstitute… …einzubeziehen. „Der GWB ist insbesondere in die Prozesse zur Ausgestaltung und Prüfung neuer Produkte, in die Erschließung neuer Geschäftsfelder…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Mögliche strafbare Handlungen und ihre Begehungsweisen

  Rüdiger Quedenfeld

  …Geschäftsbanken bieten sehr offenherzig ihren Neukunden nicht nur ent- sprechenden Service an, sondern vor allem aber auch umgehend – ohne tiefere Prüfung – EC- und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Verantwortlichkeit und Haftung

  Dr. Jan Thomas Petersen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Vergütungsfragen

  Dr. Jürgen van Kann, Anjela Keiluweit

  …Abschlussprüfer zu prüfen (§162 Abs. 3 AktG). Hierbei wird aber nur geprüft, „ob“ die gesetzlich erforderlichen Angaben enthalten sind; eine inhaltliche Prüfung z.B…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Steuern

  Marc-Uwe Fischer, Margareta Häcker

  …. Daraus resultiert in der Praxis des internationalen Steuerrechts eine zweistufige Prüfung, nach der – zunächst der „nationale“ deutsche Steueranspruch… …deutschen Steuerrecht steuerpflichtigen Einkünften im Sinne von §19 EStG (Besteuerungsrecht der 1. Stufe) ist im Rahmen der zweistufigen Prüfung in… …Optionsrechts (das sog. „vesting“) durch den Vorstand dar. Bei der gebotenen zweistufigen Prüfung von grenzüberschreitenden Sachverhalten ist danach zunächst der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Das Verhältnis des Vorstands zu anderen Organen der Aktiengesellschaft

  Anjela Keiluweit

  …beispielsweise in einer Krise eine erhöhte Kontrolle erfor- derlich sein kann.34 Wesentliche Bedeutung kommt der Prüfung des Jahresabschlusses und des… …zu be- rücksichtigen. Kommt der Aufsichtsrat bei seiner Prüfung dennoch zu dem Ergebnis, dass Schadensersatzansprüche voraussichtlich bestehen und… …freiwillige Prüfung ist dennochmöglich. 22 weisung der Klage als unzulässig.65 Unter Zugrundelegung der Annahme, dass Vertretungsmängel genehmigungsfähig sind… …Vorstand den Jahresabschluss (und ggf. Konzernabschluss nebst Lageberichten) dem Auf- sichtsrat zur Prüfung vorzulegen, §170 Abs. 1 AktG. Von dem… …Abschlussprüfer erhält der Aufsichtsrat den Bestätigungsvermerk und Prüfungsbericht.69 b) Prüfung und Feststellung des Jahresabschlusses Die anschließende Prüfung… …. 26.55. der selbständigen Prüfung und Urteilsbildung.70 Billigt der Aufsichtsrat den Jahresabschluss, so ist dieser in der Regel festgestellt, §172… …der Geschäftsleitung sowie über das Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses, des Lageberichts und des Vorschlags für die Verwendung des Bilanzgewinns… …rat zum Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses (sowie bei Mutterunter- nehmen auch des Konzernabschlusses) durch den Abschlussprüfer Stellung zu… …ausdrücklich auch dieMitteilung über Art und Umfang der Prüfung der Geschäftsleitung durch den Aufsichtsrat. Verlangt ist eine aussagekräftige, indi- viduelle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Compliance

  Dr. Marcus Reischl

  …. 3. Prüfung der Vorstandshaftung durch den Aufsichtsrat in Compliance-Fällen Werden dem Aufsichtsrat Hinweise darauf bekannt, dass der Vorstand oder… …dieser Prüfung seine Pflichten, indem er etwa mögliche Pflichtverletzungen des Vorstands nicht weiter aufklärt oder be- stehende Organhaftungsansprüche… …eingehalten sind. 3. Pflicht zur Prüfung bei nicht eindeutiger Rechtslage Der Vorstand und seine Mitglieder können häufig nicht ohne weiteres beant- worten, ob… …Compliance Management System für die Zwecke der freiwilligen Prüfung durch Wirtschaftsprüfer niedergelegt sind. Eine Zertifizierung bzw. Prüfung eines… …Organpflichten findet in diesem Zusammenhang nicht statt, sodass – anders als gelegentlich beworben – eine solche Prüfung nicht notwen- digerweise die gewünschte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Die Europäische Aktiengesellschaft

  Dr. Jan Thomas Petersen

  …Prüfung ist gemäß Art. 18 SE-VO, §12 UmwG ein Prüfungsbericht zu erstellen38 und zur Einsicht der Anteilsinhaber auszulegen.39 Alternativ zur getrennten… …Prüfung können unabhängige Sachverständige gemäß Art. 22 SE-VO dazu bestellt werden, den Verschmelzungsplan gemein- sam zu prüfen und einen für alle… …. 32 Abs. 4 SE-VO ist der Gründungsplan durch unabhängige Sachver- ständige zu prüfen. Über das Ergebnis der Prüfung ist ein schriftlicher Prüfungs-…

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