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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 18 EU-ProspV Schema f

  Prof. Dr. Dirk Zetzsche, David Eckner

  …Mindestangaben Art. 18 EU-ProspV Zetzsche/Eckner 777 ARTIKEL 18 Schema für das Registrierungs- formular für Organismen für gemeinsame Anlagen… …Anlagen des geschlossenen Typs ausgegeben wer- den, die Informationen nach dem in An- hang XV festgelegten Schema zusam- mengestellt. (2) Das Schema gilt… …Verwal- tungs-, Management- und Aufsichts- organen der/des Basisemittenten er- griffen bzw. eingegangen werden, wenn ein solches Vorgehen für das… …geschlossenen Typs 778 Zetzsche/Eckner ANHANG XV Mindestangaben für das Registrie- rungsformular für Wertpapiere, die von Organismen für gemeinsame Anlagen… …, 23, 24, 25 in Anhang 1 (Min- destangaben für das Registrierungsfor- mular für Aktien (Schema)) gefordert werden. 1. Anlageziel und Anlagepolitik 1.1… …der Obergrenzen für die Kreditaufnahme und/oder für das Lever- age des Organismus für gemeinsame Anlagen. Sind keine Obergrenzen gege- ben, muss dies… …jeden Organismus für gemeinsame An- lagen/jede Gegenpartei, so als wäre er ein Emittent im Sinne des Schemas der Mindestangaben für das Registrierungs-… …formular für Aktien (im Fall von a)) oder im Sinne des Schemas der Mindestanga- ben für das Registrierungsformular für Wertpapiere, die von Organismen für… …gemeinsame Anlagen des geschlossenen Typs ausgegeben werden (im Fall von b)) oder im Sinne des Schemas der Min- destangaben für das Registrierungsfor- mular… …andere Organismen für gemeinsame An- lagen (des offenen und/oder des ge- schlossenen Typs) investieren, ist zu be- schreiben, ob und wie das Risiko bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 70 Mitbenutzung

  P. Schütz

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12–13 I. Europarechtliche Grundlagen §70 TKG ist durch das DigiNetzG insgesamt neu gefasst worden. §70 Abs. 1 TKG dient dabei der Umsetzung vonArtikel 3… …Eisenbahninfrastrukturen nach Ansicht des Gesetzgebers besteht, soweit es sich nicht um deren passive Netzinfrastruk- turen handelt.3 Das Mitbenutzungsrecht ist… …rechtigten im Sinne des §68 TKG die Befugnis, passive Netzinfrastrukturen10 öffent- licher Versorgungsnetzbetreiber11 mit zu nutzen. Hierfür gilt das Verfahren… …Umkehrschluss zu §70 Abs. 3 TKG – wird man aber zu fordern haben, dass das öffentliche Versorgungsnetz seiner- seits in einem öffentlichen Verkehrsweg nach §68… …Verfügung stehenden Ablehnungsgründe das eisenbahnspezifische Problempotenzial ausreichend abbilden, ist zweifelhaft.22 Die Transparenzvorschriften der §§77a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Stiftungsverbundene Unternehmen in Deutschland

  Dimension 7: Mitbestimmung in stiftungsverbundenen Unternehmen

  Professor Dr. Marc Eulerich

  …durch die Stiftungsverbundenheit beeinflusst wird. Frage: Auf welcher regulatorischen Grundlage erfolgt die Organisation Ihrer Mitbestimmung? Das… …Montan-Mitbestimmungsgesetz, das Mitbestimmungsgesetz sowie das Drittelbeteiligungsgesetz determinieren die regulatorischen Grundlagen der Mitbestimmung in Deutschland…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Einleitung

  Axel Becker

  …für das Mana- gement von IKT- und Sicherheitsrisiken (EBA/GL/2019/04) in die BAIT. Das Kürzel IKT steht für Informations- und… …(Notfallmanagement) im Zusammenhang mit zeitkriti- schen Prozessen und Aktivitäten. Ergänzt wurden weiterhin Verantwortlich- keiten und Kontrollen für das… …: Anschreiben_an_die_Verbaende.pdf. 3) Vgl. BaFin – BAIT-Novelle 2021: Anschreiben_an_die_Verbaende.pdf. Einleitung 12 Neuerungen im Überblick Organisatorisch wurde das frühere… …. Wesentliche Änderungen beinhalten die neuen Anforderungen an das Infor- mationsrisikomanagement (IRM) mit internen Kontrollen zur Überprüfung der Angemessenheit… …und Wirksamkeit der Maßnahmen zum Schutz der Infor- mationen, welche zukünftig zu planen und durchzuführen sind. Das Informa- tionssicherheitsmanagement… …Rechnungen in di- gitaler Form bezahlen, Geldbeträge transferieren und viele Anleger Geldan- lagen online tätigen, hat das Thema der IT-Governance und der… …erfolgter Projekteinführung sind Regelprüfungen in den neuen Prüf- feldern durchzuführen. Die Prüfer sind bzgl. der neuen Anforderungen zu schulen. Das Ziel… …der BAIT besteht darin, einen verständlichen und flexiblen Rahmen für das Management der IT-Ressourcen, des Informationsrisikos und der In-… …formationssicherheit zu schaffen.6) Die BAIT sollen auch dazu beitragen, das unternehmensweite IT-Risikobewusstsein in den einzelnen Instituten und gegenüber den… …des hierzu notwendigen Be- rechtigungsmanagements, der Anforderungen an das IT-Projektmanagement und die Anwendungsentwicklung – werden nunmehr…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsausschuss und Corporate Governance

  Schlussbetrachtung

  Dr. Markus Warncke

  …heute ein hoher Anteil von Streubesitz und von in- und ausländischen Fondgesellschaften. Das hat auch Auswirkungen auf das System der… …Unternehmenskontrolle. Wenn es keinen einflussreichen und die Kontrolle ausübenden Anteilseigner gibt, verschärft sich das Prinzipal-Agenten-Problem, sofern bei der… …gegebe- nen Komplementarität der Systemelemente der Corporate Governance das Kontrollvakuum nicht durch eine verstärkte Kontrolle eines anderen Über-… …wachungsträgers, wie beispielsweise des Aufsichtsrats, ausgeglichen wird. Zum anderen ist das stark auf die interne Corporate Governance ausgerich- tete deutsche… …erklärungsbedürftig. Der Aufgabe, das deutsche System der Corporate Governance in einer ge- schlossenen Abhandlung darzustellen, ist die Regierungskommission Deut-… …wie der handelnden Personen im Finanz- und Rechnungswesen zumindest zum Teil ausgeglichen und damit das unvermeidbare Informationsgefälle zwischen… …Ausstrahlungswirkung auf die Prüfungsausschüsse anderer deutscher Unternehmen haben. Die intensivere Kontrolle der Abschlüsse durch das Audit Committee erhöht das… …Corporate Governance einen signifikant positiven Einfluss auf den Firmenwert hat,3 da eine gute Corporate Governance das Anlegervertrauen erhöht und die… …veranlasst, die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems selbst zu hinterfragen und ggf. zu verbessern. Das wird in der Praxis häufig auch zu einer stärkeren… …zu den Ausschüssen des Verwaltungs-/Aufsichtsrats weist in diese Richtung. Danach hat der Prüfungsausschuss explizit auch das Hin- weisgebersystem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  „Technical-Compliance“ – ein praktisches Beispiel aus der Automobilindustrie

  Corinna Class, Jürgen Gleichauf, Andreas Lux

  …923Class/Gleichauf/Lux * Corinna Class leitet den Bereich Legal Product und ist Functional Compliance Officer für das Vorstandsressort Operations… …. Zusätzlich ist erMenschenrechtsbeauf- tragter des Unternehmens. *** Andreas Lux verantwortet das technische ComplianceManagement Systems (tCMS) innerhalb… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 7.3.2 Das Mercedes-Benz „technical Compliance Management System“ („tCMS“) . . . . 3 7.3.2.1 Die tCMS-Organisation… …Unternehmenswerte von Mercedes-Benz, welche das Fundament für alle Ge- schäftsaktivitäten bilden. Integrität bei Mercedes-Benz bedeutet, nach ethi- schen Grundsätzen… …Regeleinhaltung ist dabei gleichermaßen wichtig, dass das Ver- ständnis einer jeden Mitarbeiterin und eines jeden Mitarbeiters dies ebenso widerspiegelt. Das im… …neben Themenfeldern wie Anti-Korruption, Kartellrecht, Anti- Geldwäsche, Datenschutz, Menschenrechte und Sanktionslisten auch das The- 924… …Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance 2 menfeld der „technical Compliance“. Das Mercedes-Benz Compliance Manage- ment System orientiert sich… …Protection um- fasst, sowie das Corporate Responsibility Management und die Corporate Audit Funktion. Auch die Verantwortlichkeit für die Achtung undWahrung… …Produktrisiken in Bezug auf Sicherheit, Zertifizierung und Emissionen im Fokus. Insbesondere das Umfeld der neuen Technologien ist gekennzeichnet durch komplexe… …technische Herausforderungen, teilweise fehlende regulatori- sche Rahmenbedingungen – wie z.B. Sicherheitsfragen rund um das autonome Fahren – und den Eintritt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch BilMoG und Interne Revision

  Hintergründe zur Entwicklung des BilMoG

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, u.a.

  …17 2 Hintergründe zur Entwicklung des BilMoG Nach längeren Verzögerungen ist das Gesetz zur Modernisierung des Bilanz- rechts… …(Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz – BilMoG) mit der Veröffent- lichung im Bundesanzeiger am 29. Mai 2009 in Kraft getreten. Neben bilanz- rechtlichen Neuerungen enthält das BilMoG… …Unternehmen beziehen.1 Soweit sich das Gesetz mit Regelungen zur Weiterentwicklung der Corporate Governance befasst, handelt es sich im Wesentlichen um die… …EU-Richtlinie in nationales Recht umzusetzen. Schwerpunkt des BilMoG ist jedoch die Zielsetzung, das HGB- Bilanzrecht zu einer dauerhaften und im Verhältnis zu… …des HGB- Bilanzrechts und das bisherige System der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung (GoB) aufzugeben.3 1 Nach § 264 d HGB ist eine… …organisierten Markt beantragt hat. Der Gesetzgeber will mit dem durch das BilMoG neu eingeführten Begriff neben AG, KGaA, GmbH und SE auch Genossenschaften… …seiner Sitzung vom 26. März 2009 das Bilanz- rechtsmodernisierungsgesetz verabschiedet. Die Zustimmung durch den Bundesrat erfolgte am 3. April 2009. Mit… …ursprüngliche Quelle dieser Regelung ist. 4 Ernst, Christoph und Klaus-Peter Naumann: Das neue Bilanzrecht. Materialien und Anwendungshilfen zum BilMoG. IDW… …Verkündung des BilMoG am 29. Mai 2009 Anzuwenden seit Verkündung des BilMoG am 29. Mai 2009 Anzuwenden auf Jahres- und Konzernabschlüsse für das nach dem… …31.12.2008 beginnende Geschäftsjahr (Art. 66 Abs. 2 EGHGB) Anzuwenden auf Jahres- und Konzernabschlüsse für das nach dem 31.12.2008 beginnende Geschäftsjahr…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Risikomanagement 4.0 – Entscheidungen im Fokus!

  …Risikomanagements für Unterneh­ men weist darauf hin, dass das Thema bereits seit längerer Zeit eine Relevanz in den Unternehmen besitzt. Ja, ich möchte sogar… …jeder Entscheidung eine Abwägung des „Für“ und „Wider“ vorangeht oder zumindest vorangehen sollte. Erst im Nachgang zeigt sich, ob sich das „Für“ oder… …„Wider“ bzw. die „Chance“ oder das „Risiko“, das mit der Entscheidung direkt verbunden war, realisiert hat. Erst der Grad der Abweichung des Erwarteten… …von der eingetretenen Realität zeigt, ob die Entscheidung vorteilhaft oder unvorteilhaft gewesen ist. Daraus hat sich auch das Lernen entwickelt… …ersten Schritt wird das Ziel festgelegt, wofür eine Entscheidung erforderlich ist. 2. Jeder Entscheidungsträger sollte sich im zweiten Schritt über die… …oft wird das Verfehlen des Er­ warteten mit den Worten „Ja, wenn ich das gewusst hätte, dann …“ entschuldigt. Niemand kann wissen was die Zukunft… …sich über das „Was wäre, wenn?“ Gedanken zu machen. 89 Risikomanagement 4.0 – Entscheidungen im Fokus! Ihnen kommt die beschriebene Vorgehensweise… …Liefer­ oder Dienstleistungsaufträge bei Kunden gewonnen, die den Cash­Inflow in das Unternehmen sichern. Damit diese Aufträge abgewickelt und zur… …Rückstellungen und Steuerforderungen stellt der Saldo zwi­ schen Cash­In­ und Outflow das Ergebnis bzw. den Wertbeitrag der unternehmeri­ schen Tätigkeit dar… …repräsentiert in vielen Unternehmen das Risikomanage­ ment. Aus dieser Matrix können lediglich einzelne, bezugslose Gefahren dargestellt werden. Der Reifegrad 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Aufbauorganisation

  …2 Aufbauorganisation Nachdem im vorhergehenden Kapitel das Anforderungsprofil der Internen Revision diskutiert wurde, beschreiben die… …revisionsspezifische und abteilungsorganisatorische Strukturelemente un- terscheiden. Die revisionsspezifischen Strukturelemente bilden bildhaft gesprochen das Ge-… …bäude, in dem sich die in Kapitel 3 zu beschreibende Ablauforganisation bewegt. Diesem Gebäude zwei Modelle zu Grunde: – Das Operating Business Model… …Strukturelemente der Aufbauorganisation 2.1.1 Das Operating Business Model Das Operating Business Model (OBM) stellt das Strukturgerüst der Internen Revi- sion… …dar, gewissermaßen das Rückgrat der Revisionsarbeit. Es verbindet die funkti- onale sowie die geschäftsprozessbezogene Dimension des Tagesgeschäftes… …funktionsübergreifend sind. Um eine funktionsübergreifende Sicht zu ermöglichen, empfiehlt sich der Einbau einer weiteren Dimension in das Modell - eben die der… …: Funktionsübergreifende Geschäftsprozesse Das Operations Business Model (OBM) wird zur Strukturierung der Geschäftspro- zesse im Sinne eines Ordnungs- und… …Teilschritte in der Gesamtheit der Geschäftsprozesse, was auch die Identifikation von übergreifenden Verantwortlichkeiten erleichtert. Das folgende Schaubild… …Aufbauorganisation 57 Das OBM ist durch seine Flexibilität prinzipiell auf andere Unternehmungen an- wendbar, wobei sich ggfls. der Kanon der Geschäftsprozesse… …Beschaffung oder Beschaffung als Teil des Einkaufs, Beschaffung als Teil der Logistik, Logistik als Teil der Materialwirt- schaft oder umgekehrt). Das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Governance

  Governance als Steuerungsaufgabe

  Christopher Rentrop

  …und bildet das Umfeld der IT-Governance; im folgenden Abschnitt wird dieses Aufgabengebiet vorgestellt. Zunächst wird hierzu der Begriff der Governance… …als Teil des Führungssystems sowie das Ma- nagement der Governance herausgearbeitet. 2.1 Governance Der englische Begriff „Governance“ ist nicht… …eindeutig ins Deutsche zu überset- zen. Als alternative Bedeutungen werden zum Beispiel „Kontrolle“, „Regierungs- handeln“, „Staatsführung“ oder das… …Interessen der einzelnen (Teil-)Grup- pen ermöglicht. Das Gesetzgebungsverfahren bildet den politischen Governance-Begriff recht gut ab: der Erlass eines… …Steuerungsaufgabe 6 v.Werder, 2015. Bundespräsident das Gesetz unterzeichnen. Betroffene Bürger können zudem die Prüfung eines Gesetzes durch das… …Bundesverfassungsgericht verlangen. Dieses Beispiel verdeutlicht das Zusammenspiel der verschiedenen Institutio- nen, die sich gegenseitig überprüfen und auch zu… …Einführung die Einordnung der Governance in das Führungs- system des Unternehmens vorgenommen. 2.2.1 Einführung In den letzten Jahren hat aufgrund zahlreicher… …Eigentümern einer AG unmittelbar zuzuordnen. Das Übertragen der Verantwortung an den Aufsichtsrat ist in die Kritik geraten, da eine Seilschaft zwischen… …mit sich bringen, da das Unternehmen zwischen den Hauptversammlungen in einer wichtigen Frage annähernd hand- lungsunfähig wäre und die Einberufung… …Aufsichtsrat verhindert werden. Das Recht zur Einstellung oder Entlassung von Mitarbeitern wird in erster Linie der Geschäftsführung oder dem Vorstand…

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