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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Governance

  Axel Becker

  …Governance-Regelungen zusammenfasst. Da- mit können Institute im Rahmen von Sonderprüfungen punkten. Die Geschäftsleitung hat dafür Sorge zu tragen, dass insbesondere… …Der Internen Revision kommt die Aufgabe zu, im Rahmen von Prüfungen das Vorhandensein und die Funktionsweise der IT-Governance zu prüfen. Hierbei ist… …qualifiziertes Personal am Markt akquiriert. Weiterhin bildet das Institut Nachwuchskräfte aus. • Das Institut hat im Rahmen der Aus- und Weiterbildung die… …bzw. angepasst werden. Grundsatz der funktionalen Trennung Im Rahmen der Umsetzung der IT-Governance wird von allen Funktionsträ- gern in der… …(prozessabhängige Kontrolle) sowie von der Internen Revision prozessunabhängig im Rahmen ihrer IT-Revision geprüft. 2. IT-Governance 38 Verfügbarkeit der… …Maßnahmen zum reibungslosen IT-Betrieb abgeleitet. • Mögliche Einschränkungen der Verfügbarkeit des Rechenzentrums werden im Rahmen der… …hierüber im Rahmen des ordnungsge- mäßen Mandantenmonitorings an das Institut. • Im Nicht-Rechenzentrum-Umfeld schließt das Institut mit den Dienstleistern…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Welchen Beitrag kann eine starke Risikokultur zur nachhaltigen Unternehmensausrichtung leisten?

  Sonja Wiese, Alexander Kulawik

  …hat im Rahmen seiner im April 2014 veröffentlichten „Guidance on Supervisory Inter- action with Financial Institutions on Risk Culture“ das „Framework… …Rahmen der Risikokultur des Instituts werden durch den Vorstand bzw. die Geschäftsleitung festgelegt. Entscheidend ist hierbei, dass das Verhalten der… …implementiert, in deren Rahmen über die gesamte Unterneh- mensgruppe hinweg eine Vielzahl von Projekten initiiert wurden. Diese zielen gesamtheitlich darauf ab… …Integration werden ESG-Risiken perspektivisch im Rahmen der geltenden Regularien als Bestandteil der bestehenden Risikomanagementpro- zesse weiterentwickelt. In… …ESG-Risiken zu sensibilisieren. Der Rahmen für dieses ESG-Risikobewusstsein, das eingebettet ist in ein allgemeines Risikoverständ- nis, wird durch die… …Deutsche Börse hat im Rahmen der Initiative zur Stärkung der Risikokultur und des Risikobewusstseins eine gruppenweite Kampagne implementiert. Durch… …turen sicherstellen können, dass geltende Standards im Rahmen von Entschei- dungsprozessen eingehaltenwerden. Die zweite Fragestellung konzentriert sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Einleitung

  Axel Becker

  …der BAIT besteht darin, einen verständlichen und flexiblen Rahmen für das Management der IT-Ressourcen, des Informationsrisikos und der In-… …Rahmen für das Management der IT-Ressourcen, des Informationsrisikos und der Informationssicherheit schaffen. • Das unternehmensweite IT-Risikobewusstsein… …BAIT12) Aus Sicht der Internen Revision ist es im Rahmen einer prozessunabhängigen Projektbegleitung wichtig, auf eine vollständige Dokumentation der Um-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  MaRisk AT 7.2: Technisch-organisatorische Ausstattung

  Axel Becker

  …beispielsweise systemrelevante Institute (Groß- banken). Die Interne Revision sollte im Rahmen ihrer Prüfungen auch eine Einstufung und Beurteilung der… …stehen. Insbesondere bei Berechti- gungsvergaben im Rahmen von Rollenmodellen ist darauf zu achten, dass Funktionstrennungen beibehalten bzw…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Banken als Transformationsakteure: ESG- Risiken als neue Herausforderung auf dem Weg zu mehr Nachhaltigkeit

  Dr. Nicole Schmidt

  …, weil sie im Rahmen der Kreditvergabe oder bei der Finanzierung von Anleihen Einfluss auf Unterneh- men ausüben können. Sie sind angehalten, diesen zu… …ESG-Risiken betrachtet die DZ Bank im Rahmen des Programms dabei in Pro- jekt D aus zwei Perspektiven: die Auswirkungen auf die Umwelt aufgrund der… …in erster Linie auf Kreditrisiken auswirken und den Umbau von Kreditportfolien nach sich ziehen können. Im Rahmen des operativen Risi- komanagements… …Einführung einer CO2-Steuer. Im Rahmen der Projektaktivitäten zu Nachhaltig- keit erfolgte daher die Analyse der transitorischen Risiken des Kreditportfolios… …Managing Risk: ESG-Risiken steuern 5 Ausblick ESG-Risiken können im Rahmen von Sektorsprints, neben der Wirkungsper- spektive, umfassend betrachtet werden… …chen Kommentare und konstruktiven Vorschläge im Rahmen der Entstehung dieses Beitrags.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Integrierte Strategie, integrierte Steuerung, integriertes Reporting: ESG und Nachhaltigkeit in der internen Qualitäts- und Risikosteuerung

  Jan Köpper

  …Zukunft den Ausgangspunkt und können im Rahmen einer Wirkkette von der Makro- bis auf die Mikroebene durchdekliniert werden. Folgende Schritte bieten sich… …zenstiftende Strategie für Natur, Mensch und Gesellschaft bildet den notwendi- gen Rahmen für eine gerechte, ökonomische und langfristige Tragfähigkeit. Dabei… …gilt es auch im Besonderen herauszuarbeiten, wie sich ökonomische Planungsprämissen und Planungsziele im Rahmen von Nachhaltigkeitsaspek- ten… …Informationen zur Klimawirkung einer Finanzierung dieses Ziel deutlich verfehlen. In diesem Fall sollte im Rahmen der Ziel- und Portfoliosteuerung eher eine… …Finanzierung im Rahmen der Zielsteu- erung abwägen und zu einer Entscheidung führen. Weitere Zielkonflikte können zwischen finanzierten Branchen entstehen, etwa… …weitere Dimension der Nutzen-, Sinn- und Identitätsstif- tung öffnet. Die GLS Bank hat im Rahmen der Wirkungstransparenz diese zweite Perspek- tive in den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Business Continuity Management in der Praxis

  Rechtliche Aspekte der Krisenkommunikation

  Dr. Walter Scheuerl

  …die Betroffenen im Rahmen ihrer Recherchen immer erst als Letzte und überdies erst kurz vor der Sendung von der Recherche erfahren und um eine… …Nachweis wartenmüssten. Ein solcher Nachweis wird gerade im Rahmen von Ermittlungsverfahren, aufse- henerregenden Strafverfahren und Gerichtsprozessen erst… …geltenden Rundfunk- und Pressefrei- heit gemäß Art. 5 Abs. 1 Grundgesetz (GG) im Rahmen ihrer Medienberichter- stattung einen größeren Spielraum haben, als… …auch im Rahmen eines Scha- densersatzes geltend gemacht werden. 7. Strafanzeigen als PR-Instrument Zu den bei Medien für eine Skandalisierung… …beispielsweise im Rahmen einer Presse- meldung – ist sie öffentlich und damit der Diskussion und im schlimmsten Fall einer Unterwanderung durch die Gegenseite und… …Deutungshoheit über diese. Die Deutungshoheit lässt sich nur im Rahmen der eigenen Pressemittei- lung und Erläuterung der Informationwahrnehmen. Bei der… …öffentlichen Kommunikation im Rahmen von Pressemitteilungen ist auch die richtige Taktung der Informationen im Auge zu behalten. Erfahrungs- gemäß tendieren… …deshalb oft besser, Schritt für Schritt vorzugehen und einzelne Informatio- nen auch im Rahmen einzelner Pressemitteilungen oder Verlautbarungen zu… …ist. Im Rahmen eines längeren und ausführlichen Telefonates gelang es dem Verfas- ser, einemmaßgeblichen Redakteur klarzumachen, dass die Hintergründe… …Medienvertreter dort aktiv sind und stattfindende Entwicklungen sehr frühzeitig wahrnehmen. Gelingt es deshalb, zu einer bestimmten Information im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Entstehung, Prävention und Aufdeckung von Bilanzdelikten

  Theoretische Grundlagen und Einordnung der Bilanzdelikte

  Benedikt Hirthammer

  …Handlungen, die darauf ausgerichtet sind, dass der Jahresabschluss nicht den gesetzlichen Vorschriften entspricht.27 Diese Hand- lungen im Rahmen der… …im Rahmen der Aufstellung, Feststellung und Veröffentlichung des Jahresabschlusses.30 Bilanzdelikte entstehen, wenn geltende Rechnungslegungsnormen… …Rechnungslegung Wie soeben erläutert, werden die Bilanzdelikte im Rahmen dieser Arbeit als vorsätzliche Verstöße gegen das Bilanzrecht aufgefasst. Als Einstieg in… …Aufgaben der handelsrechtlichen Rechnungslegung können die Rechnungslegungsnormen abgeleitet werden.44 Im Rahmen der Dokumentationsfunktion der… …, während der handels- rechtliche Einzelabschluss beide Funktionen erfüllen kann und soll, wird im Rahmen dieser Arbeit lediglich der Einzelabschluss… …Entscheidungsunterstützungsfunktion.51 Im Rahmen der Rechen- schafts- und Kontrollfunktion soll den Bilanzadressaten durch die Bereitstel- lung der Informationen über die wirtschaftliche… …Einhal- tung der bilanzrechtlichen Normen bezieht.110 Im Rahmen der Rechnungsle- gungsnormen gibt es durch Wahlrechte und Ermessensspielräume verschie-… …Wahlrechten bieten Ermessensspielräume bilanzpolitische Möglichkeiten, die im Rahmen der Bilanzanalyse nicht erkannt werden können; vgl… …wirtschaftlichen Lage des Unternehmens angewendet werden.115 So kann im Rahmen der Bilanzpolitik die dargestellte wirtschaftliche Lage des Unterneh- mens beeinflusst… …Problema- tik nicht treffend ist. Jedoch handelt es sich um einen weit verbreiteten Begriff, sodass dieser im Rahmen der vorliegenden Arbeit weiterverwendet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Eine „nachhaltige Herausforderung“: Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken

  Christoph Reitze, Tatjana Schulz

  …inner- halb der Risikoarten im Rahmen der Risikoinventur untersucht. Eine solche Vorgehensweise stellt sicher, dass ESG-Faktoren und ihre Wechsel-… …schützen, auf Ausfälle reagieren, sich anpassen und erholen können sowie, dass sie aus Ereignissen lernen“.8 Verfahren im Rahmen des BCM sind nicht nur dazu… …sind.11 Die Rolle von Finanzinstituten wird auch im Rahmen der gesamtwirtschaft- lichen Resilienz in Bezug auf den Klimawandel zunehmend diskutiert. Als… …Einhaltung von ESG-bezogenen Normen im Rahmen der eigenen Geschäftspraxis oder der 188 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern… …gesetzlichen und regulatorischen Rahmen wird immer umfangreicher und komplexer. Banken, die in mehreren Regionen tätig sind, müssen besonders aufmerksam sein, da… …die Reputations- risikobewertung im Rahmen von Regelprozessen zu überwinden. Extern muss kommuniziert werden, wie die Bankmit Nachhaltigkeitsrisiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Strategie

  Axel Becker

  …Regelkreislauf von Maßnahmen zur Erreichung der Strategie und der regelmäßigen Überprüfung/Anpassung ge- fordert. Hierbei gewinnen im Rahmen der in- und externen… …ist zu erwarten, dass dies Grundlage bei externen Prüfungen sein wird. Auch im Rahmen von § 44 KWG-Prüfungen ist zu erwarten, dass die IT- Strategie…

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