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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Prüfungserfordernisse bzgl. der Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18 KWG

  Hans Struwe

  …bestehenden gesetzlichen und bankaufsichtsrechtlichen Vorgaben Bestand haben. Zum einen gelten die ge- setzlichen Vorgaben des §`18 KWG weiter, ebenso wie die… …unabhängig von der Höhe des jeweiligen Kreditengagements durch Heranziehung und Aus- wertung der hierzu erforderlichen Bonitätsunterlagen einen hinreichenden… …und Funktionsfähigkeit zu beurteilen und zu prüfen, ob die Kreditinstitute die Anforderungen des §` 18 KWG erfüllt haben. Zudem haben die… …ei- nen Kredit, der insgesamt mehr als 750`000`Euro oder 10 vom Hundert des haf- tenden Eigenkapitals des Instituts überschreitet, nur gewähren darf… …, gesichert ist, 2. der Kredit vier Fünftel des Beleihungswertes des Pfandobjektes im Sinne von §`16 Abs.`1 und 2 des Pfandbriefgesetzes nicht… …Abs.`1 Satz`4 KWG auch nicht erforderlich bei Krediten an eine ausländische und öffentliche Stelle im Sinne des §`20 Abs.`2 Satz`1 Nr.`1 Buchstabe a bis… …Finanzierungshilfe die Kreditwürdigkeit des Verbrauchers zu prüfen. Grundlage können Auskünfte des Verbrauchers und erforderlichenfalls Auskünfte von Stellen sein… …Übermittlung erheben, speichern oder verändern. Bei Änderung des Nettodarlehensbetrags sind die Auskünfte auf den neusten Stand zu bringen. Bei einer… …erheblichen Er- höhung des Nettodarlehensbetrags ist die Kreditwürdigkeit neu zu bewerten. Die Bestimmungen zum Schutz personenbezogener Daten bleiben… …unberührt. Welche Sachverhalte der Kreditbegriff nach §`18 KWG im Einzelnen umfasst, ergibt sich aus der enumerativen Aufzählung des §`21 Abs.`1 Nr.`1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Pandemie-Leitfaden für Unternehmen

  Maßnahmen/Checklisten Pandemie

  Regine Kraus-Baumann

  …27 6 Maßnahmen/Checklisten Pandemie Die nachfolgenden Checklisten bilden den Kern des Leitfadens. Die Checklisten sind in einzelnen Modulen… …: . . . Adresse des Meldenden (1) PLZ: . . . (2) Ort: . . . (3) Straße: . . . Kontakt (1) Festnetz: . . . (2) Mobil: . . . (3) E-Mail/Internet: . . . Darstellung… …des Sachverhaltes (Fragen Sie, ob es sich um einen Tiervorfall handelt oder um die Erkrankung eines Menschen, und füllen Sie entsprechend aus.) NUR BEIM… …Zustand? . . . Wie viele Personen sind erkrankt? . . . Welcher Bereich ist betroffen (Gebäude, Anlagen, Systeme etc.)? . . . Durchgeführte Maßnahmen des… …(PSA) wurde ausgehändigt? ☐ Arbeitsplatz und Arbeitsgeräte des Erkrankten wurden desinfiziert? ☐ Kollegen des betroffenen Mitarbeiters wurden über die… …aktuelle Situation unterrichtet? ☐ Kollegen des erkrankten Mitarbeiters wurden veranlasst, sich medizinisch untersuchen zu lassen? Sonstige Meldeinhalte… …: Datum: . . . Unterschrift: . . . . 6.1.2 Erstbeurteilung/Sofortmaßnahmen des Pandemiebeauf- tragten Tab.7: Checkliste Erstbeurteilung/Sofortmaßnahmen… …des Pandemiebeauftragten Erstbeurteilung/Sofortmaßnahmen des Pandemiebeauftragten A. SITUATIONSANALYSE A.1. Problem (in Stichworten mit eventuellen… …: . . . Maßnahme 2: . . . Maßnahme 3: . . . B. ERSTBEWERTUNG DES PANDEMIEBEAUFTRAGTEN B.1. Gefahreneinschätzung des gemeldeten Vorfalls Ja Nein unbe- kannt 1.1… …. ENTSCHEIDUNGEN DES PANDEMIEBEAUFTRAGTEN C.1. Sofortmaßnahmen/Alarmierung Leiter P-Stab/Einberu- fung P-Stab Ja Nein unbe- kannt 1.1 Sind aufgrund der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Anhang

  Dr. Lutz Nepomuck

  …aber immer eine Frage des Einzelfalls und das Ergebnis einer Gesamtschau aller Umstände, wie gewichtig einzelne Indizien sind. Vor diesemHintergrund… …Bedeutung einzelner Indizien immer erst in einer Gesamtschau unter Berücksichtigung aller Umstände des Einzelfalls ergibt. Zu beachten ist ferner, dass… …des Vertriebsmittlers sind. Auch dies zeigt, dass sich eine schematische Bewertung verbietet. Zu solchen janusköpfigen Umständen zählen etwa persönliche… …Kundenseite sowie aus der persönlichen Verbindung resultierende besondere Kenntnisse des Vertriebs- mittlers über den Kunden können den Vertriebsmittler zu… …. Vergleichbares gilt für den Umstand, dass der Vertriebsmittler in der Nähe des Kunden ansässig ist. Dies kann einen engen Kontakt zum Kunden sicherstellen und… …damit die Vertriebsmittlertätigkeit zugunsten des Auftraggebers ohne Rechtsverstöße begünstigen. Die örtliche Nähe zum Kunden kann des Weiteren aber auch… …Umfeld eines Entscheidungsträgers des Kunden handelt, der diesen zu korrupti- ven Zwecken installiert hat. Folgende Korruptionsindizien bzw… …nicht abschließend.861 – Risikofaktoren und Auffälligkeiten hinsichtlich des Kunden – Kunde ist die öffentliche Hand oder ein staatliches bzw. staatlich… …beherrschtes Unternehmen, insbesondere in notorisch korruptionsanfälligen Ländern862 – Einschaltung des Vertriebsmittlers wird von einemKunden „empfohlen“, ins-… …stark reguliert sind oder staatliche Genehmigungen und Lizenzen erfordern – Auffälligkeiten hinsichtlich der Person/des Unternehmens des Vertriebs-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Außenmarketing der Internen Revision – wie attraktiv ist sie als Arbeitgeber?

  Martina Schuster, Arne Schreiber

  …vielschichtigen und anspruchsvollen Auf- gabenstellung der Internen Revision, stetigen Veränderungen im Umfeld des Unternehmens und in den zu prüfenden… …Führungspositionen des Unternehmens vor; hierbei sind einerseits die Entwicklung und das Potenzial des Mitarbeiters maßgeblich, andererseits die Anforderungen der… …Berufserfahrener, Testimonials, etc.) D und A: Zur Verfestigung des Wunsches und Motivation zur Bewerbung sind folgende Aspekte wesentlich:  Gespräche im Vorfeld… …Strukturierte Interview in der dritten Stufe des Auswahlprozesses er- folgt auf Basis der „Komplementären Einschätzungshilfen“ nach Dr. Eberle:  Gezielte… …er sucht, muss sich nicht wundern, wenn er es nicht findet!“). Die Bewerber äußern sich positiv über die Transparenz und Qualität des… …Abteilungen des Unternehmens. Bei diesen Mit- arbeitern kann es sich sowohl um Berufserfahrene mit und ohne akademi- sche Ausbildung, als auch um… …der Funktionsweise und Strukturen des Gesamtunterneh- mens. DIIR_Forum_7.indd 100 22.07.2008 10:41:29 Uhr 101 Außenmarketing der Internen… …im Spezialgebiet des jewei- ligen Mitarbeiters durchaus möglich und sinnvoll. In kleineren Revisionsabteilungen ist eine weniger differenzierte… …Mitarbeitern und auch bei der Platzierung in andere Einheiten des Unternehmens sind jeweils Qualifikation sowie Fach- und ggf. Führungserfahrung individuell zu… …einer Vorlaufphase zum Kennenlernen des Unternehmens und/oder der Revisionsabteilung unter- stützt werden. Auch die Platzierung von Mitarbeitern, bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  IT-gestütztes Risikomanagement mit Hilfe von Risikomanagementinformationssystemen

  Prof. Dr. Roland Franz Erben, Dr. Marcus Pauli

  …Risiken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 821 1.3 Informationsdefizite als Charakteristikum des Risikomanagements. . 822 1.4 Beitrag von RMIS zur… …Systemauswahl auf der Basis des Reifegradmodells . . . . . . . . . . . . . 836 4.2 Initiales Risk Assessment… …Risikomanagementinformationssystemen Dr. Roland Franz Erben und Marcus Pauli 820 1. Grundlagen In Anbetracht der zunehmenden Komplexität und Dynamik des wirtschaftlichen Umfelds… …, sind schon lange vorbei. Zwar sind diese Ansätze für einen Einstieg in das komplexe Thema „IT-Unterstützung des Ri- sikomanagements“ durchaus geeignet… …digitaler Form erfasst werden. Zudem muss dieser Prozess redun- danzfrei, strukturiert und persistent erfolgen. Des Weiteren muss die Bereitstellung der… …des Risi- komanagementsystems zu reduzieren und die vielfältigen Anforderungen an Aus- wertungs- und Reportingmöglichkeiten, Revisionssicherheit… …Anforderungen der Un- ternehmen an eine umfassende IT-Unterstützung des Risikomanagements abzude- cken. Inzwischen haben diese Systeme einen Reifegrad und eine… …Funktionsvielfalt erreicht, die eine durchgängige und umfassende Unterstützung praktisch aller rele- vanten Prozesse im Bereich des Risikomanagements ermöglichen… …Verbreitung von Risikomanagementinformationssys- temen untersucht. Nach den Ergebnissen der Studie erfolgt die IT-Unterstützung des Risikomanagements… …nur im Bereich des Risikoma- nagements) vor Augen führt. Unternehmen sind zielgerichtete, offene und hochgradig komplexe sozioökono- mische Systeme…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 45k Sperre

  Lutz

  …des Teilnehmers, Rechtsschutz vor den Gerichten zu suchen, hingewiesen hat. Bei der Berechnung der Höhe des Betrags nach Satz 1 bleiben nicht titulierte… …Forderungen Dritter im Sinne des §45h Absatz 1 Satz 1 außer Betracht. Dies gilt auch dann, wenn diese Forderungen abgetre- ten worden sind. Die Bestimmungen der… …Teilnehmer diesen nicht binnen zweiWochen gezahlt hat. (3) Der Anbieter darf seine Leistung einstellen, sobald die Kündigung des Vertrags- verhältnisses… …des Verbin- dungsaufkommens auch die Höhe der Entgeltforderung des Anbieters in besonderem Maße ansteigt und Tatsachen die Annahme rechtfertigen, dass… …verbindung erfassende Vollsperrung des Netzzugangs darf frühestens eine Woche nach Sperrung abgehender Telekommunikationsverbindungen erfolgen. 1… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17–18 2. Ausschluss schlüssig beanstandeter Forderungen aus der Berechnung des Mindestbetrags (Satz 2 und 3)… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29–33 VI. Ansteigen des Entgeltaufkommens in besonderem Maße (Abs.4)… …die „Teilnehmer ihre Ausgaben überwachen und steuern und so eine nicht gerechtfertigte Abschaltung des Dienstes vermeiden können.“ Anh. I, Teil A lit… …der Praxis wohl wichtigsten Grund für Sperren, den Zahlungsverzug des Teilnehmers. §45k Abs. 3 TKG stellt klar, dass der Anbieter seine Leistung mit… …TKG-Änderungsgesetz soll § 45k TKG „im Wesentlichen“ §19 TKV entsprechen.8Durch die TKG-Novelle 20129wurden zusätzlich zur Ausweitung des Anwendungsbereiches auf alle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikokostenrechnung

  Einführung

  Dr. Markus Siepermann

  …1 Teil I: Grundlagen des Risikomanagements 1 Einführung 1.1 Motivation Nimmt man einmal frühe Schriften über mathematische Grundlagen und zur… …zweiten Weltkrieg zunächst nur vereinzelte Autoren mit dem Thema beschäftigten.2 Ab Ende der 1940er Jahre wurden die Eigenschaften des Risikos und der… …Einrichtung eines ge- eigneten Risikomanagements in Aktienunternehmen fordert. Eine solche, offi- ziell geforderte Verankerung des Risikomanagements im… …kommen oder ein weitreichender Neuaufwurf in der Produktionsplanung notwendig wird. Als Beispiele seien die Lieferschwierigkeiten des… …Automobilzulieferers Kiekert 1998, die die Pro- duktion bei Ford zeitweilig zum kompletten Stillstand geführt haben, und die Probleme des Zulieferers Bosch in 2005 mit… …dieser zumeist gut wissenschaftlich durchdrungen ist. Auch wenn der finanzwirtschaftliche Bereich eine wich- tige Rolle im Rahmen des Risikomanagements… …einnimmt, dürfen die ande- ren Unternehmensbereiche jedoch nicht vernachlässigt werden.9 ♦ Obwohl es sich um die Basis des Risikomanagements handelt… …. 12 Vgl. Gleißner/Romeike 2005, S. 157. Rechtliche Bestimmungen als Ausgangspunkt des Risikomanagements 3 tung hervorgehoben, ohne näher darauf… …Bestimmungen als Ausgangspunkt des Risiko- managements Bereits 1992 wurde vom Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission (COSO) ein… …wesentliche Bestandteile des vom KonTraG geforderten Risikomanagements vorweg. Mit dem KonTraG präzisierte der Gesetzgeber erstmals Anforderungen an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Tugenden eines ehrbaren Aufsichtsrats

  Tugend 6 – Hoffnung / Zukunft

  Rudolf X. Ruter

  …die Aus- richtung auf die Zukunft (Zuversicht). Oder in den Worten des evangelischen Reformators, Martin Luther (1483 – 1546) »alles, was in der… …zukunftsfähiges Führungsverhalten Das Verhalten und die Entscheidungen des ehrbaren Aufsichtsrats fördern und stärken die Zukunft des 121 Tugend 6 – Hoffnung… …/ Zukunft Unternehmens. Nachhaltige Unternehmensführung kann nur mit zukunftsfähigem (Führungs-) Verhalten erreicht werden, d. h. das Verhalten des… …Entscheidungen nicht hinaus. Seine Entscheidungen trifft er auf der Basis einer Reflexion von vereinbarten Werten zum Erhalt des Unternehmens unter Berück-… …positiven Grundeinstellung und seinen positiven Gefühlen meistert er komplexe Situationen und stärkt schon heute die Zukunft des Unternehmens. Sein… …Nachhaltigkeitsmanagement ist keine Parallelwelt oder getrenntes Planungsszenario. Nachhal- tigkeit muss in der DNA des Unternehmens verwoben sein. Demzufolge rücken die… …Umfang zwingend verantwortlich – auch wenn die Gestaltungsverantwor- tung und die Sorgfaltspflicht der Unternehmensleitung in Person des Vorstands…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 15 EU-ProspV Schema für die Wertpapierbeschreibung für derivative Wertpapiere

  Dr. Julius Neuberger, Hans-Helmut Schneider

  …shall apply to certain securities where the payment and/or de- livery obligations are linked to an under- lying. Inhalt Rn. Rn. I. Verbindlichkeit des… …Schemas für die Mindestangaben. . . . . . . . 1 II. Begriff des Derivats . . . . . . . . . . . 2 1. Negativabgrenzung . . . . . . . . 3 2. Dynamik in der… …Typen- entwicklung. . . . . . . . . . . . . . . 4 3. Anderweitige Definitions- versuche des deutschen Gesetzgebers . . . . . . . . . . . . . 6 4… …. Übergangsregelung . . . . . . . . . . . 17 I. Verbindlichkeit des Schemas für die Mindestangaben 1 Ein Prospekt, der eine Wertpapierbeschreibung für derivative… …ßigkeitserwägungen des Emittenten erstellt werden. Zwar bestehen gewisse Freiheiten bei der Erstellung: so können die Emittenten nach den einschlä- gigen Vorgaben… …dafür zu wecken, wie der Wert ihrer Anlage durch den Wert des Basistitels beeinflusst wird.1 Ansonsten sind die Freiheiten bei der Erstellung eines… …EU-ProspV behandelte Substanz an. II. Begriff des Derivats 2Das in Anh. XII EU-ProspV enthaltene Schema der Mindestangaben für die Wertpapierbeschreibung… …genannten Fälle, die sämtlich durch Verordnung (EU) Nr. 759/2013 der Verordnung (EU) Nr. 809/ 2004 angefügt worden sind. In den Anwendungsbereich des Art. 6… …Schuldtitel, bei denen der Emittent aufgrund der Emissionsbedingungen ver- pflichtet ist, dem Anleger 100 % des Nominalwertes zu zahlen, der u. U. noch durch… …vorgenommene klare gesetzliche Abgrenzung durchaus konsequent ist. 2. Dynamik in der Typenentwicklung 4Auf eine positive Definition des „Derivats“ oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Corporate Governance und Controlling

  Prof. Dr. Dr. h.c. Alfred Wagenhofer

  …ähnlicher Instrumente. Des Weiteren diskutiert der Beitrag Anforderungen, die Corporate Governance an das Controlling stellt, exemplarisch am… …Governance wird in den Unternehmen auf der Grundlage des Deutschen Corporate-Governance-Kodex verwaltet. Die Verwaltungstätigkeiten reichen von der Berufung… …dürfen die Verantwortlichen nicht davon abhalten, die Kodex-Emp- fehlungen und ihre Befolgung zu erörtern und die Anregungen des Kodex auf die… …Unternehmensintegrität und Modernisierung des Anfechtungsrechts (UMAG 2005), Gesetz zur Einführung von Kapitalanleger-Musterverfahren (KapMuG 2005)… …Aufarbeitung der Finanzkrise vor allem des Jahres 2008 sind weitere Initiativen zu erwarten – denn erfahrungsgemäß sind solche Initiativen meist… …Trennung zwischen Eigentum und Verfügungsgewalt über die Ressourcen des Unternehmens, die ein typisches Merkmal vor allem börsennotierter… …könne, und in der 79% meinten, dass missbräuchliche Aktivitäten des Topmanagements weit verbreitet seien.4 Aus diesen tatsächlichen oder potenziellen… …Revision und der Compliance. Des Weiteren zeigt sich, dass etliche Themen, die die Corporate Governance für das Außenverhältnis von Unternehmen… …Instrumenten Agency-Probleme innerhalb des Unter- nehmens zu mindern sucht. Es kann daher aus den Regeln für die Corporate Governance viele Anregungen mitnehmen… …dargestellt. Der 4. Abschnitt ist der Ähnlichkeit von Themen der Corporate Governance und des Controlling gewidmet. Im 5. Abschnitt werden die Anforderungen…

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