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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Treiber globaler Compliance-Trends – The end of the “flat world”

  Benno Schwarz

  …„soft law“:Hobe, Einführung in das Völkerrecht, 11.Aufl. 2020, S. 183 ff. 2 2 Zu völkerrechtlichen Verträgen sieheHerdegen, Völkerrecht, 22.Aufl. 2023… …Spannungsverhältnis zur nationalstaatlichen Souveränität. Dane- ben steht das sogenannte Soft Law, die rechtlich nicht bindende durch interna- tionale Organisationen… …(z.B. das Gewaltverbot der UN-Charta), welches ohne den Inkorporationsakt zum Be- standteil des Bundesrechts wird und den Gesetzen vorgeht (Art. 25 Abs… …Erstreckung der Gesetzgebung eines Staates auf das Territorium eines ande- ren Staates ist ein beachtlicher Eingriff in die Souveränität des betroffenen Staates… …Gerichtshof bereits im Jahre 1927 zur Entscheidung vorlag,4 unterscheidet das Völkerrecht grundsätzlich zwischen zwei Konstellationen. Erstens, der konkrete… …, das an Auslandssachverhalte anknüpft. Hier ist die völkerrechtliche Rechtmäßigkeit im Wesentlichen vom Vorliegen eines hinrei- chend starken… …hinreichender Zusammenhang zwischen dem Anknüpfungspunkt und der Wirkungserstreckung in das Ausland besteht, liegt ein Verstoß gegen den… …Einsicht würden z.B. ein eklatanter Verstoß gegen das Verhältnismäßigkeitsprinzip, offenkundiger Rechtsmissbrauch oder die Verlet- zungwesentlicher… …Gesetz, das nicht ausdrücklich eine Extra- territorialität vorsieht, keine extraterritorialen Wirkungen entfalten soll.12 Mit diesen bahnbrechenden… …Extraterritorialität wandte der U.S. Supreme Court eine zweistufige Analyse an.16 Auf der ersten Stufe wurde gefragt, ob das Gesetz extraterritorial ist, wobei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87 3.2.1 Einleitung Die Durchführung eines Compliance Risk Assessments ist das zentrale Element eines jeden Compliance Programms. Die Betrachtung der… …Compliance-relevanten Risiken zu ergreifen sind. Die juristische Perspektive auf das Compliance Risk Assessment verlangt eben- falls Antworten dazu, auf welche Art und… …. Auch wirft er einen Blick darauf, wie das Compliance Risk Assessment in die Compliance Governance eines Unternehmens eingebettet werden kann und welche… …beziehen sich allgemein auf sämtliche Risiken, also auch auf Compliance-rele- vante Risiken. Das Rundschreiben 09/2017 (BA) der Bundesanstalt für… …Finanzdienstleistungs- aufsicht – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – („MaRisk“) be- stimmt im Hinblick auf Compliance-relevante Risiken unter AT 4.4.2 Nr. 2… …Com- pliance Risk Assessment enthält MaRisk allerdings nicht. Speziell für das Wertpapiergeschäft von Wertpapierdienstleistungsunterneh- men enthält das… …regelmäßigen Risikoanalyse ermittelt die Compliance-Funktion zudem das Risikoprofil des Wertpapierdienstleistungsunternehmens im Hinblick auf Compliance-Risiken… …ist, gibt das Gesetz nicht vor.2 3.2.2.1.3 Allgemeine Pflichten zur Durchführung eines Compliance Risk Assessments Dass es unabhängig von den… …Einordnung des Pflichtenmaßstabs des §130 Abs. 1 OWiG in das gesetzliche System von Pflichten zur sorgfältigen Leitung, Organisation, Beaufsichtigung und… …Auffassung ist ein Compliance Manage- ment System und als dessen wesentlicher Bestandteil auch das Compliance Risk Assessment eine Aufsichtsmaßnahme in diesem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Product Compliance Management

  Dietrich Boß, Thomas Mery, Ursula Metz

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 7.1.3.1 Das dynamische Umfeld von Product Compliance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13… …fürMilchpulver euro- päischer Hersteller zu bezahlen.2 Das Herausreißen einer Türabdeckung einer Boeing 737 Max führte im Januar 2024 zu Flugverboten,3 die sich in… …Product Compliance effizient undwirksammanagen können. Nach der Betrach- tung wesentlicher Begriffe wird das dynamische Umfeld produktbezogener An-… …abweichen. Das Produktsicherheitsgesetz (ProdSG) z.B. definiert ein Produkt als eine Ware, einen Stoff oder ein Gemisch, das durch einen Fertigungsprozess… …verknüpfen das Ende des Le- benszyklus eines Produktsmit demBeginn des nächsten. Die Betrachtung des Lebenszyklus eines Produkts ist im Kontext der Product… …ihr CMS daran ausrichten.36 7.1.3 Product Compliance effizient und wirksam gestalten 7.1.3.1 Das dynamische Umfeld von Product Compliance Product… …: Das dynamische Umfeld von Product Compliance Quelle: Eigene Darstellung Die verschiedenen Einflussfaktoren stehen auch untereinander in Wechselbe-… …. Das Erfordernis der gesamthaften Betrachtung des Produktlebenszyklus und die dargestellten äußeren Einflüsse haben unternehmensintern zur Folge, dass… …bindender Vor- schriften besonders umfassend abgesichert, kann das die Wertschöpfungspro- zesse verlangsamen, z.B. bei der Entwicklung neuer Produkte. Ein zu… …zu gestalten. (1) Das Identifizieren relevanter Product Compliance-Risikofelder (sog. Rele- vanzanalyse) und die Bewertung der resultierenden Risiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Künstliche Intelligenz und Compliance – Implikationen für Compliance-Abteilungen

  Peter Eger, Robert Schmuck

  …grundlegenden Aufgaben – eine regelkonforme Anwendung von KI durch das Unternehmen sicherstellen müssen (KI als Regelungsgebiet bzw. „KI Compli- ance“). Ziel des… …ergeben, abzuleiten. 4.1.1 Einleitung Nicht zuletzt durch die Veröffentlichung von ChatGPT und ähnlichen KI-basier- ten, generativen Sprachmodellen ist das… …der EU KI Verordnung, leitet Abschnitt 4.1.3 Implikationen für das Compliance-Manage- ment aus funktionaler, instrumenteller als auch institutioneller… …Künstliche Intelligenz Künstliche Intelligenz (KI) repräsentiert ein interdisziplinäres Forschungsfeld, das sich mit der Entwicklung von Technologien… …. 4.1.2.3 Doppel-Rolle der KI: „KI als Compliance-Werkzeug“ vs. „KI Compliance“ Aufbauend auf der vorangegangenen Definition von Compliance kann folglich das… …KI-Regulierungsgrundlage ist, auf deren Basis eine KI Compliance-Management etabliert werden sollte. Insbesondere aufsichtsrechtliche Rahmenwerkewie etwa das… …, -bewertung sowie Ableitung von risikosteu- ernden Maßnahmen (Art. 9). Wie andere RMS im Rahmen von Compliance, ist auch das KI-RMS als… …die verwendeten Datensätze relevant, repräsentativ, fehlerfrei und vollständig sind, sowie das angemessene Vorkehrungen zu Schutz von Grundrechten ge-… …. a. das Funktionieren anhand der Zweckbestim- mung des KI-Systems laufend sicherstellen zu können (Art. 12). 753Eger/Schmuck 4.1 Künstliche… …KI-Systeme eingesetzt werden. Einbettung in das Drei-Li- nien-System KI Compliance als zweite Linie gegenüber Anwendern und Entwicklern der KI-Systeme als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Einleitung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …grundsätzlich erhöhten Korrup- tionsrisiken ausgesetzt. Nachlässigkeiten im Umgang damit führen im Worst- Case zu einem Strafverfahren, das sich zum einen gegen… …die involvierten Perso- nen als Beschuldigte, aber auch gegen das Anstellungsunternehmen richtet. Aus der Medienberichterstattung ist bekannt, dass sich… …bleiben. Im internationalen Vergleich ist das Risiko strafrechtlicher Verfolgung in Deutschland hoch. Eine OECD-Analyse von Strafverfahren im Zeitraum von… …nierter Einzelpersonen erheblich an.2 Die Entdeckungsrisiken sind vielgestal- tig.3 Das in der Praxis bedeutendste Risiko resultiert aus steuerlichen… …wor- den sind, Korruptionsindizien erkennen lassen. Bereits bei einem Anfangsver- dacht der Korruption erstattet das Finanzamt pflichtgemäß Anzeige bei… …zugleich diejenigen Fälle, bei denen das Risiko korruptiver Beeinflussungen hoch ist. Für Unternehmen gilt es, mit Hilfe eines sachgerechten CMS klare… …zu einemDrahtseilakt werden. Das vorliegende Werk ist in erster Linie als Praxisleitfaden für Compliance- Verantwortliche gedacht. Es hat zum Ziel… …sehr vielgestaltig und neben dem Strafrecht weitere Rechtsgebiete, insbesondere das Steuer-, Arbeits- und Gesellschaftsrecht betreffen, muss sich das… …Anspruch erhoben werden, (nahezu) alle praxisrelevanten Fragestellungen und die damit zusammenhän- genden Rechtsfragen erschöpfend zu behandeln. Das Werk…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 1.1.3 Anforderungen an das Compliance-Management… …deutschen Wirtschaft sind die Folgen, die u. a. durch das Versagen von internen Kontrollsystemen begünstigt wurden: Gefängnisstrafen und… …SustainableManagement, 2023. 4 5 Aktuelle Beispiele sind das bereits oben erwähnte deutsche Lieferkettensorgfalts- pflichtengesetz (LksG), das deutsche und europäische… …selbstgesetzten Interesse sind oder sich aus dem sogenannten „Soft Law“3 ergeben. Damit erweitert sich das Hand- lungsfeld der Compliance von einer „Legal… …, stehen das Compliance- Management-System und die Compliance-Programme, Maßnahmenbündel be- zogen auf die einzelnen (rechtlichen) Themengebiete. Der… …, Ressourcen und Know-how aufzubauen, stellt viele Unternehmen vor enorme Herausforde- rungen. Die regulatorische Dynamik, Unsicherheiten durch das Versagen… …umfangreicher Compliance-Management-Systeme bei namhaften Unternehmen sowie die an- haltend hohe öffentliche und mediale Sensibilität für das Fehlverhalten von… …Unternehmen ergeben das Spannungsfeld der aktuellen Compliance. Angesichts dieser Entwicklungen drängt sich die Frage auf, wie ein adäquates, d.h. ein… …angemessenes und wirksames Compliance-Management-System aus- sehen sollte, das die anwendbaren Gesetze und Anforderungen abbildet und Verfehlungen unterbindet… …(freiwilliger) Best-Practice-Standards hinzugekommen, die wertvolle Hinweise und Maß- stäbe für das Compliance-Management liefern. Die große Zahl externer Nor- men…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven

  Heiko Wendel

  …, schützt die verantwortungsvolle Unternehmensführung sowohl das Unternehmen und seine Angestellten, aber auch sich selbst2 vor finanziellen Schäden und… …führen und hat somit entsprechend negative wirtschaftliche Auswirkungen für das Unternehmen. Deshalb ist als erster Schritt auf demWeg zum Aufbau einer… …wirksamen Compliance Organisation zunächst ein auf das jeweilige Unterneh- men angepasster Compliance Risikokatalog, auch Risikoinventar genannt, zu erstellen… …. Das Erstellen des Risikokatalogs erfolgt durch das Identifizieren der relevanten Risikobereiche. Jeder identifizierte Risikobereich ist hinsichtlich… …Legalitätspflicht im Umgang mit Unternehmensrisiken ist zu widersprechen. Denn eine Umsetzung dieser 100% Lösung hätte zur Folge, dass das Verhalten jedes einzelnen… …Eintrittswahrschein- lichkeit durch die Unternehmensführung nicht widerspricht und also nicht zu einemunwirksamen CMS führt. Das Erstellen des individuellen… …festgelegten Compliance Felder muss das Unternehmen entschei- den, mit welchen Aufgaben undWerkzeugen diese Compliance Felder versehen und gesteuert werden… …Richtlinien entwickelt werden, die den Arbeitnehmern als Richtschnur und Hilfestellung dienen und anhand derer das richtige Verhalten zu messen und zu bewerten… …. Zu beachten ist, dass die Schulungen zielgruppengerecht durchzuführen sind. Die Auswahl der richtigen Zielgruppen für das jeweils zu schuldende Compli-… …, dass sich das jeweilige Risiko bei ihnen realisieren kann. Von den vorgenannten Compli- ance Feldern sind allerdings nicht nur Vertrieb, Einkauf und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Nachhaltigkeit ist mehr als Compliance: Praxisorientierte Einblicke in die Transformation der Unternehmenslandschaft

  Daniela Hanauer, Robert Kammerer, Rainer Kroker

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 6.1.2.3 Deep Dive 3: Compliance und Digitalisierung: Vertrauen ist das A und O . . 16 6.1.2.4 Deep Dive 4: Compliance und Leadership: Was eine… …Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) und das Lieferkettensorg- faltspflichtengesetz (LkSG) bzw. Corporate Sustainability Due Diligence Direc-… …zahlreiche Chancen. Welche das sind, erläutern wir in diesem Beitrag. Dabei stützen wir uns auf unsere jahrelange Beratungspraxis im Nachhaltigkeits-… …. Das zunehmende Bewusstsein darüber, dass Or- ganisationen für die Auswirkungen ihres Handelns auf Umwelt und Gesell- schaft Verantwortung tragen müssen… …nicht, dass das eigene Unternehmen in zehn Jahren noch wirtschaftlich tragfähig ist, wenn es den derzeitigen Kurs beibehält.1 Nachhaltigkeit ist somit… …Öffentlichkeit. Konsument:innen verlangen heute Transparenz, sie richten Kaufentscheidungen an Aspekten der Nachhaltigkeit aus – das gilt ganz besonders für die… …– etwa durch die CSRD, die EU-Verpackungsverordnung oder das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG) bzw. Corporate Sustainability Due Diligence… …bisher mit dem Thema Nachhaltigkeit und regenerativen Ener- gien zu beschäftigen. Dafür benötigen sie ein durchdachtes Konzept, das sie langfristig… …Betrachtung der Wert- schöpfungskette, von der Strategie bis zum Reporting. Unternehmen müssen ihre Auswirkungen auf das Klima verstehen, sich klare Klimaziele… …Umsetzung der CSRD in das deutsche Recht, die zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht erfolgt ist, würde das Enforcement der nicht-finanziellen Berichterstattung in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Compliance in Sportorganisationen

  Frank Daumann, Lev Esipovich

  …Sportorganisationen erläutert und die Gründe für das Nichteinhal- ten der Compliance identifiziert. Zum anderen werden die Compliance begüns- tigenden Faktoren und die… …Sportorganisationen verstanden werden. Das Ziel ist die vollständige Einhaltung länderspezifischer gesetzlicher Vorschriften. Demnach sollen Organisationsstrukturen… …Risiko- managementsystem, das u. a. die fortlaufende Überwachung von Gesetzesände- rungen in relevanten Bereichen im Sinne der Legal Compliance… …recht), die für den Sportbetrieb (z. B. Wettkampf-/Spielregeln, Doping) sowie das Personal-, das Finanz- oder das Beschaffungswesen erlassen werden. Im… …Unterschied zum Staatsrecht gilt das private Vereins- und Verbandsrecht nicht gegenüber jedem Bürger. Eine Bindung an das autonome Sportrecht entsteht nur dann… …unmittelbaren Mitglieder der Organisation durch ihren Beitritt. Für die mittelbaren Mitglieder (Das ist der Fall, wenn z. B. keine direkte Mitgliedschaft eines… …Besonderheit des Sportrechts deutlich: Es umfasst zwei Bereiche, die zusam- menwirken und mitunter aber auch kollidieren können: das gesamte staatliche, den… …Sport betreffende Recht (lex extra sportiva) und das von Sportorganisatio- nen autonom gesetzte Recht (lex sportiva).6 Die Aufgabe des Sportrechts als… …schen Beziehungsgeflecht Sport zu ordnen“.7 Das vereins- bzw. verbandsauto- nome Recht ist in die jeweilige nationale Ordnung des Staates am Sitz des… …. Im Fall von Sachverhalten, die die gesetzlichen Regelungen betreffen (z. B. Verletzung der Persönlichkeitsrechte), wird das autonome Recht der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Geldwäsche-Compliance

  Stefan Otremba

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 3.2.3 Die Gesetzgebung auf dem Vormarsch: Das Geldwäschegesetz und seine Folgen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 3.2.3.1 Von den Anfängen der Geldwäscheregulierung bis heute . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 3.2.3.2 Das… …betrifft mich das GwG?… …Compliance-Pro- zesse ein Sensorium zu entwickeln, das ihnen ermöglicht, Anhaltspunkte für Geldwäsche zu erkennen und damit die Legalisierung kriminell erlangter… …gekannt hat, zu dem er ihn erlangt hat. Der Versuch der Geldwäsche ist strafbar (§261 Abs. 3 StGB). 3 Durch das Gesetz zur Verbesserung der… …von Compliance, das die wirksame Einhaltung geltenden Rechts in Einklang mit unternehmerischer Leistungsfähigkeit und Performanz in Zeiten zunehmenden… …Geldwä- sche als das Einschleusen illegal erwirtschafteter Vermögenswerte in den lega- lenWirtschaftskreislauf. Das GwG verweist in seinen… …Vortat in Frage kommt (sog. All-Crimes-Ansatz).3 Somit wurde der Tatbestand auf das gesamte Kern- und Nebenstrafrecht ausgeweitet. Als Vortaten der Geld-… …das 3-Phasen-Modell, welches bis heute anwendbar ist. Demnach besteht die Geldwäsche aus drei Schritten, bei deren vollständiger Verwirklichung die… …Bargeld in einer Gesellschaft kursiert, desto geringer ist das Risiko, beim Versuch der Unterbringung größerer Bargeldmengen aufzufallen. Umgekehrt ist…

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