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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Risikoorientierte Prüfungsplanung

  Axel Becker

  …durchzuführenden Jahresplanungen zu inte- grieren. Sowohl durch den Jahresabschlussprüfer als auch durch einen mög- lichen Sonderprüfer (nach § 44 KWG) könnte die… …regelmäßig im Fo- kus der bankaufsichtsrechtlichen Sonderprüfungen nach § 44 KWG. Erarbeiten der notwendigen Prüfungstechnik Die Prüfer sollten hinsichtlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Auslagerungen und sonstiger Fremdbezug von IT-Dienstleistungen

  Axel Becker

  …Geschäftsorganisation gemäß § 25a Abs. 1 KWG zu beachten (vgl. AT 9 Tz. 1 – Erläuterungen – MaRisk). Bei jedem Bezug von Software sind die damit verbundenen Risiken… …die allgemeinen Anforde- rungen an die Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorgani- sation gemäß § 25a Abs. 1 KWG? 8 Werden bei jedem Bezug von Software die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Banksteuerung und Risikomanagement

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …die MaRisk in Deutschland zur Umsetzung. Während das KWG in § 25 a KWG nur den Rahmen für ein angemessenes Risiko- management definiert, erfolgt… …. Sie wurden in Art. 123, 1. CRD postuliert und wurden durch die Ergänzung von § 25 a KWG Satz 3 Nr. 1 in nationales Recht übertragen werden. Die MaRisk… …dort intensiver aus. Zentraler Anknüpfungspunkt der MaRisk ist § 25a Abs. 1 Nr. 1 und 2 KWG. Danach muss jedes Institut über eine ordnungsgemäße… …zusammen. Das interne Kontrollsystem wird dabei angesichts der Vorgabe von § 25 a KWG weit gefasst: • prozessabhängige Überwachungsmechanismen, die die… …. verspätetes Einreichen der Unterlagen über die wirt- schaftlichen Verhältnisse im Sinne von § 18 KWG; fehlende bzw. unzureichende Fi- nanzpläne; Erhöhung des… …werden. Der interne Prozess zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit (vgl. § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 2 KWG) erstreckt sich auf ein… …TSCR) eingehalten werden, d. h. der P2G-Zuschlag und die kombinierte Kapitalpufferanforderung nach § 10 i Abs. 1 KWG dürfen „gerissen“ werden. Abbildung… …45 Abs. 1 Kreditwesengesetz (KWG). Demgegenüber dient der Stresspuffer, der in die Eigenmittelzielkennziffer einfließt, zur Abfederung von Verlusten… …Kreditvergabeentscheidung explizit einzubeziehen. 21 Vgl. § 10c KWG. 22 Vgl. zu diesem Abschnitt Wimmer/Ender, Nachhaltigkeit, 2020 und Wimmer, Sustainable Ban- king, 2022…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Kritische Infrastrukturen

  Axel Becker

  …KWG i.V.m. AT 9 und AT 5 Tz. 3. f) MaRisk so- wie Kapitel 9. BAIT zu berücksichtigen. • im Rahmen der Notfallvorsorge sind Maßnahmen zu ergreifen (AT… …KRITIS-Schutzziel ist auch bei Auslagerungen von Dienstleistungen entsprechend §§ 25a, 25b KWG i.V.m. AT 9 und AT 5 Tz. 3. f) MaRisk sowie Kapitel 9. BAIT zu…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Governance

  Axel Becker

  …. IT-Governance 28 Verantwortung der Geschäftsleitung Damit hebt die Aufsicht die Verantwortung gem. § 25a KWG der Geschäfts- leitung hervor, denn die… …Verantwortung ergibt sich aus § 25a KWG und in Bezug auf ausgelagerte Tätigkeiten und Dienstleistun- gen aus § 25b KWG. Es wird bankintern durch die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Einleitung

  Axel Becker

  …MaRisk sowie der gesetzlichen Anforderungen des § 25a Abs. 1 Nr. 4 und 5 und § 25b des KWG. 10) Vgl. ebenda. Vorbemer- kung • Bedeutung des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Tax Compliance

  Tax Compliance im Unternehmen

  Jürgen R. Müller, Christian Fischer

  …. 5; Talaska in Streck/Mack/Schwedhelm, Kap. 1 Ziff. 1.1. 34 ZumBeispiel §33WpHG, §25a KWG, §29 VAG, §76 Abs. 1 i. V.m. §93 Abs. 1 AktG, §91 Abs. 2…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  ESG-Risiken in der Wertschöpfungs- und Lieferkette von Finanzinstituten

  Prof. Dr. Josef Scherer, Prof. Dr. Andreas Grötsch

  …Auslagerungsmanagement1 wird hier nicht näher eingegangen. EBA, MaRisk, KWG, BAIT etc. sind entsprechend nicht Gegenstand nachfolgen- der Abhandlung, wenngleich diese…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Transparenz als Chance: Nachhaltigkeitsberichterstattung zeigt positive Wirkung

  Volker Hartke, Dr. Benjamin Wilhelm

  …und Überwa- chungsprozess; zum anderen die Auswertung der nach §18 KWG vorzulegen- den Jahresabschlüsse der Kreditnehmerinnern und -nehmer. Sofern diese…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Entstehung, Prävention und Aufdeckung von Bilanzdelikten

  Prävention von Bilanzdelikten

  Benedikt Hirthammer

  …zudem für Kreditinstitute im §25a des Kreditwesengesetzes (KWG) verankert; vgl. hierzu Helfer (2013), S. 125. Rechnungswesens und die Einhaltung der…