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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Wider- standsfähigkeit des Instituts ermöglichen? Werden bei den Stresstests Szenarioanalysen berücksichtigt, die plausibel und ausreichend langfristig… …des Instituts zu verschaffen, wobei die Auswirkungen von ESG- Risiken angemessen und explizit einzubeziehen sind (Gesamtrisikoprofil). Die Risiken… …sind auf der Ebene des gesamten Instituts zu erfassen, unab- hängig davon, in welcher Organisationseinheit die Risiken verursacht wurden. Aufnahme/… …des Instituts und der Gruppe. Festlegung der Kom- petenzen (Ergän- zung der Kompe- tenzmatrix um ESG), Zuständigkeiten, Aufnahme im… …, dass die wesentlichen Risiken des Instituts durch das Risikodeckungspotenzial, unter Berücksichtigung von Risikokonzentrationen, laufend abgedeckt… …Geschäftsstrategie festzulegen, in der die Ziele des Instituts für jede wesentliche Geschäfts- aktivität sowie die Maßnahmen zur Erreichung dieser Ziele dargestellt… …. Insbesondere ist, unter Berücksichti- gung von Risikokonzentrationen, für alle wesentli- chen Risiken der Risikoappetit des Instituts festzu- legen… …. Risikokonzentrationen sind dabei auch mit Blick auf die Ertragssituation des Instituts (Ertragskonzentrationen) zu berücksichtigen. Dies setzt voraus, dass das… …beispielsweise auch im Rahmen von gesonderten Sensitivitätsanalysen erfolgen. Die gewonnenen Erkenntnisse sind angemessen in der Strategie des Instituts und… …in angemessenen Abstän- den über die Risikosituation der Gruppe zu infor- mieren. Gleichklang der Gruppenvorgaben mit den Instituts- regelungen bzw…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …Risikotragfähigkeit liegt in der Verantwortung des Instituts. Die den Metho- den und Verfahren zugrundeliegenden Annahmen sind nachvollziehbar zu begründen. Die… …: „Die Wahl der Modelle liegt in der Verantwortung des Instituts. Die zugrundeliegenden Annahmen sind nachvollziehbar zu begründen. Die Angemessenheit… …„üblichen“ Beurteilungsmaßstäbe der MaRisk be- rücksichtigt werden: ■ Proportionalitätsprinzip: Verfahren müssen zur Größe des Instituts und zur Komplexität… …Geschäftsleitung regelmä- ßig und anlassbezogen im Rahmen einer Risikoinventur einen Überblick über die Risiken des Instituts zu verschaffen, wobei die Auswirkungen… …sicherzustellen, dass die we- sentlichen Risiken des Instituts durch das Risikodeckungspotenzial, unter Be- rücksichtigung von Risikokonzentrationen, laufend… …festzuhalten, dass es neben den aufsichtlichen Anforderungen natürlich auch im ökonomischen Interesse jedes Instituts liegt, die Risiko- messmethoden und deren… …meter 124 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Im Rahmen des Validierungskomplexes müssen verschiedene Dokumente sei- tens des Instituts erstellt werden… …Instituts verwendet werden. Insgesamt ist zu beachten, dass sich die quantitative und qualitative Validie- rung ergänzen; d. h. ein Modell kann nur dann zur… …Instituts eingesetz- ten Risikomodelle. Für KI-Tools ist zudem insbesondere die Interpretierbarkeit der Modelle (wie beschrieben bspw. über Ankerwerte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Berufsgrundsätze der Internen Revision - Ethik, Moral, Verantwortung.

  Prof. Dr. Prof. h.c. Dr. h.c. Wolfgang Lück

  …entsprechenden Ver- lautbarungen des Instituts dienen als Anleitung für die Internen Revi- soren bei ihrer Tätigkeit für Ande- re. Als „Interne Revisoren“ gelten… …die Mitglieder des Instituts, die Inhaber von oder Kandidaten/Kandidatinnen für CIA-Zertifikate und Andere, die Dienstleistungen entsprechend der… …Dienstleistungen im Be- reich Interne Revision erbringen. Bei Mitgliedern des Instituts und In- habern von oder Kandidaten/Kan- didatinnen für CIA-Bestätigungen… …werden Verstöße gegen die Berufs- ethik entsprechend den Satzungen des Instituts und den Verwaltungs- 23 Kodex der Berufsethik nes. The fact that a… …Fachkennt- nisse sowie die Effektivität und Qualität ihrer Arbeit verbes- sern. Genehmigt am 19. 4. 2002 durch den Vor- stand des DIIR – Deutschen Instituts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Eine "nachhaltige Herausforderung": Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken

  Christoph Reitze, Tatjana Schulz

  …rung etc.) und deren Wirkungen (Intensität, zeitlicher Horizont) auf die Risiko- arten und Produkte eines Instituts sowie die Korrelationen zwischen und… …wirkungen in allen Bereichen eines Instituts betrachtet werden können (Betrof- fenheitsanalyse). Allerdings erfordert sie Expertenwissen zu… …Nachhaltigkeitsfak- toren und -themen entlang der gesamten Wertschöpfungskette eines Instituts. Eine zentrale Mindestvoraussetzung für die Integration von ESG-Risiken… …. Der Reifegrad des Operational-Resilience-Ansatzes eines Instituts be- stimmt somit zum großen Teil seine Fähigkeit, mit diesen Faktoren umzugehen. Auch… …undMarkenwert des Instituts. Reputationsrisiken sind sowohl aus der Inside-Out-Perspektive (der Betrach- tung von Auswirkungen von Aktionen der Banken auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …orientierten Prüfungsansatzes grundsätz- lich auf alle Aktivitäten und Prozesse des Instituts zu erstrecken. Dies impliziert auch eine risikoorientierte… …Instituts beratend tätig sein. Dies wird in der Praxis auch häufig im Rahmen der Projektarbeit genutzt, denn hierbei berät die Interne Revision… …Projektleiter, Projektmitgliedern und den Fachbereichsleiter auch die Vorstände des Instituts eingebunden. Gestaltung/Modellierung von Prozessen als… …ordnungsgemäße Darstellung/Ablauf des Projektes in der Bank geeignet sind. Daher empfiehlt es sich,bei wesentlichen Projekten des Instituts begleitend tätig… …zu sein. 3 Weiterhin sollte auch das Projektmanagement des Instituts mit- tels ganzheitlicher Prüfung (Systemprüfung) regelmäßig und risikoorientiert… …einzelnen Arbeitsprozessen des Instituts geändert werden. 6 Wenn die Mitwirkung in dem einzelnen Projekt eingeschränkt war, so kann sich die Interne… …auszugestalten. Das Ziel der Internen Revision besteht zu- nächst darin, aus dem gesamten Projektportfolio des Instituts die relevanten und wesentlichen Projekte… …. • Eindeutige Schaffung von Informationskanälen über alle Projekte des Instituts. • Adäquate Schulungen der Internen Revisoren im Bereich der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Liquidity Cost Benefit Allocation - Eine kritische Analyse

  Stephan Schöning, Manuel Schermer

  …einer Wechselbeziehung stehen, ist un- mittelbar verständlich: Schließlich verringert eine erhöhte Widerstandskraft eines Instituts das Risiko eines… …erste Erweiterung besteht darin, dass durch die Geschäftsleitung eine Li- quiditätsrisikotoleranz festzulegen ist. Der „Risikoappetit“ des Instituts… …Liquiditätsrisikotransferpreissystem ist das jeweilige Funds Transfer Pricing-System (FTP) des Instituts. Die aufsichtsrecht- lichen Anforderungen an eine Liquiditätssteuerung in… …ihrer Geschäftsaktivitäten abhängt. Auch die Refinanzierungsstruktur des jeweili- gen Instituts muss berücksichtigt werden. Das Proportionalitätsprinzip… …Governance-Struktur Ausgangspunkt für die Entwicklung des Allokationsmechanismus eines Instituts ist wie oben geschildert deren in der Regel bestehendes Funds… …Auswirkungen der Auswahl der Zinskurven auf die Höhe der Refinanzierungskurve eines Instituts. Abb. 2: Mögliche Zinskurven als… …ten des jeweiligen Instituts oder des Wertpapiers erforderlich. Abbildung 3 zeigt die Anpassungsmöglichkeiten des Referenzsatzes mit den Komponenten… …60 Vgl. CEBS 2010, S. 9 f. Referenzsatz Credit-Spread des Instituts Geld-Brief-Spanne Liquiditätsanpassungen Optionskomponenten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …der Risikostruktur des jeweiligen Instituts umgesetzt werden können“8. 3.2 Handel BTO 2.2.1 Tz. 1 Bei Abschluss von Handelsgeschäften müssen die… …nerhalb einer Rechtseinheit, um Risiken zwischen einzelnen Organisations- einheiten oder Teilportfolios eines Instituts zu transferieren. Das können bei-… …, sofern sie eine „entsprechende Bedeutung“ haben. Die Definition des Terms „entsprechende Bedeutung“ liegt im Ermessen des einzelnen Instituts. Auch hier… …Geschäftsabschlüsse be- rechtigt sein sollen. Im Rahmen dieser Vorgaben, die in die Organisationsricht- linien des Instituts aufgenommen werden sollten, ist auch… …Grundsätzlich sollte es jedoch im eigenen Inter- esse eines jeden Instituts sein, Gespräche aufzuzeichnen. Das hilft Instituten nicht zuletzt bei der Klärung von… …wesentlichen Veränderungen führen. Die Definition einer „wesentlichen Veränderung“ liegt im Ermessen des Instituts, sie sollte entsprechend sachge- recht und… …Handelsgeschäfte im Namen des Instituts abschlie- ßen, sie dürfen keinen Zugang zur Bewertung von Positionen haben, noch die Neueingabe von Handelsgeschäften oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Besondere Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem einer Bank

  Prof. Dr. Stefan Marx, Prof. Dr. Frank Reinhardt

  …einheitliche Definition des Begriffs IKS existiert nicht.2 Breit anerkannt ist die Sichtweise des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland (IDW), wonach… …Risikomanagementsystems des Instituts verstanden und diesem systemseitig zugeordnet. Hieraus ergibt sich ein anderes Verständnis im Vergleich zur Auslegung des § 107 (3)… …Übertragung auf eine Bank auch lauten: Alle Abteilungen, Bereiche und Geschäftsgebiete des Instituts sind mit in das Interne Kontrollsystem einzuschließen… …vorhanden sein muss. Flankierend hierzu würde in Abhängigkeit der Größe und Komplexität des betroffenen Instituts eine interne Revision alleinig nicht… …eine fortlaufende Form überführt werden, da sich vielleicht die Geschäftspolitik oder die Ausrichtung des Instituts verändert und somit andere… …Bafin oder die EZB – wird dieser Prozessschritt fünf die größte Aufmerksamkeit genießen, da er die fortlaufende IKS-Anpassung des Instituts dokumentiert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance - Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …sowie die vorhandenen Geschäftsfel- der (inkl. relevanter Stabs- und Betriebsbereiche) eines Instituts auf. Anstatt von Geschäfts- feldern… …Instituts. Die weißen Bausteine sind dann durch Grundsätze, Mittel und Verfahren zu definieren. 114 Welsch/Foshag 4 5 Abb. 1: WpHG-Kubus Quelle: Eigene… …fehlerverhindernde Maßnahmen, die sowohl in die Aufbau- als auch in die Ablauforganisation des Instituts integriert sind (z. B. Organigramme, Stellenbe- schreibungen… …Instituts ist der funktionale Compliance-Ansatz. Dieser ist sowohl in der MiFID als auch im WpHG 121 I.5 Internes Kontrollsystem Compliance 24 15… …Geschäftsmodell des jeweiligen Instituts bzw. von der dortigen Aufgabenverteilung. Formal müssen auf jeder Checkliste die verantwortliche Organisa- tionseinheit und… …verwenden- den Instituts angepasst werden. Die Checklisten sollten in Form von zu beantwortenden Fragen aufgebaut sein, sodass der kontrollierende Fachbereich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Bankaufsichtliche Anforderungen an Stresstests der Banken aus Sicht der Internen Revision

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …: Risikotragfähigkeit Ein Risikotragfähigkeitskonzept soll der Geschäftsleitung eine strukturierte Über- sicht über die Risikotragfähigkeit des Instituts verschaffen… …dispositive Liquiditätsrisikosteuerung ist kurzfristig orientiert und stellt die tägliche Zahlungsbereitschaft eines Instituts her, indem die… …Nettomittelabflüsse eines Instituts jederzeit fristgerecht in voller Höhe gedeckt werden. Die strukturelle Liquiditätsrisikosteuerung steuert im Unterschied dazu… …jederzeit eine angemesse- ne Liquiditätsreserve für die Deckung der Nettomittelabflüsse eines Instituts si- chergestellt ist. Ist das Liquiditätsrisiko für… …eines Instituts gewesen. Vgl. für weitere Untersuchungsergebnis- se zur praktischen Wirksamkeit von Risikomanagementsystemen und -prozessen in der aktu-… …des Instituts und sein wirtschaftliches Umfeld berücksichtigt? Folgende Stress- szenarien können z. B. für die kurzfristige Liquidität simuliert werden…

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