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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XIV EU-ProspV Zusätzliches Modul betreffend den Basistitel für bestimmte Dividendenwerte

  Dr. Thomas Preuße

  …Fall sind der Name und die Anschrift des die Buchungsunterlagen führenden Instituts zu nennen. 1.4. Angabe der Währung der Emission. 1.5. Beschreibung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Basel III

  Maren Hunger

  …den nicht risiko- gewichteten Aktiva und den außerbilanziellen Geschäften gesetzt wird. Damit soll zum einen der Verschuldensgrad eines Instituts…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systempr?fungen in Kreditinstituten

  Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodatenaggregation und Risikoberichterstattung

  Jörg Linda

  …. Hierfür sind, soweit möglich, einheit- liche Namenskonventionen und Kennzeichnungen von Daten festzulegen und inner- halb des Instituts zu kommunizieren.“… …wesentlichen Fragestellungen zur IT-Strategie des Instituts für die Revision. Bei der Beantwortung ist ein gutes Schaubild über die derzeitige und über die neue… …Instituts auch bei nicht systemrele- vanten Instituten mit automatisierten Kontrollen versehen sein sollten. Im Rahmen einer Guidelineerstellung empfiehlt… …sein, ad hoc Risikoinformationen zu generieren, sofern dies aufgrund der aktuellen Risi- kosituation des Instituts oder der aktuellen Situation der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Risikoorientierte Prüfungsplanung

  Axel Becker

  …eine risikoorientierte Prüfungsplanung explizit vor.15) Die Ak- tivitäten und Prozesse des Instituts sind, auch wenn diese ausgelagert sind, in…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  Dr. Andreas Beck

  …Grundanforderung der MaRisk in AT 4.1 besteht darin3, dass Banken und Sparkassen sicherstellen, dass die wesentlichen Risiken des Instituts durch das… …1: Allgemeiner Teil Abbildung 2: Überblick AT 4.1 Teil 2 Für Risikoarten, die seitens des Instituts nicht ausreichend über entspre- chende… …des Instituts ungünstigen Marktverhältnissen als ausreichend stabil ange- nommen werden können. Die Überprüfung der Verlässlichkeit entsprechender… …verwendet. Entsprechend der Vorgabe muss dieses Vermögen somit ausreichen, alle Risiken des Instituts abzudecken. Als Konfidenzniveau wird ein sehr hohes…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …des Instituts hat sich insbesondere an betriebsinternen Erfordernissen, den Geschäftsaktivitäten sowie der Risikosituation zu orientieren. Dies gilt… …: Ressourcen und Erfahrungen verfügen, sowie mit den Werten und Risikoerwartungen des Instituts vertraut sein. Durch geeignete Maßnahmen ist zu gewährleisten… …erhobenen Schutzbedarfs über den gesamten Informationsverbund hinweg wird das IT- Risiko des Instituts ermittelt. Ggf. müssen noch bestehende Restrisiken im… …tuation des jeweiligen Instituts im Mittelpunkt. Gegebenenfalls vorliegende Testate Dritter können bei der Abnahme berücksichtigt werden; sie können die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) - Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …Zahlungs- fähigkeit des garantierenden (und in der Regel dann auch initiierenden Instituts) der Securisation abhängig sind, hat dieses Institut die einzelnen… …Ordnung des Instituts sowie die Benennung von Zuständigkeiten in der Aufbauorganisation festzulegen. An wel- cher stelle des gesamten… …kann dies Teil des Beratungsprozesses des Instituts sein. Aufgrund der aufsichtsrechtlichen Vorgaben des § 18 KWG, der damit ver- bundenen Notwendigkeit… …Betragsgrenze von 2 % des hEK des Instituts über der Offenlegungsgrenze des § 18 KWG liegt. Bei kleineren Kreditinstituten muss die intensive Prüfung zwingend… …wird493. Es sind also Abhängigkeiten zwischen dem Konstrukt selbst, seinen zugrundeliegenden Vermögenswerten, oder beidem mit den Kunden des Instituts zu… …Adressausfallrisiken“ behandelt. Partielle Durchschau Gewährleistung des Instituts (anhand z. B. einer Anla- gerichtlinie eines Investmentfonds), dass die… …in der schriftlich fixierten Ordnung des Instituts? – Sind entsprechende Schwellenwerte für die Art und den Umfang der wirtschaftli- chen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Besonderheiten der aufsichtsrechtlichen Konsolidierung nach der CRD IV und Verhältnis zur Konzernrechnungslegung

  Karina Sopp, Guido Sopp

  …Bankenrichtlinie20: So gilt nach Art. 4 (28) CRR jedes Institut21 als Mutterinstitut, das nicht selbst Tochterunternehmen eines Instituts, einer… …Instituts oder Finanzinstituts enthält die Definition in Art. 4 (28) CRR noch eine zweite Dimension: Mutterinsti- tut ist auch jedes Institut in einem… …Mitgliedstaat, das nicht selbst Tochterunterneh- men eines anderen im selben Mitgliedstaat zugelassenen Instituts oder einer im sel- ben Mitgliedstaat errichteten… …nachgeordnete Unternehmen in einer Institutsgruppe explizit auf (bestimmte) Toch- terunternehmen eines Instituts ein. Durch die nun erfolgende Übernahme der zu-… …des als übergeordnetes Unternehmen geltenden Instituts kann die BaFin wie bisher auch die (gemischte) Finanzholding-Gesellschaft als übergeordnetes… …Mitgliedstaat, die selbst nicht Tochterunternehmen eines Instituts oder einer (gemischten) Finanzholding-Gesellschaft mit Sitz in demselben Mitgliedstaat ist… …und Konzernrechnungslegung 205 Institut zu bestimmen, das der Beaufsichtigung auf konsolidierter Basis unterliegt. Die Auswahl dieses Instituts… …voneinander eine konsolidierte Beaufsichtigung des deutschen Instituts auslösen. Bemerkenswert ist die gegenüber Art. 11 (1) CRR abweichende Begriffswahl… …Instituts mit Sitz in demselben Mitgliedstaat ist, eine Be- teiligung an einem Institut mit Sitz in einem Drittstaat hält. Abbildung 6 enthält hierfür ein… …verlangen, í wenn dies zu Aufsichtszwecken aufgrund der Besonderheiten des Risikos oder der Kapitalstruktur eines Instituts gerechtfertigt ist oder í…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …Instituts kann eine höhere Anzahl von Aufsichtsratsmitgliedern bestimmen, dabei soll die Zahl der Aufsichtsratsmit- glieder in einem angemessenen Verhältnis… …tutsgruppe oder demselben institutsbezogenen Sicherungssystem angehören oder an denen eine bedeutende Beteiligung seitens des Instituts besteht. Die Grenze… …Umfangs und der Komplexität der Tätigkeiten des Instituts um ein zusätzliches Mandat in einem Aufsichtsorgan40 erhöht werden, wenn das Mitglied für die… …Interessen des Instituts gerichtlich und außergerichtlich. Gemäß § 38 GenG besteht auch die primäre Aufgabe des Aufsichtsrates einer Genossenschaft darin… …lassen (§ 38 Abs. 4 GenG). Auch die Aufgaben des Verwaltungsrates eines öffentlich rechtlichen Kredit- instituts ähneln denen des Aufsichtsrates einer… …eine weitere Überarbeitung des Merkblatts notwendig sein. Nach § 25d Abs. 1 Satz 1 KWG müssen die Mitglieder des Aufsichtsorgans ei- nes Instituts… …zuverlässig sein, die nötige Sachkunde zur Wahrnehmung ihrer Kon- trollfunktion und zur Beurteilung sowie Überwachung der Geschäfte des Kredit- instituts… …ausfallgefähr- deten Kreditnehmer des überwachten Instituts handelt.70 Bezugnehmend auf die gängige Verwaltungspraxis bei Geschäftsleiterbestellungen kann davon…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Banksteuerung und Risikomanagement

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …Aufbau- und Ablauforga- nisation eines Instituts (z. B. Funktionstrennungsprinzip, prozessimmanente Kontrollen) betreffen • Prozesse zur… …Institute (Significant Instituts, SIs) im ICAAP-Leitfaden dargelegt.9 Daraus ergab sich für die BaFin die Notwendigkeit ih- ren Risikotragfähigkeitsleitfaden… …anzupassen. Er richtet sich an die von ihr unmittel- bar beaufsichtigten weniger bedeutende Institute (Less Significant Instituts, LSIs).10 Im Folgenden wird… …Ertrags- wert des Instituts gleichermaßen an (Tz. 1513). 1.3.1 Normative Perspektive Die normativen Perspektive zielt auf die Einhaltung aller… …schusses des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V.), das in die adversen Szenarien im Kapitalplanungsprozess einfließen soll. Grundsätze… …das Risikoprofil eines Instituts kontinu- ierlich unter Verwendung quantitativer sowie qualitativer Informationen. Zweitens überprüft sie die… …indicators“ weisen den einzelnen Teilbereichen einen konkre- ten Scorewert zu. Dies entspricht einer ganzheitlichen Bonitätseinstufung des Instituts, die im… …Sanierungsfall mit F gekennzeichnet wird. Insgesamt beurteilt die Aufsicht die Überlebensfähigkeit des Instituts. Herausgegriffen werden nachfolgend die Ge-… …der beiden Einzelnoten maßgeblich ist. Das Gesamtri- siko entspricht der einfachen Summe aller Risiken aus dem ICAAP des Instituts, also ohne die…

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