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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …Finanzinstituten nach sich. Ähnlich verhielt es sich in der Pharmaindustrie, wo man unter dem Begriff der Vertriebscompli- ance bereits früh Korruptionsrisiken… …Anforderungen, insbesondere in der Korruptionsbekämpfung, durchgeführt. Darüber hinaus orientierte man sich an Konzepten wie den Foundation Guidelines „Red Book“2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Vom schönen Schein – Entkopplung, Regelabweichung und Folgen für das Compliance- Management

  Richard Beckmann, Marcel Schütz, Markus Jüttner

  …. Vermutlich hat man mit den Mittelchen der Chemie fernsehgerecht nachgeholfen. Aber ein Verbrechen ist so eine „optischen Täu- schung“ – Grundform der… …Werbefassaden – eben auch nicht. Was auf den Schau- seiten gezeigt wird, ist nie deckungsgleich damit, wie das Unternehmen im Ganzen, man könnte sagen… …„ungeschminkt“, funktioniert. Stattdessen macht man sich verschiedene Möglichkeiten der organisatorischen Entkopplung6 zu- nutze. Mit den folgenden Gedanken widmen… …immerzu erfasst, ge- schweige verfolgt werden könnten. Wer zeigt denn schon seinen Arbeitsausweis vor, wenn man den Pförtner am Empfang kennt? Wer wendet… …sich an die formal zuständige Stelle, wenn man weiß, mit wem man über heikle Dinge direkt spricht, um sie unkompliziert und geräuschlos zu lösen?… …Stempelt man sich aus, wenn man während der Arbeitszeit schnell zum Bäcker muss, da es morgens zu knapp war? Und entsorgen die Mitarbeiter im Discounter… …Arbeitswelt zu verfolgen.9 Doch nimmt man die Prinzipien des Compliance- Managements ernst, so könnte man sich auf den Standpunkt stellen: Auch 9 Vgl. in… …Zur Illustration stelle man sich ein beliebiges Unternehmen vor, das in der Vergangenheit mit Compliance-Verstößen zu kämpfen hatte. Nehmen wir an, Geld… …symbolisiert, man lege alles offen, sei transparent und vertrauenswürdig? Von dieser kleinen Überspitzung abgesehen: Wer würde gemeinhin daran denken, dass es… …unterschiedlichen Gründen – man- gels Zeit, Relevanz oder Funktionalität – bis auf Weiteres aber nicht statt. Wir meinen, dass unternehmenskulturelle Phänomene in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Beschaffungsmanagement und Lieferantenbewertung – Erfüllung der Sorgfaltspflichten im Rahmen der ESG-Compliance

  Carsten Beverungen, Sascha Zhu

  …man meinen, da dem Einkäufer eigentlich nur das „magische Dreieck“2 aus Preis, Qualität und Lieferzeit der einzukaufenden Ware oder Dienstleistung… …einem Lieferanten grundsätzlich im Rahmen der Lieferantenbewertung anders zu behandeln als etwa ein Hinweis zur man- gelnden IT-Sicherheit (nicht…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Korruptions-Compliance & Integrity Management in Hochrisikoländern

  Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Anna-Katharina Zubrod

  …Kirchengemeinde z.B. eine Orgel gespendet, ein Gemeindezentrum mitorganisiert. Das ist nicht unüblich. Man muss eben aufpas- sen, dass diese Incentives dann auch… …der Region und keinen konkreten Personen zugutekommen. Meinem Eindruck nach ist das häufig eine gewisse Grauzone, weil man sehr viel mit konkreten… …sehr häufig) Quelle: KICG Beispiele: Geschenke & Bewirtung: „Leute einladen, zum Essen und so. Wenn man das nicht macht, dann hat man wirklich schwere… …Karten. Also man muss dann schon in einem gewissen Umfang investieren, eben auch an lokale Behörden. Das würde ich schon sagen, dass das schwer ist… …, wennman das nicht macht.“ * „Was man so mitbekommt von den (zentralasiatischen) Kollegen ist, dass Geldge- schenke irgendwo immer erwartet werden. Sei es… …direkter Natur, dass man klassischerweise den Briefumschlag über den Tisch schiebt (…) oder dass man in anderen Sachen zahlt… …Herausforderungen und Lösungsansätze, 2022, S. 133 f. (Kapitel: Empfehlungen zur Drittparteienprüfung). Statussymbole, wie Uhren oder dass man die Geschäftsreise… …eine häufige Vertragsbedingung, dass Sie auch im Inland einkaufen. Dann wird ein lokaler Unterlieferant ausgesucht und dann bestellt man eine bestimmte… …Komponente, die keinen Marktpreis hat, son- dern die speziell für uns hergestellt werdenmuss. Dannmanipuliert man den Preis, dass man sagt: ‚Naja, eigentlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  Prüfungsleitfaden „Beschaffung und Management von Softwarelizenzen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Lizenz- bewirtschaftung spricht man von OEM-Lizenzen, die zusammen mit ei- nem Gerät ausgeliefert werden und an dieses Gerät gebunden sind. Die… …, verbesserte Konditionen) haben diese und wie lang- fristig ist man an den Partner gebunden? • Kann der Partner bei Bedarf einfach ge- wechselt werden?… …, 3. Nachlizenzierung aufgrund einer Softwareanforderung. Virtuelle Umgebungen Wie geht man mit der Herausforderung um, den Einsatz von Software in… …unberechtigter Softwarenutzung? Überwachung • Wie bewertet man das Risiko einer unkon- trollierten Installation von Anwendungen? Bsp. Mitarbeitende nutzen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integritäts- und Compliance-Management als Corporate Governance – konzeptionelle Grundlagen, Erfolgsfaktoren, Beitrag zur unternehmerischen

  Josef Wieland

  …Compliance-Pra- xis einen negativen Einfluss auf die Kreativität und Innovationsfähigkeit eines Unternehmens hat.4 In der Sprache der Ökonomen könnte man dies als… …man in der Regel auf subjektive Expertise und auf eine angemessene Wahrnehmung angewiesen ist, deren Qualität wiederum auch von denWerten und… …wie „Akzeptabel, Herausforderung, Prohibitiv“ ebenfalls subjektiv eingeschätzt wer- den. Abbildung 5 zeigt, wie man verschiedenen Risiken (1–9)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  Prüfungsleitfaden „Beschaffung und Management von Sicherheitsdienstleistungen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Erbringung von SDL. Gemäß der DIN 77200-112 versteht man unter SDL Handlungen und Maßnahmen des Auftragsnehmers (Sicherheitsdienst- leisters) und seiner… …Vergaberecht vorgesehen ist, ist der sogenannte Teilnahmewettbewerb, oftmals spricht man auch von Präqualifikation. Potenziell geeignete Unternehmen werden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Corporate Riskmanagement in China. Top 5 Verhaltenstipps für CEO’s und CFOs in Deutschland mit China-Geschäft

  Philipp Senff

  …Anti-Korruptionsvorschriften unterscheiden zwischen Korruption im öf- fentlichen Sektor und nicht-öffentlichen Sektor. Vereinfacht könnte man daher unterscheiden zwischen der… …herangezogen werden können, um zu definieren, ob die Höhe des Vorteils compliant oder nicht mehr compliant ist. Im Ergebnis wird man dies verneinen und sich auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity Management und Compliance als Instrumente zur Gestaltung der Unternehmenskultur

  Melanie Altmeyer, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Neele Rothe

  …eingehalten wird – ob man ihr vertraut, oder auch nicht – hängt davon ab, ob diese auch als glaubwür- 603Altmeyer/Grüninger/Kissmehl/Rothe 5.3 Integrity…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …der Unternehmensleitung, sofern regulatorisch keine spezifischen Vorga- ben existieren. Zweifellos kann man festhalten, dass unternehmerisches Han- deln…